关于审计整改落实情况报告(精)

报告，汉语词语，公文的一种格式，是指对上级有所陈请或汇报时所作的口头或书面的陈述。那么，报告到底怎么写才合适呢？下面是小编为大家整理的报告范文，仅供参考，大家一起来看看吧。

关于审计整改落实情况报告(精)一

一、在五保人员集中供养经费管理上，乡政府采取“三公开一集中”的办法。“三公开”是指人员信息公开、补贴标准公开、经费支出公开。“一集中”是指将敬老院所有支出全部纳入乡长一支笔审批范围。改变了过去由敬老院负责人以领代报的行为，真正做到了监管措施有效，资金使用正当。

二、对于使用不合规票据支付的问题，乡纪委对有关票据进行了认真审查，对相关单位和直接责任人做了通报批评，并以本次审计为契机，进一步健全了财务管理制度，明确要求会计人员对不真实、不完善、不合规的原始凭证坚决不予受理，确保财政资金安全运行。

三、关于挪用国家土地挂钩置换资金一事，乡政府组织有关人员做了认真调查。经查，永镇乡在20xx—20xx年实施土地挂钩置换项目过程中，坚持以人为本、科学指导、统筹安排，注重鼓励村集体和农民自愿投资投劳参与项目建设，严格监管村庄搬迁、土地复垦及基础设施建设等重点环节支出，实现了项目资金有一定数额结余。乡政府当时擅自挪作他用，改变了专项资金用途，审计指出要我们及时向上级主管部门作了申报并得到了原审批机关的同意。

四、关于从乡三资账户支付工程款和招待费一事，我们严格按照资金去向，认真分类细化，属于哪个村的项目支出就在哪个村完善相关手续，并按规定进行了会计科目调整和审核公示，充分接受人民群众监督。

五、关于超标准列支招待费问题。经调整属多年债务积压所致，为加强管理，严肃纪律，乡纪委已针对公务接待出台了新的规定，并对以上把关不严、超标列支的相关人员给予通报批评和警告处理。

六、关于大额现金支付的问题。永镇乡是全区土地挂钩置换重点乡镇房屋拆迁和村庄复垦工程量大，情况复杂，乡政府为方便群众，当时带着现钱上门做工作，违反了国家《现金管理条例》，审计指出后，我们立即及时叫停。现金支付农户补偿费的行为，按规定凡1000元以上的支出一律列单打卡，从区级财务平台直接支付，目前执行情况良好。

七、针对部分工程款支出手续不健全、缺少审计监督的问题，乡政府专门成立了永镇乡项目工程建设领导小组，严格监管项目建设的各个环节，充分发挥审计监督作用，实行项目审计全覆盖和先审后报管理办法，坚决杜绝“豆腐”工程和“”工程的出现。

八、针对应计未计固定资产问题，乡政府专门成立了固定资产管理登记小组，对乡政府在用固定资产(包括房屋、土地等)进行了全面清查、逐一登记。对应计未计的固定资产及时作了账务补充登记，健全了固定资产动态管理机制，有效的防止了固有资产流失。

经过近两个月的积极整改，我乡财务管理和经济运行已经步入规范化轨道，在今后的工作中我们还将着重加强以下几个方面的工作：

一是加强会计队伍建设。组织财会人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，强化岗位责任意识，切实提高财会人员的政治素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。

1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。

2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。

3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。

四是加强制度建设。在现有制度的基础上进一步健全完善内部管控制度体系，特别是对大额支出和重点项目的审批建立风险防控和责任追究制度。对不负责任、不顾民意、热衷于钱权交易违规审批给国家和人民造成严重损失和不良后果的领导人，无论调到哪里，无论在职还是退休，坚决予以追查问责并一追到底，切实做到“用制度管人、照制用权、按制度办事”，努力创建永镇乡风清气正、廉洁高效、务实惠民的财经管理新模式。

关于审计整改落实情况报告(精)二

审计整改报告范文

篇一：关于审计整改情况的报告-上海市审计局

关于审计整改情况的报告

上海市审计局

上海市人民代表大会常务委员会：

现就20xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：

今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。

市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实

整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。

一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况

1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业20xx年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。

2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催

缴中。

（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从20xx年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况

对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计

查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：

（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况

1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在20xx年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入20xx年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自20xx年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。

2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订

篇二：整改报告范文

20xx单位篇一

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告20xx年审计工作报告中指出

问题的整改情况。

一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审

计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高

度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强

化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，

完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度

重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责

任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时

不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26

个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事

拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好

的整改效果。

二、审计整改落实情况

关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，

实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造

成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金

如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时

间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将

督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20xx年相关支出与部门预算同步向人大

汇报。

关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市

政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会

和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实

到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作

措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期

拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5

月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：20xx年以前欠缴20294.37万元，欠缴

单位12个，20xx年度欠缴18848万元，欠缴 单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，

占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和

10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所

欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限

公司均已承诺11月底前缴清欠款。

关于国土出让收入.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存

放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20xx年前，市级国土出让收入由市乡镇财

政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入

分解、净收入上缴国库”征管模式。从20xx年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，

实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非

税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至

20xx年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的.49万元，主要是20xx年前发

生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国

土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金

的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20xx年10月起，市级国

土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将

予以撤销，今后类似问题将不会出现。

关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上

级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项

目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零

星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;

六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订

方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理

意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加

强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制20xx年部门预算时，将20xx年结

余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结

余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付

的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市

财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1

日仍有结余的指标，由市财政收回。

关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理

整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意

见的通知》和《财政部关于印发的通知》等文件精神，高度重视

财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财

政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按

照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意

见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格

分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除

根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，

并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单

55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收

入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个

市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告 关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告20xx-12-12——20xx年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长 尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 20xx年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了20xx年度市级预算执行和其他

财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届

人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，

要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情

况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行

严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开

全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布

置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。

市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认

真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂

和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整

改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改

工作。

从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统

计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，

已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关

政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。

现对照

审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

（一）本级预算和财政管理方面

1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制20xx年的

预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支

出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中

途追加的分配方式。

2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，

在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理

工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市

财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题

的发生。

3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况 市财政局已于20xx年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上

缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，

调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市

饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，

将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店20xx年已改制，

股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

（二）部门预算管理和执行方面

1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况 市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进

一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好20xx年市直部门预算

编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机

构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起

下达。

市财政局从20xx年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况 市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于20xx年9月进行了整改处理，11月

向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于

20xx年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于20xx年12月

30日并入部门的账户，实行统一管理。

市科技局已于20xx年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经

费重新安排使用。

3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还

2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房

产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还

档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校

100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委

托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，

并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银

行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，

应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和

20xx年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两

公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规

定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于20xx年12月收回。市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至20xx年12月合作经营收益590

万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方

就解决方式达成意向，依法依规进行处理。

（三）税收征管方面

1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。

余下未入库的21.08万元，将于20xx年4月前征缴入库。

2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况 截至目前底为止，20xx年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；20xx年以前

开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地

税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于20xx年初全额入库 市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。

（四）科技三项费用管理使用方面

1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大

楼建设的纠正情况

市科技局20xx年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提

供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来

通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设

的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的

474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保20xx年6月底前全部

归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。

2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况 截至20xx年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，

市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨

出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况20xx年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的

贷款中20xx年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万

元（截至20xx年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科

技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确

立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企

业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05

万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业

的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。

为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不

受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处

理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，

与委托银行共同催收。

（五）政府投资建设项目方面

1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单

位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借

资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。

2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业

化项目资金667.1万元的问题，已于20xx年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由

蔬菜种子公司20xx年6月之前以项目配套设备归还。市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已

依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。

武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地

补偿费共计180.5万元的问题，已于20xx年4月全部收回。市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用

于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于20xx年11月全部整改收回。

3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况

原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管

理关系，进行清算调整予以纠正。市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、

套取资金的问题，已于20xx年2月收回。

沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项

目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混

用资金的情况得到纠正。

4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况

篇三：审计整改情况报告书

审计整改情况报告书

填报人：负责人：时间：

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关于审计整改落实情况报告(精)三

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市xxx会报告xxx年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

xxx年7月22日，市十四届xxx会第二十二次会议听取和审议了市政府《关于xxx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并从加强审计监督力度、加大审计整改力度、抓好审计结果运用、推进建立长效管理机制等方面提出了审议意见。

市政府对此高度重视。

9月7日，杨雄市长主持召开市政府常务会议，专门听取关于xxx年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，要求各区县、各部门要从讲政治、守规矩的高度，充分认识严格预算管理的重要意义;要严肃财经纪律，完善体制机制，

加强全过程监管;要将审计发现问题的整改放在突出的位置，健全整改工作责任制，坚持从体制机制层面分析问题，深挖原因，抓住关键，举一反三，从制度上、根本上堵住漏洞。

12月11日，杨雄市长主持召开加强审计工作专题会议，对相关部门落实审计整改再次提出明确要求。

11月6日和12月14日，屠光绍常务副市长分别主持召开市审计整改工作联席会议，提出要积极稳妥推进审计整改涉及的各项工作，进一步健全审计整改工作机制，并以推进审计整改工作为契机，

不断改进政府工作;被审计单位及其上级部门、相关主管部门、审计部门要切实落实整改、督促检查和跟踪检查的责任;相关部门要主动作为，共同沟通协商、合力解决体制机制问题。

市审计局按照市xxx会审议意见和市政府有关要求，切实加大对本市审计整改工作的监督检查力度，对审计发现的问题逐项进行跟踪;参与了市人大财经委、市xxx会预算工委对部分单位整改情况的督促检查，合力推进被审计单位不断提升审计整改效果。

同时，市审计局贯彻《xxx关于加强审计工作的意见》对审计整改工作提出的新要求，结合本市审计整改工作的实践，修订本市关于进一步加强审计整改工作的意见，完善审计整改报告、督查、联动、跟踪检查、问责、整改结果通报和公告、审计结果和审计整改结果运用等7项制度。

有关部门和单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时制定审计整改工作方案，采取有效措施，推进审计整改工作。

审计工作报告所指出的问题事项中，对资金管理和成本核算方面的问题事项，相关单位已通过收缴资金、调整账务处理等方式整改;对内部管理控制方面的问题事项，已通过完善制度，加强督促检查和补办手续等方式整改;对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项，已通过承诺加强事中事后监管，严格制度执行，杜绝类似问题再次发生的方式进行了整改。

从跟踪检查的情况看，相关部门单位的审计整改具体表现在以下三方面：一是落实责任。

有关单位主要负责人作为审计整改第一责任人，组织各职能部门深入分析问题产生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定岗、定时限的原则，逐一整改。

二是加强沟通。

相关部门单位互相配合，通过召开部门间专题会议、共同开展专项监督检查、扩大部门间数据资源共享范围等方式，确保审计整改取得实效。

三是完善制度。

有关单位着眼长效管理，共制定或修订了28项内部管理制度，涉及财务管理、合同管理和中小企业发展政策等诸多方面。

一、财政管理审计查出问题的整改情况

(一)一般公共预算及政府性基金预算审计查出问题的整改情况

1.市财政局组织预算执行及部门决算管理审计查出问题的整改情况

(1)对预算执行进度不够均衡的问题，市财政局已采取措施进行整改。

一是完善预算支出进度通报机制，从xxx年起，每季度将市级各部门预算执行情况上报市政府。

二是完善部门预算管理考核，进一步强化部门支出责任，提高支出执行进度在部门预算管理考核中的权重。

(2)对部分单位未按规定编报项目支出决算及部门决算未完整反映当年基本建设类项目收支情况的问题，市财政局在xxx年底部署市级部门决算工作时，明确部门决算编制口径和编报要求，会同预算主管部门督促基层预算单位按要求编制部门决算，并加强审核，确保部门决算编制的准确性及完整性。

2.市地税局税收征管审计查出问题的整改情况

(1)对违规带征企业所得税的问题，22户企业的企业所得税征收方式均已调整为查账征收。

(2)对部分欠缴税款未及时征收入库的问题，18户企业的税款已征收入库，涉及税款共计6万元;其余68户企业正在分类处理中。

(3)对部分税务分局对企业日常申报纳税行为监管不到位的问题，49户企业已补缴税款共计4005万元，其余18户企业因资金困难等原因正在分类处理中。

(二)国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改情况

1.对4个获得扶持的项目实施条件不足的问题，市财政局、市xxx对存在问题的企业开展了专项监督检查，指导企业推进项目实施。

在xxx年项目评审中，市xxx加强了对项目实施条件的审核。

2.对1个项目的配套补助资金拨付进度与项目实施进度不匹配的问题，市xxx已督促该项目涉及的危险化学品企业完成了搬迁。

同时，完善项目配套补助资金拨付前的复核工作。

(三)社会保险基金预算执行和管理审计查出问题的整改情况

1.对少数单位未按规定申报、缴纳社会保险基金，个别区新型农村合作医疗基金未足额筹集的问题，截至10月底，市社会保险事业管理中心已向67户单位追缴社会保险费共计348万元。

对303户企业未按规定申请办理社会保险登记的问题，市社会保险事业管理中心已督促96户单位完成登记办理;对27户单位实施劳动监察。

此外，关于松江区区级财政补贴资金未拨付到位的问题，松江区已在xxx年新农合基金预算调整中落实补贴资金，预算调整手续正在审批中。

2.对个别社会保险基金管理不到位、资金拨付不够规范的问题，市就业促进中心与市社会保险事业管理中心将加强职业见习和社会保险信息管理系统间的信息关联比对，避免非就业青年参加青年职业见习时，既领取职业见习补贴，又缴纳城镇职工社会保险费。

市就业促进中心已与个别第三方用人单位终止见习合作。

个别街道已将补贴资金通过银行发放至相关人员。

二、部分政策落实审计查出问题的整改情况

(一)落实企业税收优惠政策审计查出问题的整改情况

1.对部分税收优惠政策执行有待完善，政策受益面有待进一步扩大的问题，市地税局及各分局完善税收征管软件功能，除3户正在整改中，309户因企业注销、迁移或转为“非正常户”等原因不能清退税款外，其余12922户均已完成整改。

同时，加大对新办企业税法的宣传力度，通过定期开设纳税人学校，运用微博、微信等新媒体加强宣传等方式，帮助纳税人增进对政策的理解。

关于审计整改落实情况报告(精)四

审计整改措施

第一篇：中山街道经济责任审计落实整改措施的方案

中山街道经济责任审计落实整改措施的方案

各企事业单位、机关各科：

根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：

整改的内容

1、健全和完善重大事项内控制度。

完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；

完善财政划拨专项工作资金结转的手续。

2、严格执行内控、财经制度。

规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；

及时提供专项工作资金的结算报告；

完善固定资产的采购及审批手续。

3、严格实行会计核算。

规会计核算，正确运用会计科目；

明确开发成本，及时结转完工项目；

注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。

4、切实加强内部管理。

及时组织对往来账款的清理和账户处理；

加强对财政资金使用情况的监督；

禁止虚开发票，列支费用；

合理设置账户；

理顺直属公司投资关系；

加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。

整改意见

积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：

1、健全和完善内控制度

一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

2、加强对内控、财经制度执行情况的监督

一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。

3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质

一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。

4、加强财政资金和财务管理

一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。

整改要求

1、组织实施

成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。

2、整改时间安排

本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日起三个月之内完成。具体分五个阶段：

动员部署阶段

通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。

街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。

落实整改阶段

落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于20xx年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。

整改情况的检查阶段

落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。

整改情况落实的反馈阶段

街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。

整改情况的督查回阶段

区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。

第二篇：崇川区地方政府性债务报告

关于崇川区地方政府性债务审计

整改措施报告

市审计局：

贵局送达我区《崇川区人民政府地方政府性债务审计报告》收悉。针对审计报告中提出的问题，我区高度重视，对此进行了专题研究，制定了五项管理措施，逐条落实整改，达到有效防范和化解地方政府性债务风险、维护财政和金融安全的目的。一是增强对债务的风险意识，重视政府债务管理。把握“适度举债，加强管理，规避风险”的原则，从全局、长远、战略的高度，通盘研究发展的要求与可能，合理确定政府债务规模。研究制定出台《崇川区政府性债务管理暂行办法》，从举借、使用、偿还、风险控制、监管等环节拟订具体规定，促进全区政府性债务监管制度的建立，以利于债务规模的控制和管理，提高债务资金的使用效益。

二是成立专门机构，实行政府债务集中统一管理。在财

政部门成立专门的债务管理机构，集中管理全区政府性债务，根据地方财力编制政府举债、偿债滚动计划，每年编报债务预算，建立规范完整的债务台账，及时准确地跟踪和监控债务变化，加强对政府债务及其投向项目管理，不断规范政府债务“借、用、还”各个环节。

三是严格举借程序，健全政府性债务偿债准备金制度。今后举借新债的单位要向财政部门提出申请，财政部门审核后报 1

区政府审定，债务数额较大的举债项目要报请区人大及其常委会审议。按照“谁举债、谁偿还”的原则，严格确定偿债责任单位，确保落实偿债资金，财政部门设立相应的偿债准备金，并积极筹措资金进入准备金账户，最大限度降低偿债风险。四是建立健全债务风险预警控制制度，定期报告情况。研究科学的债务风险评价指标，以负债率、债务率、逾期率、偿债率等为重点，对政府性债务的规模、结构和安全性进行动态监测和评估，夯实债务管理基础，超前警示到期应偿还债务的基本情况，要求债务部门制定还债计划和预案，做到早着手、早准备，从容应对；科学分析债务结构和地方财政财力，准确把握债务风险评价指标，合理控制债务规模和举债进度。五是妥善处理和化解存量债务，有效控制增量债务。一方面，努力化解存量债务，通过广泛培植财源、严格预算执行、加强财务管理、债权债务置换、依法处置闲置资产、追收借出款项及加大收回债权力度等增收节支方面的措施筹集资金，有计划、分步骤地安排偿债专项资金逐步消化存量债务，减轻债务包袱和压力。另一方面，有效控制增量债务，坚持谨慎举债原则，根据地方经济社会发展和财力状况，在风险可控范围内举借新债谋求发展，同时，切实加强债务资金管理，最大限度的发挥债务资金使用效益。

崇川区人民政府

20xx年8月30日2

第三篇：社会保险审计问题分析及整改措施

审计问题分析及整改措施

今年3月份以来，我区社保接受国家和省纪检部门的审计。期间，我区和市直部门做了大量的准备和查询工作，严格按照上级部门的安排和要求，认真细致提供基础数据，同时积极配合审计人员，对模糊数据及时分析、解释，对问题数据及时处理、整改，各项工作逐项落实、井井有条，各阶段审计充分沟通、有条不紊。

一、我区社保配合上级部门，按照审计科目和要求，将发现的所有问题逐一分析和解释，综合分类如下：

1、单位缴费比例低于18%。发生原因：、档案托管人员1720—2500基数范围内缴费比例比单位缴费比例低6个百分点；、托管人员转入单位参保，20xx年比例为12%，如威海

市迪科净油机设备厂编号为***113的参保人员；、审计数据查询不准，如个人编号为***103的参保人员，是档案托管人员，单位缴费比例本来就是12%，数据正确，但审计查询出的数据却显示该参保人是威海万丰奥威汽轮有限公司工伤户头里的人员；、20xx年部分月份是在托管户头里按照12%缴纳的。

剩余月份转入公司按照18%缴纳，如威海鲁东驾驶员培训中心个人编号为0100288810020xx589的参保人员；、大龄人员的缴费比例和托管人员比例相同，单位缴费比例也是12%，如户头：威海神道口村。

2、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_单位缴费比例低于18％少缴金额问题。由于托管人员缴费比例单位部分就是12%，因此没有少缴保费。

3、选择性参保问题。、按照缴费人员类别设臵参保险种。具体情况：村办企业只缴纳养老和生育保险，大龄专户只缴纳养老保险，档案托管人员缴纳养老、医疗和生育保险，企业缴纳五险，工伤专户只缴纳工伤保险。、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司，20xx年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；20xx年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至20xx年7月，但其他四险缴纳至20xx年12月。

4、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数汇总问题。、按照最低社平工资计算个人应缴额比个人实缴多

5550691.06，是因为补缴临时工养老保险和田村镇办工人养老保险基数按照100补缴的。、按照最低社平工资计算单位应缴额比单位实缴多12451498.04，也是因为比较临时工和田村镇办工人养老保险按照当时基数补缴的。

5、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数明细问题。、前154行都是单位人员重复缴费账户有退款情况，如威海海悦国际饭店有限公司单位个人编号为***805的职工；、155行—165行都是基数更改后补差额的情况，如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为***926的参保职工；、166行以后的基数都大于1500，没有问题。

6、重新核实_个人账户分配错误_43列_威海全市20xx问题：表中列出的是全市的数据，该问题属系统问题。

7、机关事业养老欠缴滞纳金问题的解释：机关事业单位养老保险不收滞纳金。

8、重新核实_减免保费_17_18列_威海市企业养老个人基数大于单位基数问题：单位缴费单据中有个人补缴养老保险的情况。

9、企业欠缴滞纳金：未收滞纳金。

10、重新核实_未计入个人账户利息_43_45列_威海全市明细问题：系统自动计息。

二、针对审计工作中发现的问题，我区对以下四类情况需要进行整改：

1、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司，20xx年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；20xx年22人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险。

整改措施：强制企业人员在我区全部参加五险。

2、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至20xx年7月，但其他四险缴纳至20xx年12月。

整改措施：不允许单独缴纳某一险种，必须五险一票征缴。

3、基数更改后补差额的情况。如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为***926的参保职工。

整改措施：不允许补缴基数差额部分的保险，可以在第二年通过提高缴费基数的方式进行补缴。

4、企业未收滞纳金问题。

整改措施：尽快开展收取滞纳金工作，达到通过制度进行催缴的效果。

关于审计整改落实情况报告(精)五

xxx项目部经理离任审计报告

根据施工合同约定，合同订立时间xxxx年x月x日。发包方：xxxxxxxxxx公司。工程名称：xxxxxxxxxxx工程。承包范围：包工包料。合同工期：自井筒正式开挖计算工期，总合同工期天数xxx天。合同价款：xxxxx万元（其中：预留金xxx万元，其中措施费xxx万元）

一．工程款（进度款）支付：按双方验收签署的工程结算单支付形象进度款90%。提交竣工报告和竣工结算经上级有关部门批准后5日内拨付至总工作量得95%，余款5%作为质保金，待工程质量保证期满无质量问题后，一个月内付清。

二．发生下列情况，合同价可以调整：

1 设计变更，工程变更

2 由于地质，水文地质条件 岩石硬度及涌水量q20m3/h时，认定应改变工艺而增加的费用。

3 水文地质条件变化如涌水量大于20m3/h时采用治水，打钻，注浆，冻结等施工费用应据实调整（工期顺延），治水期间设备租赁费及人员工资给予补偿。

4 当井筒涌水量大于20m3/h，而采用普通办法强行掘砌时，应根据涌水量超限对工效，材料消耗，机械使用费的影响程度，编制补充定额，报煤炭工业xx工程造价管理站批准后，调整工程造价（工期顺延）

5 由于外部及建设方原因造成一天内影响施工单位大于3小时不

超过8小时者可顺延工期。大于8小时者给予费用补偿，工期顺延。

三 xxx项目部自xxxx年x月份进点筹备。x月份财务建账，到目前x月份止完成工程量xxxxx万元，按合同规定，xxx项目部设计井深xxxxm，实际完成井筒xxxxm。

1 合同内工程完成xxxx万元（其中井筒工程费xxxx万元，措施费xxx万元，马头门xxx万元）

2 合同外工程量xxx万元。包括xxxx年隐蔽工程xxx万元，xx年工作面化学预注浆xxx万元，xxxx的补偿结算xxxx万元，xx年壁后注浆xxx万元，xx年xxx组补偿结算xxxx万元。

3 合同内没完成的工程量xxx万元，安全出口xxx万元，休息硐室xxx万元，风硐xxx万元，机构迁移费xxx万元。

关于审计整改落实情况报告(精)六

xxx人民政府:

自收到山亭区审计局对我镇**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

三是加强财务管理。严格按照和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

关于审计整改落实情况报告(精)七

主任、各位副主任、各位委员：

20xx年7月28日，区四届人大常委会第二十九次会议听取了区政府《关于20xx年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。区政府高度重视审计揭示问题及整改，要求各有关部门采取有效措施切实纠正，完善制度，健全长效机制，并做好跟踪督办，确保“件件有落实、事事有结果”。

按照区人大审议意见和区政府有关要求，区审计局进一步深化整改工作：

一是在坚持审计整改跟踪回访、审计整改检查报告、审计整改结果公告的基础上，建立问题整改“销号”制度，即审计部门建立问题清单，被审计单位列出整改清单，两份清单实现对账销号，做到“不整改不放过、不纠正不放过、不建章立制不放过”。

二是在坚持内审例会制度的基础上，建立分类指导制度，即主动下沉审计服务重心，加强片区日常指导，做到“相关政策法规深入宣传、审计业务深入督促、审计整改深入检查”。

三是继续与区人大、区纪委、区委组织部、区府办、区财政局等部门密切配合，开展审计整改专项检查、审计整改联合督查等工作，将整改状况予以通报，并列入区政府绩效考评扣分事项，推进各项整改措施落到实处。

有关部门和单位用心采纳审计意见和推荐，成立整改工作领导小组，研究制定整改方案，采取有效措施落实审计整改：

一是边审边改，即知即改，提升审计整改效率。如团区委团校对借用团区委团费专户核算合作办学返还等收入，未依法设账规范核算的问题，立即进行了整改，将资金余额（91.02万元）转入专户，移交区机管局财务科规范核算。

二是建章立制，完善管理，构成整改长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的原因，加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，避免“常见病、多发病”的再次发生。如奉浦社区制定了《财政资金管理办法》《关于加强政府采购管理的实施意见》，从制度上规范财政收支行为，完善政府采购程序。

三是由点及面，举一反三，扩大审计整改成效。相关单位透过在全系统范围内通报审计结果、组织培训等方式，要求各部门及下属单位对审计披露的共性问题，认真对照自查，改善工作，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如针对本次审计查出的问题，区财政局用心制定新的培训计划，打造“六个一”审计整改长效机制的升级版，重点加强对行政事业单位和镇村财务人员的业务培训，加强《预算法》《行政事业单位会计制度》的学习宣传。

1、对国有资本经营预算试编范围有待扩大，国有资本收益上缴比例有待提高的问题，区财政局已从20xx年起将国有资本经营预算编制范围扩大到14家（涉及下属国有企业158户），收缴公共财政比例已从10%提高到15%。20xx年区级国有资本经营收入执行数为16252.29万元，比20xx年增加了8364.98万元，20xx年将进一步扩大编制范围，并按20%予以收缴，更多用于保障和改善民生。

2、对部分预算项目名称宽泛，有公用化倾向的问题，区财政局要求各部门在20xx年预算调整时对年初安排的所有专项资金进行全面梳理，实行专项的分类分层分级管理，并督促预算单位今后严格按照项目预算资料和标准执行。

3、对个别企业未及时预缴土地增值税的问题，区税务局对涉及的上海兰布拉房地产发展有限公司进行了纳税辅导，该企业已于20xx年9月申报预缴土地增值税55.11万元。

4、对个别企业漏缴、未及时缴纳税金的问题，相关企业已申报缴纳营业税及附加税合计37.46万元。

对审计发现的问题，相关部门及其下属单位高度重视，用心进行整改。截至20xx年1月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额71975.46万元，正在整改问题涉及金额167012.2万元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额的90%。其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关单位承诺制定、完善相关办法，进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序。具体整改状况如下：

（一）预算管理中存在问题的整改状况

1、对5个单位未准确编报预算的问题，相关单位均承诺今后在预算编制时严格执行相关要求，提高预算编制的完整性、准确性。柘林镇承诺今后按照规范化工作要求，完整、准确地填报相关基础信息；海湾旅游区管委会承诺按《预算法》规定尽量编细编全，强化项目支出预算和项目库建设；区统计局承诺今后严格按照规定，合理编制项目预算支出；区国资委承诺今后在项目中加强研判，强化预判潜力，进一步完善预算编制，

2、对4个单位未严格执行预算的问题，区教育局结合20xx年部门预算调整工作进行整改，已将无预算列支的4013.59万元资金全部调整到位；区司法局等3个单位表示今后加强预算管理，严格按照批复的预算执行。

3、对9个单位预算收支不完整的问题，相关单位采取修订制度、调整账户等方式进行整改。公安奉贤分局已在20xx年度部门决算中将一般业务户、监所经费账户、基建账户等账套在《关于分局20xx年财务决算状况汇报》中披露反映；区绿化市容局已将在往来科目核算的专项资金150万元调整至对应的项目支出核算，并支付给相关单位；区海洋局已将挂往来账核算的100万元资金上交财政，其余49.5万元转入单位结余资金账户。

4、对2个单位未及时上缴财政资金的问题，相关单位已即知即改，将应缴未缴款全部上缴财政国库，并表示今后加强管理。如区水务局下属水资源管理所及海塘管理所两个单位，已按规定将应缴资金1101.36万元上缴区财政。

5、对部分项目资金结余较大的问题，区人社局组织人员进行梳理，在审计期间将促进就业资金682.74万元按规定划入基金专户，于20xx年9月将剩余的结余资金1698.71万元上缴区财政。

（二）财经制度执行中存在问题的整改状况

1、对16个单位未严格执行政府采购制度的问题，有关部门组织人员认真学习政府采购制度，承诺今后严格执行政府采购的相关规定，加强政府采购管理。如区民政局承诺今后严格执行政府采购制度，并将此项规定作为机关和事业单位绩效考核、党风廉政建设职责的重要资料；区教育局规范了采购流程，承诺今后严格执行政府采购相关规定；区发改委、区妇联承诺今后严格按照政府采购要求规范采购行为。

2、对9个单位资产管理不规范的问题，相关部门透过办理资产调拨手续、完善资产卡片、实物台账等方式进行整改。曙光中学已将校园的固定资产全部入账、入库、入校园资产管理电子系统，做到账、卡、物相符；柘林镇已将民政、新寺居委会等5家单位的固定资产数据填报入资产管理系统，以确保固定资产总账与资产管理系统数据的真实完整；区司法局组织相关人员对局本部及下属部门开展了资产清查工作，对未及时作资产反映的工程款，已作相应的账务调整。

3、对8个单位会计核算不规范的问题，相关单位强化会计基础工作，提高会计核算管理水平。对部分结转资金未按规定转入结余科目的问题，区绿化市容局已将超过2年的结转资金1104.34万元上缴区财政；区行政服务管理办公室已将无依据调入政府性基金预算拨款项目支出中的公用经费进行了调账处理。

4、对5个单位往来款项未及时清理的问题，相关单位用心梳理往来款项，调整相关账目。海湾旅游区已对10180.72万元的往来款作账务调整，其余70153.67万元根据实际状况正在用心清理；公安奉贤分局已落实第三方对相关账目进行梳理，对往来款项作分类分批处理；区水务局按规定将往来款项作了全面清理；区国资委资产经营公司已将账面宕存的往来款250.1万元作营业外收入处理。

1、对个别财务监理履职不到位的问题，古华公园公司已调减项目建安费用45.21万元，并按照最终核定的总投资额支付了工程款。

2、对建设单位未按合同约定扣减质量违约金的问题，南桥新城公司认真核对相关数据，已扣减施工单位质量违约金21.88万元。

3、对项目超概算的问题，南桥新城公司认真分析原因，正在按相关要求调整概算。

（一）保障性安居工程建设跟踪审计发现问题的整改状况

1、对部分廉租补贴发放不规范的问题，区住房保障事务中心已收回多发放的2160元，承诺今后将根据《上海市廉租住房租金配租管理实施细则（试行）》的规定，严格执行廉租租金发放的标准和方式。

2、对保障性住房分配和使用管理有待加强的问题，杨王村村民委员会已将违规出售30套在建公共租赁房所得房款1429万元全部退还，并承诺在后续推进工作中严格执行《本市发展公共租赁住房的实施意见》；区住房保障局将空置时间较长的35套廉租房房源交付区公共租赁房公司统一管理运营，目前正在办理相关移交手续。

3、对保障性安居工程建设有待规范的问题，区建交委承诺将进一步完善监管措施，规范保障性住房建设管理；区公租房公司按照相关文件规定，已纠正另行指定分包行为。

（二）社会抚养费征收管理审计发现问题的整改状况

1、对部分案件未按规定取得当事人收入证明的问题，区卫计委已补齐涉及案件的证明材料。

2、对部分分期缴纳案件第一次缴纳额不贴合规定的问题，其中5件案件由于当事人贴合“单独两孩”新政策，区卫计委已作结案处理；对剩余5件案件，区卫计委已采取电话催告方式督促当事人缴纳社会抚养费。

3、对社会抚养费基础管理信息不完整的问题，区卫计委已将涉及的376件案件全部录入“人口与计划生育综合管理信息”系统。

（一）产业结构调整审计调查发现问题的整改状况

1、对产业结构调整完成及政策执行有待加强的问题，

一是庄行镇、奉城镇和海港开发区的3家企业已完成调整工作，南桥镇承诺1家企业将在20xx年底前关掉完成调整，庄行镇承诺今后对列入调整企业计划的企业严格审核。

二是农发公司和工业综合开发区承诺今后不再将已动迁企业列入产调计划，并重点对三高一低企业进行调整转型。

2、对产业结构调整专项资金管理使用有待规范的问题，

一是至整改检查时为止，各镇、开发区累计补拨滞留资金416万元；其余涉及资金468.76万元承诺将在20xx年底拨付完毕。

二是南桥镇、庄行镇和柘林镇承诺今后不再将产业结构调整资金直接拨付个人。

三是相关单位用心整改，及时收回了被挪用的54.2万元专项资金。

3、对产业结构调整成效有待提高的问题，

一是海港开发区组织了市场监督管理四团所和消防、安监等职能部门进行了检查整改，现问题企业已根据职能部门要求整改完毕。

二是区经委出台了《奉贤区产业结构调整补助资金使用管理办法》下发各镇、开发区，进一步规范产业结构调整补助资金使用，建立完善区县推进项目的“一企一档”及年底验收资料的收集管理。

（二）政府投资项目招投标审计调查发现问题的整改状况

1、对个别项目应招标未招标、签订的合同资料与招投标文件不符及项目主要管理人员与投标时承诺人员不符的问题，相关单位承诺今后严格执行《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国招标投标法实施条例》，避免类似问题再次发生。

2、对施工中标在前，设计合同签订在后的问题，有关建设单位承诺今后按照《关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》要求，严格执行基本建设程序，并规范合同的签订。

3、对与未取得监理资质公司签订监理合同的问题，相关单位承诺今后严格执行《工程监理企业资质管理规定》，坚决杜绝类似问题再次发生。

4、对修改招标工程量清单未经备案的问题，建设单位表示今后严格要求招标代理单位规范招标代理行为。

1、对往来款项长期挂账，未及时清理的问题，区奉发集团对部分应收款透过司法程序解决，针对历史债务问题，用心与相关部门协调；杭州湾经济公司已将8.75万元应收款做坏账处理，75万元应付款做收入处理。

2、对部分项目收入成本结转不配比的问题，区奉发集团已在会计核算系统内建立了工程项目收入支出结算表，透过核算流程来控制收入成本的结转。

3、对个别重大财务事项未经区国资委核准的问题，杭州湾经济公司承诺今后严格按照相关规定执行。

为进一步加强审计整改工作，区政府不断完善审计整改联动机制，并要求各部门、各单位切实落实审计整改第一职责人的主体职责，对重大问题亲自抓、亲自管，确保审计整改落到实处。区审计局将根据区政府的要求，继续加强审计整改全过程动态跟踪，建立整改档案，加强审计整改“清单式”管理，加大审计公开力度，加强对普遍性和倾向性问题的综合分析，促使各部门和单位不断健全内部管理，建立长效管理机制，提高财政财务管理水平。

关于审计整改落实情况报告(精)八

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民*府委托，向县xxx会报告永嘉县xxx年度财政预算执行和其他财政收支审计中发现问题的整改情况，请予审议。

县第十五届xxx会第二十八次会议听取并审议了《关于永嘉县xxx年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计工作给予充分的肯定，要求县政府督促相关部门单位对审计指出的问题进行认真研究，切实做好整改，并将整改落实情况向县xxx会报告。

县政府高度重视县xxx会的审议意见，及时召开整改会议，部署审计整改工作，要求各部门单位认真采纳审计意见和建议，把整改工作与加强制度建设结合起来，不断完善体制机制和政策制度，进一步推动深化财政体制改革。

为全面督促财政“同级审”发现问题的整改落实，我局就xxx年县本级财政预算执行和其他财政收支审计结果整改情况进行了后续跟踪监督与审计回访。

从总体来看，今年的审计整改落实工作在县xxx会的关心、督促和县政府的重视下，有关部门单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时制定整改方案，在整改中注重建章立制，从制度上加以规范，各项整改工作取得了明显成效。

截至xxx年10月底，各部门单位所涉及的绝大部分问题已得到整改，个别因客观情况或历史原因产生的问题，也通过建立完善相关制度予以规范。

现将整改情况报告如下：

一、县本级财政预算执行审计发现问题的整改情况

（一）县本级预算执行方面

1、关于转移支付预算编报不完整的问题。

县财政局xxx年年初编制财政总预算时，已基本上将上级转移支付按上年实际执行数和上年预计结转数纳入综合安排考虑，xxx年也已尽最大可能把一些比较固定的补助直接纳入年初部门预算。

2、关于国有资本经营预算未编制的问题。

xxx年5月我县出台了永嘉县人民*府出台了《关于试行永嘉县国有资本经营预算的意见》及《永嘉县企业国有资本收益收取管理试行办法》，并对xxx年度国有资本经营预算进行了编制。

3、关于社会保险基金预算不完善的问题。

xxx年财政局加强了社会保险基金预算管理，尽可能地予以完善编制工作，做好与一般公共财政预算、政府性基金预算的衔接。

4、关于代编预算规模偏大，执行率低的问题。

主要原因系近2年来我县财政收支矛盾突出所致，在xxx年预算时对可明确的事项尽量细化安排，如考绩奖以人均8000元予以预安排到预算单位，对企业的各项补助和奖励尽可能在各主管局等安排。

5、关于政府性基金预算超支，追加率高的问题。

主要原因系xxx年土地出让收入受宏观政策影响难以预计，且实际收入远低于预算，同时根据上级有关规定要求压缩结余，故造成实际执行数超预算调整数、追加率高。

xxx年县财政局在预算安排和执行中已予以考虑。

（二）财政资金管理方面

1、关于扶贫资金未及时安排使用的问题。

xxx年1—9月份已拨付122。05万元，异地搬迁省补结余资金1052。8万元由于原项目无法实施，经上报省扶贫办同意后，已将资金调整为新一轮异地搬迁省补助资金的组成部分。

2、关于部门结余资金长期滞留未用的问题。

县财政局根据《xxx办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》和《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》有关规定，专门请示县政府同意后，开展了部门结余长期滞留未用资金专项清理工作，至9月末已收回资金7204万元。

3、关于财政资金竞争性存放未落实的问题。

县政府于今年8月印发《永嘉县县级财政资金竞争性存放管理暂行办法》，停止执行《永嘉县人民*府关于印发永嘉县银行机构支持重点工程建设专项考核奖励办法（试行）的通知》，实行财政资金竞争性存放管理。

4、关于国库集中支付制度未执行到位的问题。

县财政局预算正在逐步完善，对一些部门的补助在下达时通过预算指标的形式给镇（街），由镇（街）集中支付，以减少镇（街）存款余额。

县政府于8月份批转县财政局《关于盘活各功能区、镇（街道）库存货币资金意见》，从xxx年起，由县财政根据文件直接下达预算指标给有关功能区、镇（街道），各功能区、镇（街道）通过国库集中支付进行拨付。

（三）政府性债务管理方面

这几年我县固定资产投入大，建设项目多，但由于宏观经济不景气，土地出让金收入大幅减少，县级财力严重不足，项目资金缺口相当大，很多项目的建设资金只能通过融资解决，也增大了我县的偿债压力。

同时由于年初对债务预计不够，加上县财政局未编制政府性债务收支管理计划，以至于债务规模增长较快，管理不到位。

但是，县财政局能专门就债务情况向县人大主任会议做了专题汇报。

关于审计整改落实情况报告(精)九

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我代表市乡镇企业局向市第四届xxx会第十九次会议报告我局xxx年审计工作报告中指出问题的整改情况，请予审议。

一、整改情况

6月26日，市审计局局长向市xxx会所作的《关于xxx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出，对盘王生任乡镇企业局长期间的经济责任进行审计，审计发现我单位存在五个方面的问题：

一是主要领导违反规定，直接分管乡镇企业发展周转金及资产处置收入等两项大额资金的财务工作;

二是将资产处置收入和收回的财政资金借款本息万元转移到单位法定账册外;

三是未经集体研究违规出借财政资金万元;

四是挥霍浪费财政资金万元，其中账外购车支出54万元、账外公款吃喝支出万元、公款旅游万元;五是对管理的行业协会管理不到位。

我局接到审计报告后，针对上述问题，正视问题、分析问题，把审计整改作为规范内部管理的重要手段，从制度上完善，从行为上规范，加强了落实整改。

1、强化领导，明确责任。

审计报告收悉后，我局立即成立了工作班子，专题研究审计报告中反映的有关问题，从制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明确整改措施。

随后，分别召开了在职干部职工和离退休老同志动员大会，统一思想，部署任务，由分管领导具体抓，相关责任科室、责任人限时整改到位。

2、对照问题，逐项整改。

①审计报告中指出“一把手违反规定，直接管理财政周转金和资产处置收入”的问题，在2012年4月盘王生同志离任李熙平同志主持工作时，已经整改到位，局里的所有财务审批按“三重一大”要求，明确了一名副局长分管，主要领导不再分管财务。

②审计报告中指出“将资产处置收入和收回的财政资金借款转移到单位法定账册外，逃避政府监管”的问题。

针对这一问题，我们及时落实了整改：一是局所有收入存入市财政国库支付管理局帐号;二是注销原乡镇企业周转金账户，并按照审计要求将原财务资料并入我局法定账户进行核算处理。

③审计报告中指出“未经集体研究违规出借财政资金万元”的问题。

在市纪委和农业局的大力支持下，到目前为止，共追缴违规出借财政资金万元，其中万元按有关规定做了帐务处理，万元按市纪委的要求上缴指定帐户。

④审计报告中指出“挥霍浪费财政资金”的问题。

针对存在的问题，我们对局机关内部管理制度进行了修改和完善。

新的财务管理制度在岗位设置、管控流程和内部监督等方面有较强的针对性和可操作性，特别在“三公”经费开支上进行了严格的控制。

2012年我局公务接待费24万元，车辆运行及维护费万元;xxx年我局公务接待费9万元，车辆运行及维护费万元;截止xxx年9月底，今年我局实际发生公务接待费万元，车辆运行及维护费万元，没有出国出境经费开支，杜绝了财政资金的挥霍浪费，内控管理收到了显著效果。

⑤审计报告中指出“两个协会农业项目立项未按规定严格审核，未对协会使用的资金进行监督，导致专项资金挪用”的问题。

目前，我局已与行业协会脱钩，并采取了以下措施：一是已终止以上专项资金项目执行;二是对两个协会申请的农业产业化专项资金项目不予立项;三是挪用资金已全部上缴审计指定帐户。

3、着眼长远，建章立制。

上述问题的根源在于内控管理制度不完善，缺乏操作性强的条款，内部牵制制度缺失，制度执行不严格。

在盘王生同志离任后，连续几任新的班子在处理“三重一大”问题上都经过了前期调研、征求意见、上会集体研究等程序。

今年以来又结合党的群众路线教育实践活动的开展，进一步完善了“三重一大”、车辆管理、公务接待、考勤等内部管理制度，对农业产业化引导资金的安排和使用严格按《郴州市市本级财政专项资金管理暂行办法》执行，今年首次建立实施申报项目评审制度，做到从制度上完善，从行为上规范。

二、尚未整改到位的问题及原因

目前，尚未整改到位的问题是历年拖欠乡镇企业周转金万元中还有万元未追缴到位。

分别是：华鼎粮油有限责任公司欠款40万元;天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元;五岭养殖场欠款10万元;我局原下属企业军转干部曾凡桂个人欠款2万元;汝城县乡镇企业局职工周康个人欠款万元。

归纳起来，有二种情况：

1、在逐步偿还的欠款三笔共计万元：华鼎粮油共欠借款90万元，近三年已还款50万元，对尚欠40万元，已向我局作出还款计划;曾凡桂个人借款10万元、周康个人借款万元，二人已分别还款8万元和万元，还欠款共万元，当事人表态筹资还款;

2、追缴难度大的两笔借款共计38万元，分别为：天湖绿色食品有限责任公司欠款28万元，据查，该公司于2008年因冰灾厂房倒塌后，企业一直无法正常运转，公司资产整体出让给裕湘面业，该公司已不存在;五岭养殖场欠款10万元，借款时间是xxx年7月，我局执行审计决定时，已经多次上门催缴，但未还款。

三、下一步工作措施

1、继续完善制度，确保财务开支严格按预算规定执行。

我局已在目前的工作中,严格按照“三重一大”的要求,并制订了一系列的管理制度,进一步细化各项措施,坚决避免因程序不到位、把关不严而造成的资金使用不规范的现象发生, 严格执行预算，控制各项开支。

2、加大对拖欠周转金的追缴力度。

继续加大对拖欠周转金的追缴力度，明确专人负责。

对华鼎粮油所欠款项，按照还款计划，及时跟踪追缴;对天湖绿色食品、五岭养殖场采取法律手段，走司法程序追缴，对实在无执法主体的欠款建议按照程序进行核销;对曾凡桂、周康个人借款采取继续争取农业局监察室的支持，共同催缴，责令限期到位。

3、加强对现代农业产业化引导资金的管理使用。

严格执行郴政办发[xxx]30号文件，郴州市人民政府办公室关于印发《郴州市市本级财政专项资金管理办法》的通知和市财政局《关于申报xxx年度市本级产业引导资金的公告》的相关规定，完善专项资金的管理使用程序，主动加强与市财政局、市农业局等相关职能部门的沟通联系，积极争取他们的支持和配合，共同加强对农业产业化专项资金的使用和管理，杜绝挤占专项资金的现象发生，做到专款专用。

以上报告，请予审议。