最新财政预算执行审计报告报人大程序(精选6篇)

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财政预算执行审计报告报人大程序篇一

各位代表：

受区人民政府委托，我向大会书面报告江北区财政预算执行情况和财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

鉴于报告拟就时市对区以及区对镇(涉农街道)财政结算尚未完成，报告中关于可用资金与结余的表述为预测数。

一、20财政预算执行情况

年是“十二五”规划的收官之年，在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，区财政部门紧紧围绕打造“宜居宜业的现代化滨水品质城区”目标任务，加快财政职能发挥，进一步提高经济增长质量和绩效，加快优化支出结构，进一步向民生保障等重点领域和关键环节倾斜，加快推进财政改革，进一步夯实建立现代财政制度的基础，在全区各方的共同努力下，全年预算总体执行情况良好，圆满完成区十届人大四次会议确定的财政收支预算任务。

2015年全区财政总收入完成846637万元，如期达到“十二五”规划目标任务，完成年度预算的103.4%，比上年增长12.0%，净增收90905万元。其中：中央级财政收入304298万元，完成年度预算的108.4%，比上年增长17.8%，净增收45991万元;一般公共预算收入542339万元，完成年度预算的100.8%，比上年增长9.0%，净增收44914万元。当年全区出口货物“免抵退”增值税实际发生244283万元。

根据一般公共预算收入完成情况，按照现行市对区财政体制计算，2015年全区地方财政当年可用资金为388189万元。其中：市、区共享收入区级分成251351万元，区级固定收入分成76099万元，专项收入分成66386万元，所得税基数返还8918万元，中央税净返还13178万元，当年居委会补助1511万元，教育费附加补助1610万元，义务教育初中段下放体制补助6027万元，定额补助478万元，其他一般性转移补助16308万元，出口退税超基数地方负担10808万元，体制上解26171万元，专项上解16698万元。加上11项转列基金结余转入30583万元，调入彩票公益金结转资金超过当年收入30%部分445万元，上级专项补助76063万元，上年滚存结余94147万元，合计收入589427万元。

2015年全区一般公共预算支出完成505236万元，完成年度预算的94.5%，比上年增长25.1%，净增支101268万元。其中，涉农街道一般公共预算支出53315万元，完成年度预算的100%，比上年增长12.6%，净增支5972万元。加上教育债券支出10000万元，合计支出515236万元。

全区一般公共预算收支相抵，结余74191万元，其中：镇财政结余6985万元(其中专款结余3437万元，净结余3548万元)，涉农街道净结余11000万元，本级结余56206万元(其中市级专项补助结余7190万元，专款结余1331万元，国库集中收付单位结余17708万元，预算稳定调节基金17705万元，净结余12272万元)。

2015年全区一般公共预算支出主要项目完成情况如下：

(一)一般公共服务经费56783万元，完成年度预算的94.0%。其中，信访专项资金50万元、“十三五”规划专项经费60万元、市结算补助资金510万元、上级专项补助322万元未下达，乡镇专款结余45万元，国库集中收付单位结余2612万元。

(二)国防经费497万元，完成年度预算的100%。

(三)公共安全经费27955万元，完成年度预算的95.8%。其中，国库集中收付单位结余1216万元。

(四)教育经费65701万元，完成年度预算的97.2%。其中，上级专项补助84万元未下达，国库集中收付单位结余1919万元。

(五)科学技术经费18161万元，完成年度预算的97.4%。其中，政府信息化专项资金224万元、上级专项补助82万元未下达，国库集中收付单位结余186万元。

(六)文化体育与传媒经费6458万元，完成年度预算的77.1%。其中，上级专项补助42万元未下达，乡镇专款结余162万元，国库集中收付单位结余1710万元。

(七)社会保障和就业经费42911万元，完成年度预算的95.7%。其中，社区建设专项资金200万元、上级专项补助143万元未下达，乡镇专款结余76万元，国库集中收付单位结余1512万元。

(八)医疗卫生与计划生育经费34106万元，完成年度预算的97.7%。其中，基层计生工作经费补助120万元、上级专项补助94万元未下达，国库集中收付单位结余593万元。

(九)节能环保经费6882万元，完成年度预算的87.7%。其中，上级专项补助509万元未下达，国库集中收付单位结余457万元。

(十)城乡社区事务经费36684万元，完成年度预算的91.1%。其中，乡镇专款结余14万元，国库集中收付单位结余3581万元。

(十一)农林水事务经费34150万元，完成年度预算的'89.0%。其中，上级专项补助1892万元未下达，乡镇专款结余140万元，国库集中收付单位结余2203万元。

(十二)交通运输经费53369万元，完成年度预算的97.3%。其中，农村道路养护资金167万元、上级专项补助124万元未下达，国库集中收付单位结余1187万元。

(十三)资源勘探电力信息等事务经费27049万元，完成年度预算的90.0%。其中，乡镇专款结余3000万元，国库集中收付单位结余20万元。

(十四)商业服务业等事务经费21370万元，完成年度预算的83.3%。其中，上级专项补助3736万元未下达，国库集中收付单位结余535万元。

(十五)金融监管经费11528万元，完成年度预算的98.3%。其中，上级专项补助163万元未下达，国库集中收付单位结余31万元。

(十六)援助其他地区支出1352万元，完成年度预算的100%。

(十七)国土资源气象等事务经费3972万元，完成年度预算的100%。

(十八)住房保障支出25891万元，完成年度预算的99.9%。其中，国库集中收付单位结余30万元。

(十九)粮油物资储备支出1096万元，完成年度预算的100%。

(二十)其他支出29321万元，完成年度预算的100%。

2015年地方财政基金预算收入424917万元，完成年度预算的93.6%，同比减少36.9%，净减收248345万元。其中：社会保障基金收入229690万元，国有土地使用权出让收入144602万元，新增建设用地有偿使用收入7935万元，国有土地收益基金收入4779万元，农业土地开发资金收入816万元，城市基础设施配套费收入5100万元，其他政府性基金收入31995万元。加上上级补助42169万元，上年结余135400万元，合计收入602486万元。

财政预算执行审计报告报人大程序篇二

财政预算执行审计报告报人大程序篇三

2005

年财政预算执行情况报告

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告静海县

2005

年财政预算执行情况，请予审议。

一、收入预算执行情况

县第十四届人民代表大会第四次会议审议通过的

2005

年度三级财政收入预算为

80775

万元，比上年增长

25%

2005

年

9

月，国家对出口退税政策进行了调整，出口退税纳入地方财政收入统计口径，因此

,2005

年财政收入预算相应调整为

94724

万元。

2005

年完成三级财政收入

95538

万元，完成预算的

100.8%

，同口径增长

26.3%

收入按预算级次划分：

1

、上划中央级收入完成

45026

万元，增长

26.1%

2

、上划市级收入完成

11697

万元，增长

30.5%

3

、县、乡级收入完成

38815

万元，增长

25.5%

收入按税种和项目划分：增值税完成

47883

万元，增长

23%

；消费税完成

89

万元，增长

6%

；营业税完成

13498

万元，增长

32.2%

；企业所得税完成

10533

万元，增长

45.8%

；个人所得税完成

4509

万元，增长

28.5%

；城市维护建设税完成

2571

万元，增长

45.7%

；印花税完成

335

万元，增长

35.1%

；房产税完成

1225

万元，增长

39.7%

；城镇土地使用税完成

264

万元，增长

24.5%

；土地增值税完成

4

万元；车船使用牌照税完成

250

万元；耕地占用税和契税完成

3146

万元；罚没和行政性收费及专项收入等完成

8583

万元

基金收入完成

2648

万元。

收入按县直和乡镇划分：县直收入

35913

万元，增长

25.8%

；乡镇收入

59625

万元，增长

26.7%

二、支出预算执行情况

2005

年财政支出预算为

66640

万元，增长

26.1%

。其中：县本级支出预算为

40815

万元，乡镇级支出预算为

25825

万元。

2005

73588

万元。

2005

年财政支出

73588

万元，占调整后预算的

100%

，按可比口径增长

28%

支出按县乡两级划分：

县本级支出

45432

万元

,

占预算的

100%

，增长

35.6%

。具体支出项目是：农林水支出

3348

万元，教育支出

9529

万元，医疗卫生支出

3482

万元，科技支出

685

万元，文体广播事业费支出

1353

万元，企业挖潜改造支出

461

万元，工交事业费支出

256

万元，抚恤和社会福利救济支出

1786

万元，行政事业单位离退休支出

110

万元，社会保障补助支出

221

万元，行政管理费支出

5173

万元，公检法司支出

5843

万元，其他部门事业费支出

895

万元，政策性补贴支出

87

万元，城市维护费支出

4639

万元，其他支出

4629

万元，基金预算支出

2935

万元。

乡镇级支出

28156

万元，占预算的

100%

，增长

17.5%

。具体支出项目是：农林水支出

4391

万元，教育支出

13478

万元，医疗卫生支出

804

万元，文体广播事业费支出

365

万元，抚恤和社会福利救济支出

695

万元，行政管理费支出

3262

万元，其他部门事业费支出

401

万元，城市维护费支出

3320

万元，其他支出

1440

万元。

三、

2005

年财力平衡情况

2005

年县、乡级财政收入

38815

万元，通过向市财政争取转移支付给予体制补助和其他支持资金

28954

万元，本年县、乡两级实际支出

69966

万元（不含市财政支持的其他相关专项资金

3622

万元和未纳入县级支出预算计算口径的教育、农业专项资金

5907

万元），仍缺口

2197

万元，还需通过向市财政争取支持或挂帐等办法解决。

各位代表：

2005

年，我们在县委、县政府正确的领导下，在全县人民和各级部门的共同努力下，圆满地完成了预算收支任务，回顾一年来的财政预算执行，主要有以下几个特点：

(

一

)

财源建设进一步加强，财政收入稳步增长

90%

23%

、

32.2%

、

41.6%

。财政收入占国民生产总值比重逐步提高达到

7.23%

，比九五时期提高了

3

个百分点。

(

二

)

科学安排支出，各项事业快速发展

2005

年，随着财政收入的不断增长和财政支出规模逐步扩大，通过调整优化支出结构和财政资源有效整合，在努力保工资、保机关正常运转的同时，增加了对各项事业发展的投入。

在农业方面，加大了“三农”投入力度，较好地实施了“

625

”工程设施小区、种植业小区、农业综合开发工程、“

351

123

5

个乡镇卫生院的建设进行了扶持，为

18

4050

”人员公益性岗位工资补贴。进一步推行了新型农村合作医疗试点工作，扩大了覆盖面，提高了参保率，解决了农民大病医疗费负担过重问题；在城建方面，增加了对县城基础设施、环境综合治理、城区供水、污水处理以及各经济园区等工程建设的支持，城区载体功能不断增强。

(

三

)

强化管理机制，财政职能得到进一步加强

一是，规范了行政事业性收费管理，对

46

个部门、

56

8

16.1%

,

加大了对各类专项资金的监督检查力度，保证了财政资金的安全有效运行；六是，对会计进行了后续教育培训，进一步整顿和规范了会计执法程序，提高了会计信息的真实性，使会计事务管理工作进一步加强。

财政预算执行审计报告报人大程序篇四

2014年

预算（草案）的报告

各位代表：

现将五常市2013年财政预算执行情况和2014年预算（草案）报告如下，请予审议。

2013年财政预算执行情况

2013年全口径财政收入完成156,000万元，占年初预算的109.9%，比上年增长21.4%，增收27,482万元。其中：全口径一般预算收入完成121,000万元，比上年增长25.7%，增收24,712万元；地方公共财政预算收入完成90,000万元，比上年增长30.5%，增收21,012万元；上划中央及省五税收入（上划中央四税为增值税、企业所得税、个人所得税；上划省为城镇土地使用税）完成31,000万元，比上年增长13.6%，增收3,710万元，基金收入完成35,000万元，比上年增长8.6%，增收2,770万元。

2013年财政全口径支出完成398,000万元，同比增长14.4%,增支50,083万元，其中公共财政预算支出完成331,000万元，同比增长11%，增支32,524万元；基金支出完成67,000万元。

2013年在市委的正确领导和市人大的监督指导下，全面贯彻落实党的“十八大”精神，以科学发展观为指导，坚持厉行节约，狠抓增收节支，推动了经济社会发展，较好地完成了市五届人大二次会议批准的财政收入预算任务。

一、强化税收征管，财政收入再创历史新高

2013年财政全口径财政收入完成15.6亿元，为年初预算的109.9%，同比增长21.4%，增收27,482万元,财政收入突破15亿元大关。

2013年政策性减收持续，营业税、增值税、个人所得税三大主体税种起征点提高，对我市财政收入增收影响持续。再就是受宏观经济形势的影响，组织财政收入困难很大，但在市委、市政府的正确领导下，国、地税及财政部门勇挑重担，攻坚克难，深入研究财税形势，及时落实征管措施，充分挖掘潜在财源，确保收入应收尽收。

二、优化支出结构，服务民生事业取得新成就

2013年把厉行勤俭节约、反对铺张浪费同贯彻落实中央“八项规定”、省“9条规定”和哈尔滨市“10项规定”紧密结合起来，围绕“一心一意惠民生，尽心竭力谋发展”的基本方针，在加大财源建设投入力度的同时，积极调整优化支出结构，保障重点支出需求，财力进一步向民生、弱势群体和三农领域倾斜。一是全市财政用于教育投入65,000万元，占地方公共财政预算支出的20%；通过“一卡通”直接下达拨付各项强农惠农补贴28,200万元。基本养老保险投入53,800万元；再就业资金投入2,798万元；城乡低保投入13,991万元；医疗保险投入7,050万元；新农村合作医疗投入15,760万元，参合率达到100%。落实了义务教育保障机制有关政策，拨付了农村义务教育专项资金6,404万元，新建亚臣中学及新建乡镇中心幼儿园投入5,900万元，使广大群众共享了经济社会发展成果。二是加大城乡公益事业和基础设施建设投入力度，使城乡面貌和基础设施建设发生了历史性改观。完成了市区内政法路、新生路、北环路等主干道路扩建改造,城区供水工程、新建水厂及供、排水管网改造；完成了金山公园二期、城乡天网工程、路灯安装、铺装步道板、既有楼体改造和城市绿化工作。这些项目的建成和实施在很大程度上美化了五常城市环境和方便了群众日常生活；着力推进新农村建设，完成了铁通路沿线村屯的铁栅栏的补课升级；改造农村泥草房4,083户、危房2,389户、发放廉租房补贴3,650户；建设五常、拉林、山河四个标准化社区服务中心。三是大力压缩一般性支出，推进勤俭节约。我们财政部门认真落实中央、省、市厉行节约的各项要求，坚决压缩一般性支出，确保实现了公用行政经费压缩控制目标。

三、发挥财政职能，支持经济发展取得新进展

财政部门紧紧围绕市委、市政府的决策部署，充分发挥财政筹集资金的职能作用，以服务大项目建设为重点，千方百计筹措落实资金，确保重点项目的顺利实施。一是坚持高标准建设园区不动摇，进一步打造产业集聚平台。把园区作为产业项目集聚发展的重要载体，坚持规划引领、基础设施先行、大项目支撑的原则，推进牛家工业园区开发建设，进一步，提升园区承载能力，努力培植新的经济增长点。二是大力支持招商引资工作，加大对招商引资、争取项目的支持力度，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用。三是以重点行业、重点企业为抓手，壮大税源基础。继续对重点行业、重点企业及纳税大户实行扶持和奖励政策，鼓励企业进一步做大做强。

四、注重密切联系渠道，争项目争资金取得新突破

年初以来，在市委市政府的高度重视及有关部门密切配合支持下，财政部门紧紧抓住国家实施扩大内需、保增长和积极财政政策的有利机遇，积极与上级财政部门联系协调，积极争取上级项目建设及转移支付资金，2013向上争取各项结算补助及专项补助资金280,000万元（其中专项补助185,000万元，结算补助95,000万元），比上年增45,000万元。一方面减少了我市财政面临的收支紧张的压力,另一方面实现了保稳定、保增长、保运转，更好地创造了社会和谐。

五、注重体制保障，财政各项改革事业取得新成效

一是完善部门预算编制，使部门预算编制精细化、科学化、完整化。二是进一步完善国库集中支付制度，全面推进公务卡改革，确保财政资金运行安全高效。三是完善政府采购制度。积极制定和完善政府采购管理办法及操作规程，提高政府采购工作制度化、规范化水平。进一步拓展政府采购范围和规模，提高采购资金效益。四是创新财政监督机制。强化财政大监督理念，提升监督科学化水平，推进财政绩效监督，提高财政资金使用效益。

六、注重加强正确引导，干部队伍呈现新面貌

年初以来，市政府以科学发展观为统领，以健全民主集中制为重点，以造就高素质的财政干部队伍为己任，不断加强组织建设、政治建设、思想建设、作风建设、反腐倡廉建设，造就了一支高素质的财政干部队伍，财政干部队伍素质进一步提升，执行力、操作力进一步增强，工作积极性、主动性充分发挥，有效展现了财政部门和干部的良好形象和精神风貌。

各位代表，2013年全市预算执行情况好于预期、突破历史。但我们也清醒地认识到财政工作仍面临一些问题和困难，主要是：财政收入总量较小，远远不能满足社会各项事业快速发展的需要；财政收入增长的基础还不够稳固，财源结构有待进一步优化；民生工程、基础设施建设等仍需大量财政投入，财政收支矛盾依然突出；政府历史债务较重，偿债压力较大，财政风险不容忽视。对上述这些问题，我们将在今后的工作中认真加以解决。

2014年预算（草案）安排

2014年是全面落实党的“十八大”精神的开局之年。2014年我市预算编制安排的指导思想是：以党的十八届三中全会精神和邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，按照市委、市政府的工作部署，充分发挥财政的职能作用，积极转变经济增长方式，继续调整和优化支出结构，切实保障重点支出需要；坚持深化财政体制改革，加强财政监督，规范财政管理，推进财源建设，健全和完善公共财政体制。实现全市经济社会又好又快发展，全面构建社会主义和谐社会。

按照上述指导思想，2014年全口径财政收入安排180,000万元，比上年增长15%，增收24,000万元。地方公共财政收入预算安排103,000万元,比上年增长15%，增收13,500万元。

按照可用财力，财政公共支出预算安排180,000万元(不含专项和基金支出)。

完成2014年预算任务的主要措施

一、努力培植财源，促进经济快速发展

一是支持优势产业加快发展。充分发挥财政资金引导作用，突出支持重点，创新投入机制，放大政策效应，支持推进牛家园区建设，促进优势产业集群发展，增强经济发展后劲。二是全力扶持企业发展，落实各项优惠政策，支持企业特别是重点骨干企业加强科技创新和技术改造，及时兑现帮扶企业发展的各项优惠政策。三是抓好政府投融资工作。进一步创新财政投入方式，通过注入资本金和优质资产等方式，支持做大做强政府融资平台，促进规范化管理，引导社会投资稳步增长，加快形成多元化投融资格局。

二、强化税收征管理，促进财政增收

紧紧围绕全年预算收入目标，按照应收尽收、从实从快的要求，调动一切积极因素，加大综合治税力度，充分挖掘征收潜力，加强各类收入征管，努力完成目标任务。进一步强化各征收部门目标责任，及时分解任务，加强协调联动，努力保证目标增幅；进一步强化对重点税源监控，加快主体税种征收进度，努力保证收入均衡入库；进一步强化综合治税机制，切实做到“抓大、管小、堵漏、拓新”，坚持扩张总量与优化结构并重，努力保证财政收入质量。

三、坚持厉行节约，促进收支平衡

一要严格预算约束，做到有预算不超支，无预算不开支。二要大力控减一般性支出，严控党政机关公用经费，公车运行费、接待费、会议费、出国（境）费要继续实行零增长。三是优先保障重点支出。调一般、保重点，按照轻重缓急统筹安排各项支出，确保工资正常发放、机关正常运转，确保大部分新增财力用于改善民生、促进发展。2014年我市地方津贴每人月增312元，地方津补贴每人年均18,000元，达到省要求津补贴发放标准最上限，人员工资标准在哈尔滨市所属县居首位。

四、深化财政改革，促进规范管理

按照依法理财的要求，以科学化、精细化、规范化为目标，创新管理机制，完善管理办法，提高监管水平。进一步完善部门预算、国库集中支付、非税收入收缴、政府采购等管理机制，充分发挥财政职能，加强资金监管，切实提高预算绩效。进一步完善国有资产管理体制，加强对国有资产的规划、调控和管理，不断提高国有资产的运营质量和效益。进一步完善财政监督机制，以规范收支行为和提高资金效益为中心，采取收支并举、查管并重的方法，突出专项资金监管，严肃财经纪律，切实规范财务管理，确保财政资金安全高效。

五、树立良好形象，促进队伍建设

牢固树立为国聚财、为民服务的宗旨，坚持“服务周到、廉洁高效、方便快捷”的服务方针，不断加强队伍建设。积极引导广大财政干部职工树立正确的世界观、权力观和事业观。大力加强领导班子建设，争创学习型组织、创新型团队、效能型集体、廉洁型班子。强化干部教育培训，全面提高干部政治素质、业务能力和职业道德水平。创新工作方法，提高主动服务市域经济的能力，积极谋划全局，当好参谋助手。加强党风廉政建设，严格落实反腐倡廉责任制，确保财政资金、财政干部“两个”安全。

各位代表，在新的一年里，让我们在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，坚持科学发展观，努力拼搏，求真务实，全面完成2014年财政工作任务。

财政预算执行审计报告报人大程序篇五

财政预算（草案）的报告

各位代表：

受县人民政府委托，现将2012年财政预算执行情况和2013年财政预算（草案）报告如下，请予审议。并请列席会议同志提出意见。

一、2012年财政预算执行情况

2012年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，认真执行县十六届人大一次会议关于财政预算报告的决议，实现了财政收入稳定增长，确保了财政收支平衡。

（一）财政收入完成情况

3、财政总收入完成150564万元（地方公共财政预算收入、基金收入与上级各项补助收入之和）。

（二）财政支出完成情况

1、公共财政预算支出完成122945万元，同比增长21%;

2、上解支出完成1530万元；

3、财政总支出完成150564万元，完成调整后预算的100%。

（三）基金预算收支完成情况

1、全年县本级基金收入完成13163万元，完成预算的220.8%；

2、上级补助基金收入12926万元。

3、全年基金总支出完成26089万元，完成调整后预算的100%。

二、2012年财政主要工作

过去的一年，我们紧紧围绕“三大工程、五大战略”部署，充分发挥财政支撑引导作用，努力挖掘增收潜力，重点保障民生支出，稳妥推进财政改革，促进了经济社会协调发展。

（一）组织收入、对上争取双轮驱动，财政收支再攀新高

认真落实招商引资优惠政策，主动帮助企业争取专项资金，支持税务采取科技治税等手段，确保了财政收入实现稳定增长。全口径公共财政预算收入和县本级公共财政预算收入分别达到43088万元和29198万元，同比分别增长30.4%和28.2%。为弥补自身财力不足，实施对上争取奖励办法，增强了全县各部门争取资金的主动性，全年争取上级补助收入63661万元，比去年增加18581万元，增幅41.2%，有力支撑了全县经济发展。

（二）财政引导支撑作用越加凸显，重点项目建设得到保障

加强与市民营企业担保中心合作，为10户企业协调财政担保贷款3500万元；积极与省开发银行沟通联系，协调5000万元政策性贷款支持重点项目建设；兑现招商引资优惠政策，冠强led、天地药业、大昌肉鸡等项目顺利推进；发挥财政杠杆作用，为企业争取财政贴息、技术改造、节能减排等资金2852万元，助推企业提档升级。

（三）财政公共属性获得充分发挥，民生支出全面落实

以年初承诺的“10件实事”为投入重点，统筹调度，科学安排，全年投入民生方面的资金占总支出的24.14%。一是投入4000万元建设鸡讷路支线、拓宽森林公园旅游专线32公里。二是安排财政担保基金200万元为下岗失业人员和妇女提供贴息贷款1133万元。三是投入170万元启动高龄老人补贴工作。四是投入756万元新建会发镇幼儿园和县特殊教育学校。五是投入660万元新建120急救指挥中心；统筹安排资金，启动中医院移址新建工程。六是公职人员人均月工资上调280元。七是一次性投入匹配资金375万元启动住房公积金制度。八是争取资金4000万元配建经济适用房120套、廉租房80套，改造农村泥草房和困难家庭住房1809栋。九是投资450万元解决15个屯的居民饮水安全问题。十是安排资金290万元提高乡村两级经费标准。

（四）各项机制体制改革稳步推进，财政管理更加科学

一是实施国库集中支付制度改革，建立了国库单一账户体系，撤销会计集中核算中心用于财政性资金支付的实有资金账户。二是建立财政投融资中心，配备了专职人员，共评审项目11个，审减率达到16.4%，节约财政资金403万元。三是完善财政同步监督机制，对财政资金从预算、执行到使用结果进行了及时有效的全过程监督。四是政府采购得到新加强，通过规模和集中采购，节约资金219万元，节约率16%。五是深入推进部门预算改革，使其逐步进入了规范化轨道，启动了公务卡制度改革，实现了公务消费公开透明。

过去的一年，财政工作取得了一定成绩，但也存在一些问题亟待解决。一是缺少税源型项目，规模纳税企业较少；二是争取资金单兵作战，部门之间协作力度不大；三是财政刚性支出过快，项目资金投入较为分散；四是个别单位财经纪律意识淡薄，执行财务制度随意性较大。

三、2013年财政预算草案

2013年财政工作将按照县十五届三次全委（扩大）会议和十六届人大二次会议的要求，以“三大工程、五大战略”为主线，构建“对上争取、科学投入、融资保障”三项机制，加强财源建设，加大民生投入，加快改革步伐，推进财政科学化、精细化管理，为建设现代中等城市提供强有力的财力保障。财政主要预期目标为：全口径公共财政预算收入预计实现50413万元，地方公共财政预算收入预计实现34162万元，分别增长17%。

（一）突出抓好财源建设，加快形成财政增长的内动力

重点扶持开发区建设，发挥国有资产经营公司作用，跟进区内基础设施建设；落实政府承诺的招商政策，按照企业缴纳的税费额度，以奖励方式补偿企业建设；跟踪国家财政政策，为企业争取贷款贴息、技术改造、产业升级等扶持资金；包装硅材料、新能源、绿色食品等优势项目，力争纳入省市财源项目库，争取上级财政扶持。

（二）积极发挥财政支撑作用，推动“新战略”加快实施

按照“三大工程”和“五大战略”要求，努力发挥财政职能，集中优势财力，捆绑同类资金，确保重点项目和重点产业顺利实施。一是加大基础设施投入，重点推进道路、“三供两治”和农田水利等基础设施建设；二是加大重点产业投入，围绕硅材料、新能源、绿色食品三大产业，特别是肉鸡养殖、食用菌园区、水稻园区等进行重点投入；三是加大民生项目投入，围绕县政府承诺的10件实事重点安排资金。

（三）健全完善投融资机制，保障各项建设资金需求

一是完善对上争取机制。科学确定指标，对达标的给予重奖，对未达标的进行严罚，努力形成全县上下齐心合力对上争取资金的良好态势。二是建立科学投入机制。改变以往的现金直投方式，通过以奖代补、贴息放贷、周转扶持等方式，鼓励产业和项目发展，发挥资金最大效益。三是建立融资保障机制。多渠道筹措发展资金，重点加强与省市财政担保公司合作，探索建立担保分公司，为我县提供规模贷款；积极与国家开发银行沟通协调，做大国有资产经营公司平台，争取更多的政策性贷款；鼓励县内商业银行放低对地方放贷门槛，为经济发展注入新活力。

（四）加快推进财政精细化管理，促进财政工作科学规范运转

把改革作为发展动力，不断完善管理机制，向管理要效益、要效率，推进财政工作科学化和精细化管理。深化国库集中支付制度改革，规范国库集中支付运行制度；完善行政事业单位资产管理制度，促进国有资产管理规范化；建立科学有效的投资评审机制，最大限度节约财政资金；严格部门预算管理制度，增加政府支出透明度；加强财政收支监督检查，确保财政资金高效廉洁使用。

财政预算执行审计报告报人大程序篇六

财政预算（草案）的报告

各位代表：

我受县政府的委托，向大会报告2003年财政预算执行情况和2004年财政预算（草案），请予协商。

一、2003年财政预算执行情况

2003年全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大依法监督下，紧紧围绕全县经济发展总体思路，服从服务于改革、发展、稳定的大局，开拓进取，扎实工作，克服各种减收增支等不利因素的影响，在上级财政部门的大力支持下，通过全县各条战线的共同努力，超额完成了年度预算任务。

2003年财政总收入完成14，244万元，为年预算的109.6%，增长31.2%。其中：上划中央“四税”收入完成3,323万元，为年预算的114%，增长39.6%；一般预算收入完成10,341万元，为年预算的100.4%，增长21.1%；基金预算收入完成580万元，为年预算的322%，增长222%。全县财政总支出完成26,453万元，其中本级支出完成22,504万元，为年预算的112.7%，增长17.2%。2003年财政预算执行结果为：按现行财政体制计算，加减省、市各项结算补助及上解支出，当年预算超收超支、收支平衡。

纵观过去的一年，全县财政工作是在十分困难的情况下进行的。一方面减收因素不断出现。一是“非典”时期，国家出台了减免部分税费政策，使工商税收和行政事业性收费受到影响；二是受自然灾害和政策性减税的影响，农业税减收1，400万元；三是落实再就业减免税费优惠政策，减少财政收入280万元。另一方面财政支出大幅度增长。一是在财力相当紧张的情况下，多方筹措资金，全部兑现了拖欠行政事业单位职工93年至95年18个月套改工资，恢复了工资福利部分，落实正常的晋级工资，增加支出3，000万元。二是年度内退伍兵安置和师范类大中专毕业生分配，加大了财政负担；三是落实农村税费改革政策，增加对乡镇转移支付补助216万元；四是防治“非典”增加支出200万元。为克服各种困难，确保财政收支平衡，县委县政府高度重视财政工作，采取了一系列积极有效的措施，消化了各种减收因素给财政收入带来的不利影响，超额完成了年初确定的工作目标。县主要领导带领财政部门积极跑省进市，千方百计地争取省市财政在资金上的支持，全年累计比去年多争取资金3，000多万元，有力地缓解了财政资金紧张的状况；财政支出体现了突出重点、有保有压的原则，将有限的财力优先用于发放职工工资以及改革发展和维护社会稳定方面的重点支出。

2003年，全县财政在减收增支因素较多和资金供求矛盾突出的情况下，预算执行能取得这样的结果，是来之不易的。这是县委加强对财税工作领导的结果，是人大依法监督的结果，是国民经济各部门通力协作、大力支持的结果，也是财税部门认真落实财税政策、改进和加强财税管理、千方百计挖潜增收、竭尽全力确保平衡的结果。

（一）强化财税征管，确保应收尽收。

不断加强与税务等有关部门的协调配合，加大力度落实税收任务，为财政收入大幅度增长，奠定了坚实的基础。加大收入征管力度，不断健全和完善财税征管手段，保证税收征管有序进行，确保财政收入均衡入库。加强对行政事业性收费、政府性基金等非税收入的收支管理，强化预算外资金的统筹工作力度，有效缓解财政资金紧张状况。在全县各条战线及财税部门的共同努力下，财政总收入完成14，244万元，比同期增加3，387万元，增长31.2%，超额完成当年预算任务。

（二）突出工作重点，努力实现四个确保目标。

采取切实可行的措施，维护社会稳定。一是确保行政事业单位职工工资及时足额发放。全面落实工资政策，提高工资水平。年初以来，我们坚持集中财力保工资的原则，及时足额发放了职工工资，没有出现拖欠工资现象。全面兑现工资政策，行政事业单位职工人均工资从2002年年末的780元，增长到2003年年末的990元，平均增长210元，增长了27%。并首次兑现了年末一次性奖金，职工工资水平在全市位居第二位。采取有效措施，多方筹措资金，扭转多年来工资发放不及时的局面。同时对上划到县的乡镇教师工资、卫生院及防疫人员工资、乡镇公安干警工资做到了和县直单位同步发放；二是确保国有企业离退休人员基本养老金按时足额发放。2003年全县养老保险费收入2,847万元，收缴率达到100%，养老金支出2，320万元，社会化发放率达到100%；三是确保下岗职工生活费按时足额发放，保证财政承担的资金及时足额到位。四是确保城镇居民最低生活保障资金按时足额发放，全年低保费支出394万元。

（三）优化支出结构，努力确保重点支出。

继续坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，坚持适度从紧的财政政策，压缩行政经费，削减弹性支出。净化财政供养范围，清理出不应由财政继续供养的人员530人，每年为财政节约资金341万元。在确保工资性支出和社会保障支出的前提下，对民政抚恤、教育、市政、环卫、交通、支农、政法部门等项资金优先解决。其中市政建设安排资金2，000多万元，优化了投资环境；安排政法部门经费1，490万元，保障了社会安定；安排通乡公路匹配资金640万元，促进了城乡协调发展。

（四）积极推进财政改革，努力提高公共财政管理水平。

一是实行零基预算，减少不合理经费支出。在保证各部门正常经费需求的前提下，按照统一的定额，结合财政承受能力，对各部门经费指标重新进行核定；二是加强财政收支监管，全面推进国库集中收付制度改革，纳入集中核算的行政事业单位已达到148户。通过实际运行，各单位财务管理进一步规范，不合理开支明显减少；三是切实抓好部门预算试点工作。选择有代表性的单位作为部门预算试点单位，不断完善部门预算的编制方法，规范预算编制；四是采取有效措施，积极推进政府采购工作。加大《政府采购法》宣传力度，进一步扩大了政府采购范围，努力规范政府采购行为，提高财政资金的使用效益。五是进一步完善乡镇财政体制，增强乡镇财政实力。理顺了县乡分配关系，规范了县乡财政收支范围，有效缓解了乡镇财政收支矛盾。六是积极完善农村税费改革，努力实现“三个确保”。继续加大农村税费改革宣传力度，确保各项政策落实到位，增加对乡镇转移支付资金补助，维护农村社会稳定。

（五）加强财源建设步伐，促进县域经济发展。

充分利用国家扶持东北老工业基地改造和省政府加快县级财源建设发展的有利契机，把财源建设作为全年重点工作来抓。根据全县国民经济发展的总体布局和经济战略调整的重点，结合县乡地域和资源优势，因地制宜，统筹规划，确立以工业财源为骨干，农业财源为基础，第三产业等新兴财源体系为重点，用好用足省市关于财源建设的各项优惠政策，加快财源建设步伐，为财政收入的稳定增长奠定坚实基础。

（六）加强财政监督管理，规范财经秩序。

一是强化财政监督职能，规范非税收入“收支两条线”管理。有效规范执收执罚行为，促进预算内外资金的有机结合，增强政府宏观调控能力。二是加强会计管理，规范财务基础工作。深入开展《会计法》执法专项检查，规范会计秩序，提高会计信息质量，重点检查了25户，对违纪行为进行了严肃处理。三是开展财政专项资金检查，加大监督处罚力度，规范资金的使用，提高财政资金投资效益。

各位代表，2003年全县财政预算执行情况从总体看是好的，取得了很大成绩，但也存在一些不容忽视的问题。一是全县财政收入虽然增长较大，但与不断增长的支出需求仍有较大差距，收支矛盾依然相当突出。二是财政收入结构不尽合理，地方财政可用财力所占比重偏低。三是虽然行政单位机构改革成效明显，但财政供养人员有增无减，财政负担难以减轻。四是县乡两级财政债务依存度过高，偿债压力不断加重，债务风险不容忽视。五是财政收入缺乏持续增长的后劲，难以保证长期增长的势头。这些问题应引起重视，要采取切实有力措施，认真加以解决。

二、2004年预算（草案）

2004年是贯彻落实党的“十六大”精神，全面建设小康社会的重要一年。国家加大对东北老工业基地和粮食主产区的扶持力度，对全县经济发展将起到积极的促进作用和深远影响。我们要抢抓机遇，攻坚克难，乘势而上，为财政形势根本好转继续努力。

2004年全县财政工作和预算安排总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的“十六大”和中央经济工作会议精神，按照县委“发挥优势、用足外力、打造精品、全民创业、追赶富县、立标发展”的总体要求和县政府的工作布署，严格收入管理，确保财政收入稳定增长；支持企业改革和经济发展，狠抓财源建设；调整和优化支出结构，努力保证工资性支出和重点支出的需要；深化财政改革，整顿财经秩序，不断推进依法理财。为全县经济社会协调发展，全面建设小康社会而奋斗。

按照上述指导思想和2004年全县国民经济发展规划，全县财政总收入安排17,100万元，比上年增长20.4%。按现行财政体制计算，加减省市对我县各项结算补助及专项上解，当年可用财力22,086万元。根据以收定支的原则，全县财政支出安排22,086万元。收支相抵当年预算安排是收支平衡的。

三、积极开拓，艰苦奋斗，确保圆满完成2004年财政预算任务

为确保全县财政预算任务的完成，按着县委的要求和本次会议提出的工作任务，2004年要抓好以下重点工作：

（一）努力增收节支，确保预算收支平衡。

一方面加强收入征管，确保收入稳定增长。一是加大税收征管力度，密切与税务部门的协调与配合，落实人代会确定的收入任务。认真研究国家税收政策和我县经济结构变化对财政收入的影响，加强对收入执行情况的动态分析与检查，及时发现和解决存在的问题。二是加强对重点税源的分析和预测，全面掌握重点税源的动态，确保收入及时足额入库。三是坚持依法治税。严禁越权减免、违规减免、先征后返、异地交税等方式偷逃税款，加强税收征管，规范税收秩序。四是加强农业税和非税收入的征管，规范征管手段，努力增加财政收入。另一方面要坚持量力而行，大力压缩弹性支出。继续坚持“量入为出、开源节流”的原则和适度从紧的财政政策，大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭办一切事情的优良传统，切实贯彻“两个务必”要求，在保证重点支出的同时，强化支出管理，调整支出结构，减少弹性支出。使财政支出控制在财力允许的范围内，确保当年预算的收支平衡。

（二）发挥财政职能作用，支持经济发展。

2004年要充分发挥财政资金的引导作用，为县域经济发展服务。一是抓住国家支持东北老工业基地发展和省政府加快县乡财源建设的有利契机，用好用足各项财政政策，建立有前途、有活力的后续财源体系，促进财政收入总量增加，实现全县经济跨越式发展。采取多元化的扶持方式，对确实可行的企业或项目，采取招商引资的办法，通过财政贴息、贷款担保、政府委托出资人参股注资或政府无偿投入以及奖励招商引资中介人等多种方式予以扶持；二是支持国有企业深化改革，通过落实各种优惠政策和加大社会保障力度，深化国有企业改革。三是以增加农民收入为目标，支持农业结构调整。为建设农业产业化、农产品优质化、标准化和农村城镇化建设服务。四是加大对通乡公路、旅游基础设施建设支持力度，改善投资环境。五是在财力可能的情况下，增加教育、文化等项事业的投入，培养和引进高素质人才，为全县经济建设提供人才保障。

（三）加大财政保障力度，促进社会各项事业协调发展。

按照公共财政的要求，继续大力调整财政支出结构，建立和完善公共财政体制框架。一是继续做好工资保障工作，确保县乡行政事业单位职工工资及时足额发放，维护社会稳定。二是加大对社会保障的支持力度，保证“两个确保”和“低保”所需资金。依法扩大社会保障资金的覆盖面，将符合低保条件的所有人员纳入“低保”范围，努力做到应保尽保。加强对就业市场建设和社区服务业的支持，全面落实支持再就业的各项财税政策；三是巩固农村税费改革成果，采取有效措施，努力实现“三个确保”；四是坚持“两个务必”，树立过紧日子思想，保证党政机关正常运转；五是多方筹措资金，保证农业、教育、卫生、政法等项重点支出的适度增长，促进各项社会事业的发展。

（四）加大财政改革力度，创新财政管理机制。

一是全面推行部门预算编制,进一步规范预算编制行为，提高财政资金使用效益。二是继续完善国库集中收付制度，推进乡镇国库集中收付制度改革。三是继续深化“收支两条线”改革，加强财政综合预算管理，加快预算外资金全部纳入部门预算管理的步伐。四是贯彻实施《政府采购法》，逐步推行政府采购制度。扩大采购规模，规范采购行为，节约财政支出。五是全面落实农村税费改革政策，切实减轻农民负担，保证乡村两级组织正常运转。

（五）坚持依法理财，强化财政监督管理。

一是加强财政监督机构和制度建设，形成内部监督与对外监督相结合，检查处理与追踪问效相结合，贯穿财政资金运行全过程的财政监督工作机制。二是深入开展财政法制宣传教育，全面提升财政干部和财务人员的责任意识、法律意识和综合素质，不断提高依法理财的水平和能力，切实把依法行政、依法理财落到实处。三是强化财政执法监督检查的工作力度，加强执法检查和会计管理力度。继续开展对重点行业、重点资金、重点项目和专项资金的监督检查，严肃查处违法违纪行为。

各位代表，完成2004年预算的任务十分繁重和艰巨，机遇与挑战并存，希望与困难同在。让我们高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，认真落实“十六大”精神，在县委的正确领导下，自觉接受县人大、县政协的监督，加强与各界人士的联系，充分调动和发挥各方面的积极因素，统一思想，坚定信心，锐意改革，扎实工作，为全面完成本次会议确定的各项财政工作任务而努力奋斗。