每个人都曾试图在平淡的学习、工作和生活中写一篇文章。写作是培养人的观察、联想、想象、思维和记忆的重要手段。相信许多人会觉得范文很难写？下面是小编为大家收集的优秀范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业授信业务包括哪些材料篇一
“永远都了解我的客户，是管理风险的最好方法;永远都懂得我的客户，是提高收益的最佳途径。”而简单的一句了解客户，背后付出的却是无数艰巨的工作和努力。不论对于客户经理还是授信审查员，准确、深入、完整的调查都是保证授信质量的重要前提。客户的情况不是从纸面资料、网络、报刊这些间接的渠道简单摘录而来，也不是走马观花看看实地的厂房、设备就可以掌握，要接触企业的负责人和财务人员，更要与企业第一线的生产、经营人员深入交往，掌握最新鲜的第一手资料;要核查企业的财务报表，分析科目的真实合理性，更要调阅企业详细的月报、季报、明细帐、权利凭证，实地察看库存;要光明正大地去实地深入调查取证，也要出其不意地暗中查访，揭开企业光环背后的真实面纱;要通过媒体、政府公告、注会管理建议书、财务报告附注等一切渠道去寻找关于企业的有价值的蛛丝马迹。所以，这不仅仅是一项工作，更是一项事业，二者的区别在于，工作是按部就班的完成任务，事业是富有建设性的创造与提升;工作只有每天八个小时，而事业将贯穿整个生命，工作也许只是生存的手段，而事业，倾注了所有的热爱、忠诚、责任与职业操守。
一、授信分析的“天高地阔”
授信是一项庞杂而艰巨的工作，很多借款企业不会如实告知全部真实的信息，它展现出的也许只是美好的“冰山一角”。而对于调查和审查者而言，不能如井底之蛙一般只看到头顶的一方天空，而要将触角延伸到多个方向，扩展到更宽广的领域。一份完整的授信分析报告涉及宏观、中观、微观三个层面的多个方面。
李处多次讲到：要带领审查员从一堆报表、材料中抬起头来，站在高处，把握大方向，我想这正是授信分析的宏观方面。要密切关注国家经济周期、货币财政政策、产业政策，比如基准利率、准备金率的调整，人民币汇率的波动，产业结构的优化，出口退税政策的变化等。中观层面最重要的是企业所处行业的分析。就好比社会环境之于人，阳光、土壤之于植物，一个企业也不能孤立于它所属的行业。通过学习我了解到，在授信分析的过程中，行业的景气度、周期性特征、行业平均盈利能力、行业准入退出壁垒等都是衡量企业成长性、稳定性以及持续经营能力的重要因素，而行业交易习惯(赊销或钱货两清)是判断账面存货、应收账款合理性的一把“金钥匙”。微观层面更多的是基于对企业的分析。这其中需要大量的贷前调查工作为支撑，我们对于这项工作的全面认识异常重要。对借款企业的授信分析是一个十分宽泛的领域。
我总结为重点包括以下几方面内容：对企业基本情况，成长存续历史的调查;对企业股东出资比例、资产实力、行业经验等情况的认识;对企业财务报告质量及科目合理性的衡量判断;对企业所提供产品、服务及市场竞争力的深入了解;对企业生产设备等固定资产投入情况的考察;对企业客户群、同业情况、销售策略的研判;对公司管理层忠诚度、还款意愿等的评价等。客户经理通过贷前调查提供全面的授信分析报告，审查员在此基础上，审查授信客户及业务的风险等级、授信业务的合理性、主要风险点及风险防范措施，授信方案的可行性、合规性。在授信这个庞大的工作体系中，存在着大量的信息噪音，专业功底的深浅，决定了筛选和甄别有价值信息的水平高下。而我们惟有一步步成长，学会运用调查获取的有效信息，全面揭示企业财务、经营、管理等方面的闪光点，了解其发展过程中面临的各种风险对潜在利润和持续经营的影响，才能准确把握风险与收益的`平衡，选择最恰当的授信方案。
二、“技术”与“艺术”共舞
孙师傅提到过的一句话让我印象深刻——“授信是门行为艺术”，是技术与艺术的完美结合。“技术”是进行财务分析、有效识别风险的能力，而“艺术”更多的是敏锐的洞察力、精准的眼光、丰富的经验，在此基础上灵活的化解风险、调整方案。财务分析反映客户的经营业绩、管理能力和现金获取能力，但财务分析是基于历史的、静态的数据，无法全面、准确、动态地反映企业的经营状况和财务质量。而授信从根本上讲是一种面向未来、预测未来的活动，需要以更广阔的眼界、更长远的眼光，将眼前诸多的不确定因素综合权衡，转化为确定的授信方案。这其中，要结合财务之外的因素进行分析，比如企业文化，在产业链中所处位置，议价、定价能力，经营策略及业务产品结构等，这些作为影响借款企业还款能力的非财务因素，是对其未来经营状况进行预测和动态评估的重要变量。而授信的艺术性正是在于将非财务因素与财务因素分析有机结合起来，敏锐地识别和揭示风险，并在有效化解、规避风险的前提下，做出合理的授信决策。在现今我国会计环境不够规范的情况下，企业提供的财务报表不完整、不真实。为了达到融资目的，粉饰报表甚至提供虚假报表的情况比比皆是，有些甚至达到登峰造极的程度。例如，某公司在虚增业绩的方法上花样百出，通过与下属子公司进行关联交易，自有资金转入转出，设立“壳公司”进行自我交易，虚拟客户赊销挂账等手段虚增收入，如果没有精深的专业技能和长期积累的深厚功底，很难识破。而对于具有多年授信经验的师傅们，通过报表预收预付、应收应付、销售收入和销售成本等关联科目变动情况的分析，一幅借款企业及其关联方的资金流向图了然于胸，再结合非财务因素判断借款原因与借款用途的一致性，准确拿捏贷款的风险，已然达到一种艺术的境界。而我深深意识到自身对授信理解的表浅与经验的空白，必须在无数次的学习甚至错误、教训中一步步成长。
三、“规则”与“自由”完美结合
授信工作有它严谨求实的一面，但授信并不等同于数学公式和推理，在我看来，授信是规则与自由的融合，“规则”是制度，是政策，是红线。在不违背基本原则的前提下，灵活调整授信额度，合理安排授信品种，巧妙配置担保及提款条件，适时做到收放自如，正是授信达到的最高境界，否决只是最后的退路和选择，在此之前，还有很多条“路”可以尝试，合理搭配额度、期限、品种、利率、担保?学会在规则下自由变通，在变通中坚守规则。
四、贷审会的“深度”和“广度”
总的来讲，前台和审查员更多的是立足于单笔授信，在此基础上从延伸的各个方面衡量优势与风险。而通过参与贷审会，我对授信的认识和理解又上了一个台阶。贷审会委员由束行长和几个对公条线核心部门的老总组成，他们的眼界与经验不是我们一朝一夕可以比肩的，往往站在更高的角度进行通盘考虑：参考和比较同业他行对借款客户的授信情况，参照总行对相关行业的前瞻性授信建议，考量客户与我行合作历史和合作潜力，衡量其对我行的整体贡献度和综合收益。同时，也将眼光投得更远，考虑客户在可预期未来发生重大变动的可能，这种变动对企业持续经营和偿债能力有何影响，管理层有无应对未来可能风险的战略，能否建立早期预警机制等。立足于这种更高、更长远的角度，再回到该笔授信方案，考察额度、利率、期限、担保的配置是否合理，同时完善授信品种结构，严格约束提款条件和监控条件，将引发风险的关键因素控制得更加到位。
借款原因与借款用途是否一致也是贷审会上重点关注的内容，这是防止资金挪用，有效控制风险的关键一环。因此，尽管经过了前台的调查和审查员的审查，贷审会成员仍对这一点严加把关。通过企业财务报表及企业生产、销售、营运情况等因素识别的借款原因往往与企业真实的借款用途不符，比如某公司申请短期流动资金贷款为其关联公司开发房地产融资，或下属子公司通过银票贴现、进出口开证等方式为其集团公司融资。贷审会委员以其多年积累的深厚经验和专业技术进行研判，若发现某笔授信存在借款原因和借款用途不一致的情况，都会对该笔授信严格予以减持或退出。
抵押情况、担保资质是又一关注重点，贷审会委员就抵押物的属性，抵押率的合理性，分割的可操作性，权属是否清晰合法，设备的价值认定、通用性、处置难度，抵押资产的变现能力，受外部环境影响的程度，担保方实力，同业地位等方面进行细致、详尽的讨论分析，有力保障第二还款来源，全面控制风险。每次参加贷审会都是难得的学习机会，不仅仅熟悉我行丰富多样的授信品种及组合，了解授信政策、授信分析过程，更重要的是培养自身扎实的风险防范意识。
五、以“品质”作信用，以“人格”作保证
授信工作的魅力在于，在从事这项工作的过程中，不仅找到了风险与收益的平衡，更重要的是找到了“责任”与“义务”的平衡，找到了“为人”与“处事”的平衡，找到了工作价值与人生要义的平衡。所以，授信已经不再是一个单纯的工作行为，我想，做得越久，体会越深：在这份沉甸甸的责任背后付出的是一种品质的信用。在审批一笔授信的同时，是以全部的职业守操，甚至于人格作为担保的，如果因为不尽职不尽责的原因出现风险，导致贷款无法收回甚至成为不良资产，你失去的不仅仅是银行的一笔资金，更重要的是输掉自己的人格和品质，并为此付出不可挽回的负疚感。意识到这一点的时候，我更觉任重而道远：最沉重的决不是压在身上的那些任务、指标，而是压在心中的那份责任。所以，我相信每一位师傅都是我的榜样，因为，他们之所以坐在这个位置，是基于他们的品质足以担保坚守的这份责任，足以对得起赐予他们的这项艰巨工作。
企业授信业务包括哪些材料篇二
作者：刘乐荣
中国内部审计07期
随着我国经济周期的变化，以来小微企业贷款风险不断增多，如何有效地加强小微企业授信风险管控，这是所有定位于小微企业的银行内部审计部门所需要深思的问题。由于小微企业财务制度不健全、管理不规范，传统的大中型企业授信审计方法，如调档案、查项目、查看贷款资金流向、财务报表分析等，无法很好适用于小微企业授信审计。根据笔者多年实践，小微企业授信审计关键在于解决审计人员与被审计单位相关人员、小微企业之间的信息不对称问题，由于相对大型企业而言，小微企业经营管理较为简单，只要能够获取足够的信息，小微企业授信风险相对较为容易判断。为了有效地解决小微企业授信审计信息获取的问题，笔者总结出小微企业授信审计“三步法”，即小微企业授信非现场审计、被审计单位相关人员访谈、小微企业现场走访。
一、小微企业授信非现场审计
小微企业授信非现场审计内容主要包括小微企业资金流量和信贷档案，为被审计单位相关人员访谈、小微企业现场走访提供了重点和方向，是决定小微企业授信审计质量的关键第一步。
资金流量是小微企业在生产经营过程中资金变化情况，能够很好地反映小微企业生产经营情况和授信全过程，是小微企业在银行留下的较为真实的信息。尽管部分小微企业为了配合银行授信管理和考核的需要，存在操纵资金流量的行为，即使如此，也能够从中分析出小微企业的经营关系。在进行资金流量分析前，首先需要尽可能多地掌握小微企业关联方，如法人代表、股东、财务、实际控制人及配偶等，在此基础上查询出小微企业关联方在银行账户开设情况；分析授信过程中相关资金流量，了解用于授信结算的存款账户开设情况、授信资金流向、授信本金及利息归还情况，从而从资金流向方面对小微企业授信作出初步判断；分析小微企业在日常经营过程中资金流量，重点关注小微企业与特定账户之间的资金往来，如行内员工及关系人、小贷公司、担保公司、投资公司、证券公司、房产公司等以及大额资金进出和有规律的资金进出，同时从整体上对小微企业资金流量做出判断。对于在资金流量分析过程中发现的异常问题，应该结合银行相关管理系统，进一步了解相关情况。
信贷档案是客户经理按照一定要求收集小微企业的信息，一般包括合同类信息与客户类信息。由于信贷档案是客户经理收集的信息，与资金流量信息相比，其可信程度有所下降，尽管如此，审计人员仍然可以从信贷档案中获取所需信息，进一步佐证判断。加强对被审计单位小微企业信贷档案整体的'判断，一般而言，信贷档案管理较为规范的单位，其业务管理也相对较为规范，反之亦然；密切关注小微企业留存在信贷档案的基本信息，如营业执照、组织机构代码证、公司章程等，从而进一步获取小微企业关联方信息；重视小微企业在信贷档案的信息与授信调查报告的关联度，是否存在信贷档案的信息与小微企业授信调查报告严重不配备的情况。
二、被审计单位相关人员访谈
被审计单位相关人员访谈一般为客户经理与被审计单位负责人，访谈的目的在于获取被审计单位对小微企业授信管理情况以及小微企业经营情况，并对相关情况进行初步核实。了解被审计单位授信管理整体情况，特别是相关负责人的管理风格与方式、小微授信业务结构及业务推进思路、业务发展主要着力点；了解小微企业营销背景和被审计单位对小微企业经营管理的熟悉程度，加强对小微企业整体情况的判断；对发现疑点情况进行核实，并注意观察访谈对象表情的变化。
三、小微企业现场走访
通过非现场审计与被审计单位相关人员访谈，能够获取小微企业可疑信息，为了进一步核实这些信息，同时对小微企业授信进行综合判断，需要适时地对小微企业进行现场走访。
按照小微企业现场走访的形式，可以分为两种，即明访与暗访。明访是审计人员在客户经理带领下或者以银行工作人员的身份，到小微企业经营场所进行客户拜访（一般建议不以审计人员身份客户拜访，可以客户服务或市场调研形式开展）；暗访是审计人员根据小微企业的情况确定自身的身份，至小微企业或关联方的经营场所了解审计所需要的信息。
小微企业现场走访时，通过与实际控制人的沟通交流，了解实际控制人历史积累及行业经验、小微企业生产经营情况、贷款资金用途，掌握与银行合作的背景，并对相关可疑情况进行核实，同时可根据审计需要侧面了解其他小微企业经营情况；通过走访生产经营场所，与小微企业工作人员交流，了解小微企业主经营管理风格、近期生产经营情况、经营管理的关联方等。
小微企业授信审计“三步法”是针对单个小微企业授信业务而采取的审计方法，但并不是每笔小微企业授信业务都需要严格按照上述步骤进行审计，可根据审计需要调整上述步骤顺序或减少相关步骤。另外，由于小微企业授信业务涉及客户较多，如果每个客户都这么审计，所需成本较高，银行内部审计部门也无法承担。为了提高审计效率和质量，银行在开展小微企业授信审计时，须大力开发和利用计算机数据分析技术，在明确小微企业授信业务审计对象和重点的情况下，按照小微企业授信审计“三步法”开展审计，在充分获取小微企业授信相关信息的情况下，对小微企业授信业务风险作出较为合适的评估，为加强小微企业风险管控提供有价值的参考建议。
作者介绍：刘乐荣，浙江省乐清市乐清联合村镇银行内部审计部
企业授信业务包括哪些材料篇三
企业名称:
贷款银行:
根据《榆林市凤城担保有限公司担保业务操作办法》，业务部在审核了公司向银行申请年期万元贷款担保资料上基础上，对该公司实际生产经营情况进行了实地调查，现将调查情况报告如下：
一、企业管理基本情况
（一）企业概况
（二）法定代表人情况
（三）资信情况
（1）目前贷款情况
（2）本企业目前对外担保情况
（3）法律诉讼及仲裁情况
（4）本企业纳税情况
（5）主要结算行信用记录
（6）本企业再担保情况
（四）关联企业情况
二、企业经营情况
（一）主要产品生产及销售情况
（二）国家产业政策情况
（三）环保情况
三、企业财务情况
1、财务数据真实性分析
2、主要财务指标分析
企业授信业务包括哪些材料篇四
人才危机已是目前的一个普遍现象，不仅中小企业如此，大型企业乃至跨国集团也同样面临着高新技术或经营管理人才短缺的困扰，而高层次复合型的人才更是成为各方争夺的主要对象。
然而较之人才难以招募更为糟糕的是，耗尽心力且敲锣打鼓迎进公司的精英人士或在行事方式上与固有的企业文化以及团队氛围两相不符且无法适应，怫然而去；或经过时间的检验，发现所谓“精英”不过尔尔，不是难堪大用便是三板斧用尽再无新招。
有这么一个案例：一家注重团队合作的高科技企业为了扩大产品的市场份额，综合业内举荐以及猎头运作，通过层层筛选招募了一名销售专家，选择此人的主要原因就是其职业背景显赫，有渠道资源、营销理论头头是道且对工作方向有着明确的规划，综合看来颇为符合企业的需要，于是乎赋以重任也明确了目标。但随着时间的推移，此人追求个人利益为先，注重个人表现为要的行事风格导致与企业销售团队的矛盾日益突出，也逐步失去了团队的支持，之前既定的销售目标也随着时间的推移成为了一个美丽的泡沫。
显然，从上述案例可以看到，靠人际关系找人才的日子已然结束了，猎头公司也不是企业的答案。这种毫无效率、到处碰运气的做法绝不是优秀企业的作为。
效率要求、边缘社会学科衍生以及人员跨域流动无一不在削减传统招募渠道的作用。愈来愈多企业在探索以更系统的方式寻求并利用人才，以免竞争力遭到撼动。
然而现今的企业仍无法摆脱对两种传统手段的依赖：内部人才储备库及职业经历分析。
如何实现高效的招募以及人才利用？
第一步，是对企业战略和文化的分析提炼，
所谓“民生有阴有阳,人多隐其情,筛其伪,以攻其名”。决定行为动机和成长潜力的素质是关乎人才是否能适合企业，适应企业的关键。智商与情商之说就验证了人的精神层面的差异将产生不同的工作成效。战略及文化的分析是为了明确企业员工的价值取向和主观能动性的要求，并将这类要求细化为一些关键行为事件的表现，也就是“问之以是非,以观其志，穷之以辞,以观其变,咨之以计谋,以观其识,告之以祸难,以观其勇,醉之以酒,以观其性,临之以利,以观其廉,期之以事,以观其信”，或通过专门的素质测评工具来进行验证，常用的有16pf，pdp，职业锚分析等。
借助分析工具的数据积累并逐步修正参数，确保测评结果无限接近于真相。当然测评工作仅是用作一个重要的参考依据，人潜在的自我保护心理和不可避免的误差将影响测评的真实性，需要在一定程度上依靠管理经验的修正。
第二步，是将企业流程与招募岗位技能需求配对。通过对流程各个环节细化到一系列动作的分解，明确在特定情况下这类动作需要哪些岗位的协作，这些岗位又分别需要何种专业能力来支撑该类动作的质量和效率。通过一系列流程的梳理，我们将得到一组数量可能惊人的专业能力清单，有些技能要求甚至还会有一定的重叠和冲突。这个时候需要明确的观点是，能力不是越多越好而是抓住核心的。将每一个能力要求视为一个变量并通过数据调研和分析对复杂的数据库和变量进行消减，根据个体和样本之间的紧密程度进行分类，定义不同职能序列的能力需求模型。
视企业的实际需要，有些情况下还将对上述技能进行区分等级的描述以支撑不同级别及职能序列的实际需要。上述分析将明确各个单位对于“专业技能”的定义，以及何种专业表现，从业经历可以被视为企业所实际需要的。
第三步，是根据技能的分类要求列出相关知识清单。依照技能序列的不同，知识将分为必须掌握及最好掌握两种类型。所谓技能必然是通过相关知识的学习锻炼后所掌握的，很难想象一个没有财务或研发学习、工作经历的人能够熟练开展资本运作或分析模型构建。知识清单将使得我们在进行人员初选时有了一道可靠关口或作为内部提升的有效依据。
需要引起注意的是，上述三步法是适用于企业所需要的高端人才或战略人才招募行为的，作为中低端人员的招募按照传统的招募模式开展即可，试想一下，对一个内勤人员的分析消耗大量管理成本却得到一个早就知道的答案是相当得不偿失的。
最后我们再总结一下将能力素质模型与招募工作结合的“三步法”的构成环节，分别是：
在上述三个环节逐一达成后，企业需要考虑的就是内部挖潜还是外部招募了。一般而言，组织机构重大变动后所带来的招募需求会由外部招募为主。根据一个科学的模型和规范的操作来寻找人才，将有效解决前文所提到的两大问题。无可否认的是，技能与经验是息息相关的，但科学的澄清关联度，细化评估维度才能适时适所地找到所需的人才。
企业授信业务包括哪些材料篇五
客户名称:河**豫铝业有限公司
行业类别：铝板、铝带、铝箔加工销售
授信品种：综合授信
授信金额：2500万
授信期限：1年
授信定价：按分行计财部要求办理
担保方式：存货质押及担保
担保人全称：河南群鑫铝业有限公司
经办机构:紫荆山路支行
客户经理：刘x
产品经理:许x
声明：
本人对该授信项目进行了深入调查，并在调查的`基础上完成本报告的撰写，本人对调查报告所陈述事实和数据的真实性承担责任。
客户经理签名：
产品经理签名：
贷前调查时间：2月26日
地点：河**豫铝业有限公司
调查访问的对象：公司法人代表周孝宗，董事长周明军,财务总监周国锋
访问人：刘鹏、许琦
调查访问方式及内容：现场调查、访谈，内容如文
调查报告目录：
第一部分授信申请人的基本情况
第二部分授信申请人经营情况分析
第三部分行业及政策分析
第四部分授信申请人财务情况分析
第五部分授信申请人与银行合作情况
第六部分或有负债分析
第七部分授信申请人授信用途与还款来源分析
第八部分授信方案及担保分析
第九部分授信风险分析及防范措施
第十部分调查结论
第十一部分经办机构负责人意见
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