2023年资金计划的作用(优秀8篇)

计划是提高工作与学习效率的一个前提。做好一个完整的工作计划,才能使工作与学习更加有效的快速的完成。写计划的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是小编收集整理的工作计划书范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。

资金计划的作用篇一

资金计划的作用篇二

资金是工程实施的基本保障,如果资金运作不良,工程进度将难以得到保证。为确保本工程项目的正常运作,制定如下资金使用保障措施:

1、使用的三个阶段:前期资金用于本工程施工用材料及施工机械、工具的备料款。中期资金用于每个月的工程进度款、材料款及人工施工费用。后期资金用于材料货款及尾款、各系统检修、调试费用、人工施工费用。

2、使用必须以工程进度为依据,由项目经理根据工程总体计划提出详细的工程量表,并结合工程进展分月度提出下一阶段调整工作量计划。

3、工程量计划由生产副经理审核批准,并报供应部门和财务部门核算,拟制人工、材料、设备等费用计划报项目经理批准,经批准的文件作为调拨资金的基本凭证。

4、对于本项目所收工程款,实行专款专用，不得挪用于其它工程。

5、对于本项目出现之临时资金问题,公司财务部门设立一定数额的储备保证金,通过内部调节手段确保生产资金足额及时到位,确保工程之正常使用。

6、科学组织、周密计划、统筹安排,优化施工组织设计,建立健全成本核算体制,加强定额成本管理,及时分析成本开支,找准超计划成本原因,采取有力措施加大成本控制力度。

7、严格工程质量目标管理,做好预控和监控,严把质量关,克服质量通病,杜绝质量事故,确保一次成优,避免返工浪费、加大工程成本。运用成熟的施工经验,积极推广和应用新技术、新工艺、新成果,提高工效,降低物耗,向技术要效益。

8、切实做好机械设备和材料物资的施工保障工作,杜绝因计划不周、调度不当造成的窝工损失;同时加大管理力度,搞好单机单车核算,按定额消耗,避免浪费和不必要的损耗。

资金计划的作用篇三

资金计划管理办法

一、资金计划的目的资金计划是财务依据各有关部门月度经营计划制定的资金管理月度预算。财务要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，根据生产经营计划，合理安排各项用款，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转，提高资金的使用效率。

二、资金计划的编制、审批与执行

（四）东方药业财务部须严格按照审核批准的《月度用款申请表》办理付款事宜，以满足经营管理需求。

资金计划的调整。原则上不得计划外付款。但因公司生产经营临时需要等特殊情况需计划外支付时，用款部门需出具临时付款申请，按照前款所列程序审批后，方可付款，此款项还须在下月《用款申请表》中单独补报。

三、资金计划的控制

等部门要协同配合，财务要加强监督，共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。

出纳应根据月度资金计划，结合实际付款情况编制资金周报表，于每周六上午报汉康财务部。月度终了，东方财务部须将当月《月度用款申请表》执行情况报汉康财务部。

（一）要强化采购环节资金的管理与控制，建立进货比价采购制度，真正做到“货比三家，择优选择”，完善进货合同管理工作。

（二）要强化资金支付环节的管理与控制，严格执行经董事会批准的《用款申请表》。

（三）要强化销售环节的管理与控制。严格控制赊销商品的产生，通过商品的优质服务做好现销工作。加强对销售收款的管理，防止给企业带来任何损失。

（四）要强化财务监督环节的管理与控制。财务要加强对公司资金使用的监督与管理，对于不符合手续、制度的款项做到坚决不付，对于违反资金管理制度的事项做到坚决不予办理。

（一）要加强存货管理，按照节约、控潜、增效的原则，根据生产任务及库存情况，合理制定采购计划，采购计划经总经理批准后报财务备案。供销部门要按照采购计划进行采购，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务要严格根据采购计划及采购合同，跟踪合同的执行情况。与合同不相符的，财务应当拒绝支付货款。

（二）要尽可能的减少预付款项，以降低经营风险。因业务需要必须预付的，需总经理特别批示“同意预付”字样后方可执行。

（三）避免应收账款的形成，供销部应严格按照销售合同执行，由专人负责及时跟进合同的执行情况及款项的回收任务。销售合同签定后将复印件报财务备案。

第一章总则

司经济效益提高，根据国家有关财经法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条：本办法所称资金是指现金、银行存款和其他货币资金。资金计划是指对资金的安排。资金计划管理，包括资金计划的编制、审批、下达、执行、调整及监督。

第三条：公司和公司所属各部门执行本办法。

第四条：财务部负责资金管理控制制度的建立、有效实施以及资金的安全负责。

第二章资金计划编制

第五条：资金的计划管理，各单位应分别按照、季度、月度编制。对于、季度、月度计划使用中涉及金额较大或重要项目，应附相应项目明细和说明。

第六条：资金收入计划

工程价款价外奖励：根据当期收到的进度、安全等奖励填列；

其他收入：收到的其他收入填列；

第七条：资金支出

管理办公费用支出：要严格审核和计划开支，合理控制支出；

上缴公司费用：根据工程价款结算进度情况，按照公司有关规定比率计算填列；

其他支出；

第三章资金计划编制原则、要求

第八条：资金计划的编制原则

资金收入计划项根据当期实际发生数填列，支出项汇总各部门计划支出数额填列；

资金使用应注重效益，遵循量入为出、综合平衡原则，优先保证在建工程项目和重点、关键事项需要。资金计划编制必须完整真实反映当期资金收支情况，不许漏报收入计划。

第九条：资金计划的编制要求

各项目部、单位应于每月28号前及时上报公司下月资金计划，季末、年末25号前上报下季度和下资金计划。资金计划必须经本单位负责人、财务部负责人签字才能作为正式计划上报公司审批。

第四章资金计划的控制管理

第十条：资金计划的执行

各项目部、单位的日常资金支付，应严格执行经公司总经理批准的资金计划。

各级财务人员在办理资金支付时，必须是在资金计划内的、审核无误的、办理必要审批程序的才能支付。

各项目部、单位社保基金和上缴公司综合管理费必须纳入每月资金上缴计划，每月由财务人员负责上缴公司财务部。对拖欠未足额缴纳的，影响年终对项目经理和财务人员绩效考核。

第五章资金计划的调整

第十一条：资金计划经批准后，不允许各项目部、单位再作调整。

第十二条：对出现重大事项或事先无法预知的经济业务需要调整资金使用时，必须报公司说明调整资金使用的必要性和合理性，经总经理批准后方可调整资金使用。

第六章资金计划的监控

第十三条：公司将不定期对资金计划执行情况进行检查，对出现弄虚作假、虚报、瞒报的项目负责人和财务人员，做公司内通报处理和一定的经济处罚。

第七章附则

第十四条：本办法自二00八年八月一日起执行。

第十五条：本办法由公司财务部负责修改、完善和解释。

资金计划的作用篇四

资金付款流程及计划管理制度为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：

1人员组织安排：

1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。

1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资金使用情况进行监督。

1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月的资金计划使用和客户欠款情况。

1.4各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。

2审批内容和审批权限2.1资金计划的审批资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。

年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。

2.2付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。

财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。

总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。

2.3计划外的付款的审批单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。

特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。

2.4出差借款（包括备用金）的审批借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。

所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。

特殊紧急借款的可以主管副总由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任2.5其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，由主管部门经理及主管副总签字审批，并由财务部审核签字后交总经理审批，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。

3付款流程按照以上审批权限，规定的付款流程如下：

计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批3.1付款审批单流程资金用款部门主管及相关负责人签字审批资金用款部门按批准签字后的月度及周计划填写申请单各用款部门计划员或客户按完整手续领款出纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批，业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递3.2借款流程财务部处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批出纳付款总经理审批签字（10000元以上董事长签字）根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单22223.3其他费用流程部门主管签字审批业务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字总经理或董事长签字根据权限决定是否由分管副总签字审批4资金付款计划的编制4.1编制依据各资金用款部门根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款计划，资金用款必须有主管副总、总经理、董事长审批签字后提交给融资计划部和财务部。

根据以下资料编制资金付款计划：

供应部必须负责专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。

财务部出纳提供最新帐户余额。

销售部门提交收款计划。收款计划必须由部门负责人及主管副总审批签字后提交给总经理及融资计划部。

4.2计划编制时间年度计划：每年12月20日前，各资金用款部门提交下年度计划。

季度计划：每季度末所在的月25日前，各资金用款部门提交下季度计划。

月度计划：每月27日，各资金用款部门提交下月计划。

周计划：

每周星期四前，各资金用款部门提交下周计划。

相关资金用款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制付款计划并经批准后，在规定的期限内报送融资计划部。逾期引起的一切相关责任由资金付款部门承担。

融资计划部会同财务部按计划安排还所用资金，同时和资金付款部门负责协调向客户办理付款安排事宜。

5费用付款审批报销：

其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执行。

6责任资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门负责人责任。

融资计划部负责资金筹集和统筹调度，承担安排失误及反馈延误的责任。

财务部对编制计划所需的并且由财务部负责提供的资料负责，并对准确性负责。同时出纳负责及时按计划付款。

7财务部及融资计划部负责对本制度的解释。以前与本规定的相悖的制度作废。本制度自批准之日起执行。

资金计划的作用篇五

尊敬的领导：

您们好！当您翻开这一页的时候，您已经为我们的残疾人打开了通往机遇与成功的第一扇大门。首先，非常感谢您们在百忙之中抽空阅读我县残联的申请材料，希望您们能够为一些认真负责、以残助残的有志残疾人们提供帮助。近几年来，受国际金融危机影响，残疾人的就业难度进一步加大，为解决残疾人就业难问题，是我县残联长期思考的'一个难题。

20xx年雷山县残联把扶持残疾人就业、创业作为工作重点，以培训带动就业，多措并举加大对残疾人自主择业和自主创业的支持力度，计划重点扶持1个残疾人就业基地，使残疾人自创自管解决自己的生活问题。

通过考察，结合我县残疾人的实情，他们长期以来，在就业方面都处于弱势地位，造成这一现状的原因之一是多数残疾人没有一技之长。为此，为了解决残疾人的就业问题，我县残联会议讨论决定特向县领导申请，在雷山县城内开办一家动漫游乐城来帮扶残疾人的就业，使他们有一定的经济来源，满足自身的生活保障，提高残疾人们的自信，实现全民和谐发展的目标。

该娱乐城具有现代信息技术，工作量不大、投资低、见效快，残疾人们易学易管理，xx是残疾人们创业的最佳场所。俗话说：“腰缠万贯不如一技在身”，在激烈的市场竞争与知识经济的大潮中，社会的帮扶和政府的支持对残疾们人来说显得尤为重要，希望领导们能在百忙中关注一下我联的申请，能为残疾人们提供一个场所，让这个动漫娱乐城办起来，办下去。诚恳希望得到领导的重视并考查我们资力，诚恳希望领导对我们的创业提供帮助。一颗真诚的心在期待您的信任，很多残疾人的人生在等待您的改变，以残助残的典型事例，起到良好的示范作用和社会效应。

特此申请，批准为盼，谢谢！

此致

敬礼！

申请单位：

年月日

资金计划的作用篇六

一、编制依据

彭水新城建设工程施工总承包招标文件及招标答疑彭水新城建设工程初步设计

《20xx年重庆市建筑安装工程预算定额》

二、编制说明

本资金使用计划未包含招标文件中专业分包的第二类工程、甲供主材及设备，估价为万元。

三、资金计划

四、资金管理办法

根据本工程施工体量大，施工周期长，资金需求量大的特点，为保证工程按期完成，必须有足够的资金保障。根据资金管理有关制度，结合本工程的实际情况，制订该项目资金管理办法。

成立项目资金管理领导小组：由项目经理任组长，项目副经理及有关部门主要负责人为成员。对工程的全部资金，分别按收入做出月、询资金支出预算计划，防止盲目开支、无计划支付，单笔支出在10万元以上的必须实现连签制度。

设立专用资金账户：为保证工程按承诺工期交工，必须设立两个专用资金账户即收入账户和支出账户，由项目商务副经理负责执行。业主拨付的全部资金必须无条件全部进入收入账户，合同规定由业主代付的材料、设备款除外。在向支出账户拨付资金时，必须有项目经理、项目总工程师、项目副经理批准的月度资金计划明细表，方能从收入账户拨付到支出账户中。另外，在月度资金计划中必须留有不少于月度资金5%的应急储备金，作为特殊需要而准备的资金，动用时需按资金管理要求执行。

资金支出程序：在支出账户向外拨付工程、材料款时，应由以下人员连签，即：项目预算员审核上两个月已完成工程量，项目材料员审核材料供应，项目质量、安全员签审质量、安全情况，项目经理批准，项目商务副经理按合同批准执行。

资金计划的作用篇七

凤庆县财政局 关于下达2011年扶贫重点村项目计划

并拨付资金的通知

各有关乡镇人民政府：

根据临沧市财政局、临沧市扶贫办临财农联发〔2011〕187号文件《关于下达2011年五个非边境县(区)扶贫重点村项目计划并拨付资金的通知》精神，批复我县2011年度扶贫重点村项目112个，其中中央财政资金项目20个，省级财政资金项目76个，市县财政资金项目16个。经报请县人民政府分管领导同意，现将2011年扶贫重点村项目和资金计划下达给你们，请遵照执行并做好以下工作：

—1— 现金签名按手印和户主联系电话，以便上级抽查。出现虚列假报套取项目资金的将按照有关财经法纪严肃处理。

二、落实扶贫工作责任制。要进一步加强对扶贫重点村组织实施工作的领导，县人民政府要与有关部门和项目乡镇签订整村推进扶贫开发项目目标管理责任书，明确县扶贫办为项目主管单位，负责项目实施方案编制、组织、协调、领导、监督、检查、验收等工作。财政局负责资金拨付和跟踪监督。有关部门和项目乡镇、村具体负责项目计划的实施，发动群众参与项目建设，确保整村推进项目任务如期、高质量完成。项目乡镇要成立领导组，党政一把手为项目第一责任人，落实挂钩帮扶责任制，制定帮扶计划，指定专人负责项目实施，将项目建设任务分解到部门、到人，强化管理，狠抓落实，确保扶贫重点村项目任务如期、高质量完成。

三、规范项目资金管理。按照《云南省扶贫资金管理暂行办法》和《临沧市整村推进项目资金管理暂行办法》的要求，严格实行项目资金公告公示、工程招投标制、政府采购制和财政扶贫资金报帐制等管理制度。

—2— 行公开招标，签定施工责任合同，落实工程建设质量管理责任制，明确项目责任人，按有关行业技术标准，对工程建设质量进行全程跟踪监测，财政专项资金实施的饮水、安居房、桥梁、文化室工程建设施工前要提供施工图纸。

整村推进项目资金实行县级财政专户储存、专款专用，县扶贫办、县财政局首先按50%的比例预拨项目启动资金，其余资金按报帐制度管理的要求进行拨付。各乡镇要做到资金到村到项目，核算到项目，严禁挪作它用。强化对扶贫项目资金的监管，县扶贫办、财政局及项目实施乡镇对资金使用的合规性和项目实施绩效负责，确保项目资金按时足额到位，最大限度地提高资金使用效益，确保最贫困群体优先受益。

2011年整村推进项目中的嫁接桑苗、二元母猪采购由政府统一集中采购；农村实用技术推广和脱贫致富带头人学历教育由县级统筹组织实施。

按照“统一规划、部门配合、渠道不乱、用途不变、各负其责”的要求，按下达的项目计划，积极协调相关部门整合项目资金，加大对重点扶持村的投入力度。

四、坚持扶贫开发与计划生育相结合的原则。按照扶贫开发与计划生育相结合的原则，扶持到户项目优先向计划生育重点户倾斜，使其帮扶率达60%以上，并在到户花名册中以符号注明。

—3—

五、坚持“借母还子、滚动发展”的养殖业扶贫机制。在历年推行“借母还子、滚动发展”的成功基础上，继续推进“大户规模化科学发展，带动片区养殖水平上台阶”，养殖户要与乡镇人民政府、县扶贫办、县畜牧局签定协议，按照设计要求改造好厩舍，由畜牧兽医部门验收合格后方可发放种猪，再由乡镇人民政府兑现相应的厩舍改造资金，所扶持的每头二元杂交猪还一头以上三元仔猪来扶持其他贫困户，使其滚动发展。

六、充分发动群众参与项目建设。扶贫重点村项目补助资金有限，要把政府扶持与群众自力更生结合起来，充分调动自然村理事会的积极性，广泛发动群众参与项目建设，把群众变成实施项目、管理项目、监督项目的主体，依靠自身力量建设家园。

七、保质量抓进度。全面启动项目实施，落实工程建设质量责任制，按照有关行业规划和技术要求，及农村防震房建设标准，精心组织好项目实施，严把工程建设质量关，加大项目实施和资金使用的监督检查力度，在保证工程建设质量和施工安全的前提下，加快项目建设进度，要求在2012年11月底前按质按量完成建设任务，完善项目建设手续，注重项目的痕迹管理，建立健全项目建设档案。每月28日前乡镇扶贫兼干向县扶贫办项目股通报项目实施进度，并列入项目验收考核内容之一。

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八、做好项目督促检查验收总结工作。项目实施期间，项目实施乡镇要安排专人抓好项目建设进度和质量，县扶贫办和财政局将不定期深入实地对项目建设和资金使用情况进行跟踪监督检查。项目按计划完成后，乡镇人民政府及时组织对项目初验，初验合格后，制定切实可行的后续管理办法，写出项目请求验收报告、项目实施总结报告、资金决算报告，准备好到户花名册、项目进度和公告公示照片等相关资料，报请县扶贫开发领导组进行检查验收。

此通知

附：

1、《2011年整村推进扶贫开发重点村名单》

2、《2011年扶贫整村推进项目及投资计划表》

二〇一一年十月二十一日

—5—

资金计划的作用篇八

一、统筹安排资金的必要性

二、企业资金管理中存在主要的问题

1、缺乏资金管理意识?

3、监控不力，缺乏事前?事中的严格监督和事后控制?

4、资金分散?使用效率低下?

三、统筹安排资金，多措施并举，充分发挥资金效益，降低财务成本

1、企业在银行融资过程中应灵活采用长贷、短贷相结合的融资方式

为了减少筹资费用，企业不仅要在多家银行间选择条件更优、服务更好的银行;还应该采用长、短贷并存的方式，而不是简单的全部以中长期贷款方式筹集资金。一年期流动贷款利率为5.31%，而人民银行公布的长期基准利率5.94%，如果在资金周转安全的前提下使用短期贷款替代部分中长期贷款可节约大量财务费用。一般而言，为了支付大额款项的贷款应以中长期为主，而对小额款项的集中支付应以短期贷款为主，这样，一旦有了资金富余可以立即部分或全部将短期贷款归还，以节约财务费用，即使到期仍没有周转资金，也可在短期贷款到期后办理展期，结合中、长期贷款，形成以中、长期贷款为基础，用短期贷款做周转，到期展期或转中、长期贷款的多层次贷款结构。通过合理安排融资结构，充分享受短期贷款的低利率，降低贷款总体利率，从而达到减少利息支出、降低财务费用的目的。

2、在办理贷款支付业务时最大限度的采用“零存款”和“资金不落地”的管理模式

应根据企业的全年资金支出编制年度资金使用进度计划，在此基础上认真、准确地编制月度资金预算。在确保公司信誉、满足支付需求的前提下，做到按计划、按时点支付，尽量做到在一个月集中支付2-3次，根据支付需要，做到用多少贷多少、随用随贷，实现“零存款”和“资金不落地”的管理模式。避免出现贷款、用款时间出现差异而造成资金浪费，使资金得到高效利用，有效地控制账存现金余额，节约财务费用。

3、充分运用生产经营活动产生的资金沉淀

通常来说，企业会在销售过程中收取部分预付款;在各种招投标活动中会收取一定数额的保证金，这部分资金需要经过一段时间才予以退还;另外企业基建、技改等项目在竣工决算时都留有5%-10%的质保金，这部分资金通常在一年以后才需支付，这都将给企业带来一部分的资金存量，充分利用营运资金数量具有波动性及时间价值这一特点，对每月按月形成的营运沉淀资金统筹安排，合理编制存、贷款计划，为确保公司沉淀资金取得最大收益，财务部应熟悉和掌握银行相关制度，并最大限度地利用好银行有关政策，与各银行签订最有利的存款协定，例如各种时间段的通知存款，这样就能取得高于一般性活期存款的利息，增加利息收入，又能在合理的时间内使用资金，在贷款时根据各时段沉淀资金的数额贷出差额资金即可，这样就为企业节约了相应的财务费用支出。但这样做有个前提，那就是企业在日常管理中必须有精确地资金使用计划，能够精准控制非经营性资金支出，才能确沉淀保资金能按照计划使用。

4、灵活、巧妙办理银行承兑汇票的贴现、支付。

银行承兑汇票一般分三个月或六个月两种，这样真正办理款项的收支就要到几个月以后，这就给企业在使用汇票的操作上提出了更高的要求，一般企业都会在日常业务来往中收取和支付一定数量的汇票，尤其我们瑞丰公司则因为原材料木片为农副产品，在收购过程中面对的是广大农民客户，在结算时需要大量的现金支付，仅今年前10个月支付现金达到7400万元，其它电费、税款等需要现金支出4000多万元，而在销售货款回收却基本上都为承兑汇票，今年截止10月份共收到20224万元承兑汇票，这就需要在汇票使用上下深功夫，需要现金时如何办理汇票贴现，由于汇票贴现各商业银行贴现率不同，因此在那个银行贴现，一次贴多少，用什么样组合，怎样操作才能节省更多的财务费用。一般贴现应尽可能根据资金的需求，使用票面金额大的，期限长的，这样可以合理安排贴现次数节约财务费用;票面金额适中的和小额的汇票尽可能直接支付出去，以节省贴现费用，在经济业务支付过程中尽可能扩大汇票支付范围，可以采用大换小、小换大等手段多支付汇票，付出去多少汇票就等于节省了同等金额现金，减少这部分因贴现增加的财务费用;为了进一步降低贷款规模，企业除了支付收到客户的汇票，还可以委托银行给客户开具汇票，企业支付给银行的手续费是汇票金额的万分之五左右，费用相当低，如果开票金额大的话，可以节约大量财务费用，另外对于不愿意要银行承兑汇票的客户，还可启用买方付息银行承兑汇票方式，我公司自己承担贴现费用的办法，因为银行承兑汇票的贴现利率一般为3.2%-3.7%左右，比一年期银行贷款利率5.31%，还是低了好多，比如我们公司今年直接使用承兑支付11384万元，节约贴现费用105万，办理贴现减少贷款7587万元，节省利息费用31万元，仅这两项为公司节约136万元的财务费用。

5、加强往来账款管理，加速资金周转，提高资金使用效率对于往来帐款的管理，企业在日常经营中向来极为重要，从建立信用政策、建立客户资信等级到建立销售责任制等方面着手，寻求优质客户，并在此方面一直保持良好态势。此外，货贷的回笼期限也是不容忽视的问题，要避免企业因过度提供销售信用而增加资金的流出，严控回笼期限缩短往来款项的帐龄。在回款上尽量争取现金，收取汇票时尽可能取得到期期限短的汇票，在付款时尽可能多支付汇票，并且选择期限较长的汇票，为企业争取最大的利息优惠、减少财务费用支出。

货币资金是企业所有资产中流动性最大，功能最多，使用最频繁的资产，企业如何统筹安排好货币资金收支，降低财务费用，提高企业竞争力，是企业财务管理体系的一个重要组成部分，以上是本文对该课题的粗浅分析，尚有许多不足，欢迎各位老师斧正。