审计是提高企业治理水平和规范市场秩序的重要手段，有利于营造公平、透明的商业环境。以下是小编为大家收集的审计范文，仅供参考，希望对大家理解和应用审计知识有所帮助。
优质年度审计报告（通用20篇）篇一
1、建议科研科工作人员应做好《科研经费明细帐》的记录工作，对每一课题的经费来源、支出内容、金额等逐项逐笔登记，及时按月、年进行累计结出余额，并与财务科按课题核对科研经费的收支情况，完善科研经费数据记录的动态管理，如有不符，及时分析、查找原因，确保科研经费收支数据相符，以进一步加强科研经费管理，规范经费使用，提高科研经费的使用效益。
2、严格执行医院《科研经费管理办法(细则)》、《科研经费管理办法(试行)》等相关制度，加强科研设备的管理，凡用科研经费购置的仪器设备一律纳入医院固定资产进行核算，并由医院统一管理。
优质年度审计报告（通用20篇）篇二
****医院：
我们接受委托，于xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日派出审计小组对____医院（以下简称贵院）xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期间的收支情况及截止xxxx年xx月xx日的财务状况进行了就地审计，并对内部控制情况进行了测评。贵院提供了会计凭证、账簿、报表及其他相关资料，这些资料的真实性、合法性、完整性由贵院负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵院xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期间的收支情况及截止xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日的财务状况以及内部控制发表审计意见。我们的审计是依据《xxxx》进行的。在审计过程中，我们结合委托事项的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况。
急诊科、中医皮肤科、中西结合专业、介入放射、医学检验科；住所：____；法定代表人：___；开办资金：___万元；现有职工___人（其中：在编在职职工__人，离退休人员__人，聘用职工___人）；床位编制数___张。
二、内部控制情况。
在审计过程中，我们了解了贵院内部控制中有关会计制度、会计机构和人员职责、财产管理等方面的内部控制情况，并作了分析。现将我们发现的内部控制的不足之处提供给贵院，以完善贵院的内部控制，保障资产安全，提高资产使用效率。
（一）规章制度。
贵院制定了一系列的岗位职责、规章制度、党群工作职责制度和卫生所职责制度，并于2月汇编成册为《___医院职责制度汇编》，制定的规章制度比较健全、规范，并得到了较好的执行；但存在部分制度形同虚设、部分制度执行不到位，以及制度执行情况的纪录相对缺失的情况。
（二）岗位设置。
（1）贵院在计审科下设了审计科，并制定了审计科长及审计人员岗位职责，但无独立的专职的内审人员。
（2）贵院设置了药械会计岗位，但归属药剂科管理。
因药品、器械的保管和记账属于不相容职务，建议药械会计应由财务科委派，并对财务科负责。
（三）货币资金内部控制。
贵院货币资金内部控制存在以下情况：
（1）出纳每日收取门诊、住院收入，同时对门诊、住院收入票据的金额及单据连号情况进行复核，但无复核签字记录。
（2）贵院货币资金余额较大，应加强印章、票据的管理，健全货币资金内控制度，确保资金的安全。
为提高货币资金的使用效益，建议贵院可考虑按规定进行金融产品等投资。
（四）药品及器械的采购、付款、保管。
贵院每年初对当年所需的药品全部实行了招标采购，并与供应单位签订了合同，价格严格按照政府招标采购网站上确定的价格执行；对于降价的药品，及时与供货商联系，调低采购价格。
贵医院按时与供货商对账，有严格的退货、折扣和折让的制度；收取的一部分惠民捐款专项用于医院的“惠民”工程，但存在以下情况：
（1）未制定药品计量验收制度，原始入库清单上没有实物负责人的确认签字，也未将原始入库清单报送财务科；办理药品入库手续有滞后现象。
（2）药剂科负责药品的采购、入库、保管、记账、出库工作。因药品的保管和记账属于不相容职务，不应由一个部门全权负责。
盘点制度，至少每三个月应盘点一次；对盘点差异应及时查明原因，分清责任，并按规定报经批准后处理。
（五）固定资产及在建工程。
贵院制定了固定资产管理、工程项目管理制度，但未得到严格执行，存在在建工程未及时办理竣工决算及结转固定资产，以及固定资产滞后入帐的`情况，修购基金的提取、使用执行的会计政策前后不一致。
（六）票据管理。
贵院现暂由出纳负责票据的管理，不符合内部控制制度的要求。贵院应指定专人担任票据管理员，制定票据的印制、领用、核销管理制度，规范收费、挂号工作流程和退费办法以及收费稽核规定；加强票据作废手续、票据销号的处理和监督；制定并实施票据盘点制度。
（七）会计核算。
1、会计核算流程。
贵院按规定每天由出纳到门诊收款、会计人员负责将各项财务资料汇总做好收、付、转等会计凭证，交给会计科长复核，再由会计进行登帐核算，并计提固定费用、结转成本及各项基金。
2、会计核算执行情况。
会计凭证的填制、会计账务处理存在不规范的情况；采用会计政策（如“坏账准备”计提方法的选择）存在前后不一致的情况；固定资产分类较乱，固定资产有滞后入帐的情况；“惠民”对象身份不明确；对各卫生所未单独进行会计核算。
三、审计查证情况。
（一）帐列收支情况。
贵院2xxx年1月1日至12月31日的帐列收支情况如下：
1、收入总额___元，其中：财政补助收入___元、上级补助收入___元、医疗收入___元、药品收入___元、其他收入___元。
2、支出总额___元，其中：医疗支出___元、药品支出___元、财务专项支出___元、其他支出___元。
3、收支结余及分配情况。
（1）结余情况。
2xxx年1月1日至月31日，贵院收支结余__元，其中：2xxx年结余__元、结余___元、结余___元、20结余__元，年结余___元。
（2）结余分配情况。
2xxx年1月1日至2010年12月31日，贵院收支结余转入事业基金___元、提取职工福利基金___元、以事业基金弥补亏损___元。
优质年度审计报告（通用20篇）篇三
1.报告期内股东会或股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介。
2.公司名称、注册地址、法定代表人、董事、监事及高级管理人员变动情况简介。
3.本年度被处罚情况。分别披露公司和中层以上管理人员接受各级政府管理部门检查并被处罚的记录。
4.聘用、更换会计师事务所情况。若有更换会计师事务所的，应说明更换理由和依据，并披露本年度审计收费(注明是否含差旅费等)情况。
5.公司高级管理人员工资(含各种津贴、补贴等)、奖金分配情况，以及公司职员平均工资水平。
6.其它重大事项说明。
优质年度审计报告（通用20篇）篇四
1、科研科的《科研经费明细帐》部分项目的明细记录不完整，与医院财务明细帐中财务数据不相符。主要原因为：一是部分在科研科已审核登记的科研经费支出，没有及时到规划财务部报销;二是科研科在实行科研经费报销审核登记前，部分已在规划财务部报销的科研经费未在科研科登记。
2、个别设备未记入医院固定资产帐目。
继续用于科研工作”的规定。
优质年度审计报告（通用20篇）篇五
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江核新同花顺网络信息股份有限公司(以下简称同花顺公司)财务报表，包括20xx年12月31日的合并及母公司资产负债表，20xx年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的`会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，同花顺公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了同花顺公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司中国注册会计师陈亚萍中国·杭州中国注册会计师陈炎鑫。
优质年度审计报告（通用20篇）篇六
今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下。
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
为扭转公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。
基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。
在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。
由于目前审计部人数过少，疲于应付近多家子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。
20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
优质年度审计报告（通用20篇）篇七
1、截止20xx年12月31日，科研科职工人数人。设置了科研项目管理、科研成果管理、科研机构管理、学会工作管理、综合信息管理及科长六种岗位。
2、科研科主要负责医院科研工作的组织、协调和日常管理，包括各级科研项目的申报、监督实施、结题;科研成果的鉴定、报奖、转化与推广;医院附设自治区级研究所和重点试验室等科研平台建设;科技合作和学术交流、专业学会活动的组织与管理;科研论文登记、报销和奖励等。
3、科研经费纳入医院财务，由科研科统一管理，财务科进行核算和监督。科研经费专款专用，财务科单独设账核算。科研科负责科研经费收入、支出项目的审核，财务科负责科研经费建帐及核算工作。
4、科研经费的来源主要包括：外来项目资助经费(指列入国家、部委、省及厅局等主管部门下达的项目资助经费;国内外合作研究或受委托研究的项目合作经费);医院科研专项基金(包括医院配套资金和医院科室科研基金)。
5、科研经费主要支出项目：科研业务费、实验材料费、仪器设备购置费、实验改装费、协作费、课题组织实施费、部分人工费、科研论文奖励、专著奖励、科技成果奖励、科技进步奖奖励等。
优质年度审计报告（通用20篇）篇八
20xx年3月底我担任现职。有的同志理解审计是常规性、规范性的工作，难见新意。我以为，任何岗位，只要用心、用力去做，都能常做常新，演绎精彩。去年我局在市委、市政府的高度重视，各部门的配合支持和全体审计人员的努力下，坚持“重在持续，重在创新，重在和谐，重在落实”，各项工作取得新进步，省审计厅厅长评价走在了全省17个市局的前列。
“一把手”处于强势位置，权威不是靠自己树起来的，“得道多助，失道寡助”，只有考虑问题站高一点，胸襟宽一点，私心少一点，荣誉面前退一点，逢事多讲一点，才能服众。有民主才有责任，不论审计业务还是内部管理，凡事都摆在桌面上，班子初步形成了团结奋斗、协调共进、心情舒畅的工作环境，在局机关树立了领导班子的威信和良好形象。我认为领导在工作中有时需要作秀，即无论生活中有什么不愉快，工作中有多少不顺心，都应坚忍，在群众面前尽量不流露出来，努力呈现出意气风发、勇往直前的形象，感染积极向上的情绪，传递坚定有力的信心。
我提出，让“实干、创新、合作、规矩”的人有地位、有市场，以此解放人才、发现人才。反对视工作为包袱、以不干事为逍遥的工作态度。在此之外，还存在干活不出活，效能观念极其淡漠的第三种工作状态，强调对这种人要施加压力，正面引导，积极转化。坚持把嘴上说的、纸上写的、会上定的，变为实际行动，纪律一视同仁，承诺一律兑现。20xx年审计项目多，特别9、10月份，有14名同志在参加各种培训，人与事的矛盾更加突出，每个分管局长都上审计一线，靠亲力亲为取得话语权；许多同志积极调整工作时间，主动请缨；全面打破科室界限，在全局整合人力资源开展审计，要求大家既能当主角，又会当配角，常常是一位科长当组长，其他科长当成员，合作默契。最近，我们对各位局长分工进行调整，全部中层干部和多数工作人员交流轮岗，由于工作细致充分，整个工作井然有序。
20xx年，从实际出发，对不适应形势发展、无实际意义的文件进行了清理。出台了对县区审计局和市局内设机构考核办法、优秀审计项目评比办法、全市十佳审计能手评比办法、鼓励在职人员参加培训办法等。以制度建设推动和引导全局同志积极向上，和谐共进。
20xx年5月，在我局网站开辟了“你说我说”审计论坛，为审计干部提供一个表达自己和了解他人的平台，“我可能不赞成你的观点，但我誓死捍卫你说话的权力”，鼓励每个同志具名或不具名表达自己的见解、意见和建议，方便大家集思广益、沟通认识、增强理解，我也参与其中。审计论坛的访问量已超过57万人次。
我喜爱读书，如对翦伯赞的“不为突击性工作影响经常性工作；不为外来工作影响本位工作；不为未来工作影响目前工作”印象深刻。我认识到，之所以缺少有份量的审计结果，一个重要的原因是知识跟不上趟了。上任伊始，我下定决心，即使暂时不出成果，也要抽出人员参加各种培训。6月，制订了《20xx年度审计业务培训计划》，同时鼓励在职人员自学。先后邀请市检察院、市财政局、区审计局的同志讲解预防职务犯罪、政府分类收支改革、查处经济案件等内容，近期拟将邀请财税、发改委、农委领导举办专题讲座；组织全局人员就改进目前的财政同级审、投资审计、经济责任审计和审计信息化工作开展研讨；组织白湖监狱审计项目的经验交流，并将交流材料汇编成册。组织赴江苏、浙江、福建部分市级审计机关考察学习财政同级审、经济责任审计、审计信息化建设；邀请周边5个城市审计专业人员研讨投资审计工作，建立了5个城市14家事务所和28名专业人员构成的投资审计专家库；采取新老结合的办法，通过大的审计项目传帮带，加强对年轻人的培养，加速后续力量成长；9月，选派包括三名县处级干部在内的10位同志赴合肥工业大学参加两个月的投资审计培训，此举受到省厅主要领导的充分肯定。
20xx年4月末，我在全局职工会上要求，为真正实现既依法审计又不造成被审单位反感，全体审计干部必须强化服务意识，在服务中体现价值。一是倡导求真务实的工作作风。改变按条条框框处理问题的状况。坚持有什么问题就反映什么问题，有多大问题就说多大问题，做到抓大放小、抓重放轻；坚持用历史的观点处理历史的事；坚持既依法处理，又考虑与社会效果的衔接，凡上报省厅的报告均请市政府领导把关；坚持关上一个门，又打开一扇窗，既讲原则，又讲情讲理；坚持既全面客观反映问题，又充分总结肯定被审单位、被审对象的工作经验和成绩。二是重视与被审单位的沟通，做好协调配合的文章。准确定位，走出审计包揽一切、包打天下的认识误区；平等待人，真心尊重人，工作中不能以监督者身份自居而盛气凌人，不准讲大话、硬话。在每个项目现场实施前，都由分管局长主持见面会；在每个审计决定作出前，都与被审单位主要负责人充分交换意见，采纳他们的合理要求，在些审计报告经他们修改后再下发，争取把事情看清，把问题看透，把结论下准。三是进一步加强宣传工作。社会对审计的了解程度低，20xx年5月，对市审计网进行了改版，丰富栏目形式，加快内容更新，目前，该网站已被审计署网站直接链接，近日又在全省审计系统评为第一名；加强向上级信息刊物、新闻媒体投稿，已被省以上公开媒体采用稿件58篇；以审计专报等形式把审计中发现的重要问题报送党委、政府主要领导。
审计决定执行不到位，削弱了政府的监督职能。去年，在坚持客观公正审计，提高审计质量的基础上，我局努力扭转长期以来审计决定执行难的局面。一是根据市政府《关于切实加强审计整改严格执行审计决定的通知》，请财政、税务部门帮助落实审计决定；二是会同市监察局、市人大财经工委、市政府督查室共商落实意见，对审计决定执行不到位单位进行督查，向市政府负责人专题汇报督查结果；三是召开有关被审计单位参加的审计整改会，要求各单位说明整改进展情况，提出整改的具体措施和期限。通过采取以上措施，审计决定执行难的局面得到有效扭转。除20xx年审计决定得到100%执行外，20xx年、20xx年的“审计白条”清欠进展顺利。
为进一步提高20xx年审计计划安排的科学性，我们派5名局负责人上门征求县区相关部门意见，先后在《巢湖日报》、市网站、巢湖审计网公开征求意见和建议，邀请人大财经工委、财政局、地税局、水务局、林业局、交通局、农委、国土局座谈谋划20xx年审计工作，得到各界广泛支持。目前，共收到电子信件21份、网站回复16次，接听和接待单位、个人来电来访38次，对20xx年审计计划安排提出了近30条意见和建议。
在20xx年财政预算执行审计中，我们把规范管理、促进制度完善作为审计重点，对审计中发现的税费征收不到位、不及时、不规范问题提出建议，市政府办出台了《关于印发市区财源普查工作实施方案的通知》和《关于进一步明确市与区税收征管范围的通知》两份文件，理顺市区财政征收关系，改进地方税收征管工作，得到财税部门的肯定。
20xx年我局对50项工程进行了审计，施工单位报审造价13，438万元，审定造价10，934万元，核减工程价款2，504万元，平均核减率18。63%。
20xx年我局对养老保险基金、住房公积金、农业综合开发资金、三峡库区移民外迁安置资金、扶贫资金等专项资金进行了审计，并把涉农资金作为审计重点。同时，对白湖监狱系统和烟草公司、盐业公司三个授权的行业进行了审计，这几个审计项目质量在全省处于较高水平。
我始终提醒自己，对工作保持进取心，对权力保持敬畏心，算好政治帐、成本帐、亲情帐，对下属警钟长鸣，木鱼长敲，珍视平安是福。组织全局同志到庐江监狱接受警示教育，请第一纪监组独自到被审单位对我局审计纪律执行情况进行回访，近期还将对市县区审计机关财务开展清查。
反思自身工作，不足主要表现在汇报工作主动性不强，对有的工作抓落实不够，工作节奏有时不快。
我市经济和社会发展已展露出令人鼓舞的现实模样。新的一年，我将倍加珍惜历史提供的难得机遇，倍加珍惜政通人和的良好局面，倍加珍惜对审计工作形成的社会共识，心无旁骛履行好职责，努力开创工作新局面。
优质年度审计报告（通用20篇）篇九
1、报告无xxx(或单位)公章无效。2、报告无审计机构负责人签字无效。3、报告仅对本次审计内容负责。
4、报告未经xxx(或单位)许可不得复制，经特许复制的报告，需重新加盖xxx(或单位)公章，否则无效。
5、报告涂改无效。
被审计单位名称：(盖章)。
企业法人代表：(签字)。
企业主要配合人员：
能源审计机构人员：
报告编写：
审计机构负责人：
签发日期：审计机构地址：电话：邮编：
日(签字)月。
摘要。
(字数应在字以内)。
根据沈阳市经委《关于印发2007年百家重点耗能企业能源审计工作实施方案的通知》的要求，为政府加强能源管理，合理使用能源资源，提高能源利用率，保护环境，持续地发展经济提供决策依据;同时促进企业加强能源管理，了解自身能源管理水平及用能状况，排查能源利用方面存在的问题和薄弱环节，寻找节能方向，挖掘节能潜力，降低能源消耗和生产成本，提高企业经济效益。xx公司(或公司)于xxxx年xx月对xx公司进行了能源审计，能源审计报告内容摘要如下：
一、企业概况。
二、2007年企业能源消耗结构。
三、2007年主要产品能源消耗指标。
注释：
四、能源成本与能源利用效果评价。
(能源成本分析、各项能耗指标的分析、与能耗定额、国家(行业)标准、先进水平或自身历史水平对标)。
五、主要问题及节能潜力分析。
六、审计结论与建议。
目录。
第一章能源审计事项说明第二章企业基本情况。
第一节企业概况。
第二节企业主要生产工艺概况第三节企业用能系统概况第三章企业能源管理系统。
第一节能源管理状况第二节能源计量管理第三节能源统计管理。
第三节产值能耗指标与能源成本指标计算分析第四节节能量计算。
第五节影响能耗指标变化的因素第五章节能技术改进项目的经济效益评价。
第六章审计结论及建议。
第一章能源审计事项说明。
一、审计目的'。
1、完成国家、省、市节能主管部门能源审计任务。
2、为政府加强能源管理，提高能源利用效率，促进经济增长方式转变，持续发展经济，保护环境，落实科学发展观，提供真实可靠的决策依据。
3、促进企业节能降耗增效，提高企业综合素质，完成“十一五”节能目标。
二、审计依据及参考标准。
关于印发《2007年百家重点耗能企业能源审计工作实施方案》的通知《企业能源审计技术通则》(gb/t17166)《节能监测技术通则》(gb/t15316)《设备热效率计算通则》(gb/t2588)《综合能耗计算通则》(gb/t2589)《企业能耗计量与测试导则》(gb/t6422)《企业节能量计算方法》(gb/t13234)《工业企业能源管理导则》(gb/t15587)。
《用能单位能源计量器具配备与管理通则》(gb/t17167)《评价企业合理用热技术导则》(gb/t3486)《评价企业合理用电技术导则》(gb/t3485)《评价企业合理用水技术导则》(gb/t7119)《企业能量平衡统计方法》(gb/t16614)《企业能量平衡表编制方法》(gb/t16615)《企业能源网络图绘制方法》(gb/t16616)。
审计期：2007年节能量计算为2007年1----x月。
四、审计内容。
第二章企业基本情况。
第一节企业概况。
第二节企业主要生产工艺概况。
一、主要生产工艺流程图(或系统图)二、工艺流程及能源结构说明。
第三节企业用能系统概况。
一、企业能源系统图及说明。
二、各类能源消耗情况说明(附图表)三、企业主要用能设备。
1.主要用能设备情况说明。
(附主要用能设备一览表)。
2.其它附属系统设备情况。
第三章企业能源管理系统。
第一节能源管理状况。
一、能源管理系统。
1.能源管理方针和目标。
第二节能源计量管理。
企业能源计量管理情况说明(附能源计量器具汇总表)。
能源计量器具汇总表。
电力计量网络图(或示意图)蒸汽计量网络图(或示意图)水计量网络图(或示意图)其他。
第三节能源统计管理。
优质年度审计报告（通用20篇）篇十
在公司董事长、总经理和财务总监的的直接领导下，以及公司各职能部门和下属企业的配合与支持，审计部全体同仁共同努力，在第8年较好地完成了各类常规审计工作和领导布置的各类专项审计工作，在此将审计部的工作总结如下：
1、年初对企业第7年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属部门的考核提供了依据。
2、今年于9月对企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，针对三季度审核中发现的企业存在的具体问题，向公司财务部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对部门下发了整改通知，财务部也作了相应调整，对部门的会计核算和财务管理进行规范。
3、合同签订与履行情况审查。
根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及购销合同的收付款情况进行了重点审查，发现了企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别公司主管部门提出了改进意见和建议，公司据此下发了整改通知，对公司的合同管理进行规范。
为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，第8年对公司进行了产品开发的调研审计工作，目的是寻求降低产品开发成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。
遵照公司领导的安排，本年度我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：
1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；
4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。
根据公司领导的指示，对公司本部第8年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司财务部提出审计建议。
第八年x月x日。
优质年度审计报告（通用20篇）篇十一
×××股份有限公司：
我们接受委托，对××股份有限公司(以下简称贵公司)以20**年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的.证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以20**年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：
优质年度审计报告（通用20篇）篇十二
网络信息股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江核新同花顺网络信息股份有限公司（以下简称同花顺公司）财务报表，包括20xx年12月31日的合并及母公司资产负债表，20xx年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见。
我们认为，同花顺公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了同花顺公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司中国注册会计师陈亚萍中国·杭州中国注册会计师。
报告日期：
优质年度审计报告（通用20篇）篇十三
在公司董事长、总经理和财务总监的的直接领导下，以及公司各职能部门和下属企业的配合与支持，审计部全体同仁共同努力，在第8年较好地完成了各类常规审计工作和领导布置的各类专项审计工作，在此将审计部的工作总结如下：
1、年初对企业第7年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属部门的考核提供了依据。
2、今年于9月对企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，针对三季度审核中发现的企业存在的具体问题，向公司财务部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对部门下发了整改通知，财务部也作了相应调整，对部门的会计核算和财务管理进行规范。
3、合同签订与履行情况审查。
根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及购销合同的收付款情况进行了重点审查，发现了企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别公司主管部门提出了改进意见和建议，公司据此下发了整改通知，对公司的合同管理进行规范。
为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，第8年对公司进行了产品开发的调研审计工作，目的是寻求降低产品开发成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。
遵照公司领导的安排，本年度我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：
1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；
4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。
根据公司领导的指示，对公司本部第8年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司财务部提出审计建议。
第八年x月x日。
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优质年度审计报告（通用20篇）篇十四
1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。
2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。
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优质年度审计报告（通用20篇）篇十五
对纳税人实行分类管理、对大型企业实施专业化税务审计，以加强对大企业税源的监控和做好税收服务，是我国税收征管改革的重要内容之一。我国目前对大企业的定位，还没有确立统一的标准，但在实际操作中，一般都以销售或营业额、注册资本、资产总额作为衡量标准。但真正意义上的大企业，还必须具有现代企业经营理念和管理制度，并具备以下特点：跨地区、跨国界、跨行业(绝大多数)经营，实行集团化、连锁式的经营运作方式，各项内部管理和核算均实行电算化，生产基地分布广泛，而管理、技术开发、劳务服务则由总机构集中进行。我国目前的大企业，主要是一些外商投资企业和国内大型、特大型集团性企业。从税务管理的角度讲，必须设立专门的税务管理机构，对其实施集约化、统一的管理和提供个性化的服务，这样，可以消除在税收属地管理体制下，由于不同地区税务机关、同一税务机关的不同部门和不同人员，在税收管理上提出的不同要求和在政策上作出的不同解释而给企业造成的困难和矛盾，因此，成立专门的大企业税务管理机构，为针对大企业实施的专业化税务审计创造了可能的条件。从必要性来讲，税务审计是发达国家长久以来普遍采用的税收管理手段，如英国国内收入局早在七十年代就设立了大企业管理处，并按不同行业成立审计小组;美国早在五十年代就建立了驻厂员制度，驻厂员人数根据企业的规模不同来配备，专司税务审计;加拿大联邦税务局与大企业签订审计议定书，规定审计的时间、内容、程序及对各项问题的处理意见。因此，税务审计是跨国公司早已习惯和普遍接受的一种税收管理方式。再从技术的角度看，税务审计借鉴了现代财务管理和会计审计的基本程序、步骤和技术方法，所揭示的问题具有全面性、充分性和代表性等特点，纠正了人为的主观判断和随意性造成的偏差。我国在九十年代末引进税务审计，将其作为对企业纳税状况进行深层次审核的工具，通过预审计、在审计结束阶段向企业出具管理建议书、对企业开展税收风险评估等方式，所发挥的预警性、服务性和管理性作用日益显著。
优质年度审计报告（通用20篇）篇十六
一、主要耗能设备运行情况(附监测情况汇总表)。
二、淘汰设备情况及说明(附淘汰用能设备汇总表)。
淘汰用能设备汇总表。
培训情况说明：
(注：主要是指辽宁省统一要求各市组织的节能培训情况)四、其他情况附：
工序(入炉)煤化验指标平均汇总。
第四章企业能源利用分析。
第一节、企业能源消耗指标计算。
一、企业能源消耗结构。
企业能源消耗结构饼形图。
自来水原煤蒸汽电78.50%。
二、企业能源消耗流向原煤：
电力：
蒸汽：
柴油、汽油、水等：-------。
综合上述各平衡表汇总企业能源消耗流向如下表。
企业能源消耗流向表。
注：按当量值折标。
综合各种能源按当量值折标准煤量计算，能源构成详见《企业能源消耗流向表》，附以下饼形图。
企业能源消耗流向表饼形图。
45.89%。
加工转换系统。
46.58%。
20各公司能源消耗统计表。
-16-。
说明：有自备电厂或热电联产机组的企业可参照下表。
第二节产品能耗指标的核算与评价。
一、产品产量的核定。
二、单位产品能耗的计算与分析。
产品一：产品二：……。
主要产品能源消耗指标。
-19-。
第三节产值能耗指标与能源成本指标计算分析。
一、工业总产值及工业增加值的核定。
工业产值和增加值。
备注：工业增加值=工业总产值—工业中间投入+本期应交增值税(生产法)。
二、单位产值综合能耗和单位工业增加值综合能耗。
三、产品能源成本。
年能源成本核算表。
第四节节能量计算产品一：产品二：……总节能量：
第五节影响能耗指标变化的因素。
可以在以下方面分析影响能耗指标变化的主要因素：企业管理、员工素质、能源和原材料输入、技术工艺、设备、过程控制、产品和废弃能等方面。
第五章节能技术改进项目的经济效益评价。
一、部分节能管理、技术改造方案汇总。
见表(部分节能管理、技改方案一览表)。
节能管理、技改方案一览表。
二、主要节能项目分析。
1、项目名称1)技术可行性分析:2)经济效益可行性分析：„„„。
三、环境效益分析。
减排量计算表。
第六章审计结论及建议。
根据实际情况对企业作出客观公正的审计结论。
(注：本模版的内容和图表中如有不当之处，可根据实际情况酌情修改)。
优质年度审计报告（通用20篇）篇十七
我公司是以生产电子产品为主,以加工半成品为辅的电子产品公司。公司注册资金3000万元,设备先进。主要的市场包括本地市场和国内市场,另外,正积极开发国际市场。公司的主打产品是p1产品,外加开发行业领先的p2、p3产品,实现以高科技产品为主,大众产品为辅的生产模式。公司开源节流，注重员工技能培训，调动员工积极性、能动性。
二、管理概况：(一)、管理层讨论与分析1、报告期内公司经营情况的回顾：公司总体经营情况：
公司主营业务范围：生产电子产品，主要生产p2、p3产品。生产所需的原材料比预算中昂贵，库存等费用也上升了，成本上升会给公司经营带来很大的压力，但也有利于加快行业的整合速度。
面对激烈的市场竞争，面对行业进行快速整合的市场格局，公司紧紧依“技术、管理、营销”创新来提升公司的管理水平和综合竞争能力，不断提高品牌的影响力和含金量。
(二)公司未来发展的展望。
1、公司市场份额将进一步提高。第十年，公司将继续坚持以技术质量取胜的发展思路，坚持自主创新，坚持精品战略，不断提升产品的技术创新能力和质量水平，不断提升格力品牌的知名度和含金量，不断完善独具特色的营销模式，抓住空调行业快速整合的机会，进一步提高市场份额，巩固行业领先地位。
2、加速开发国际市场。出口方面，随着与海外客户交流的不断增加，公司的技术质量。
优势越来越得到海外客户的认同。因此，公司p3产品价格比国内同行高一些，客户也愿意接受。第九年订单大幅增长，预计至少增长30%。
3、未来两年资本性开支增大。随着公司销量的不断增大，公司也将相应投资增加产能，同时为了进一步提高技术质量水平，降低成本，确保稳定可控的关键原材料的供应，公司希望投资提高生产设备的先进性。
综上所述，第十年年公司经营具体目标是：销售收入增长25%以上，利润增长15%以上。
三、财务报告1)审计意见：
审计意见：标准无保留审计意见2)财务报表：比较资产负债表(第九年)。
比较利润表。
会工02表。
第九年12月31。
编报单位：e孚电子股份有限公司日计量单位：万元。
附注说明：第九年应纳税所得额=第九年利润总额-第八年净亏损。
四.整体财务状况分析(一).财务状况评述：1.财务结构范围合理。
资产总额11478.08万元，其中流动资产8261.60万元，占总资产的72%;长期投资1200万元，占总资产的10.5%;固定资产1596.48，占总资产的13.9%;无形资产及其他资产400万元，占资产总额的3.5%。从资本结构看，流动资产和固定资产占的比例相对较高，流动资产和固定资产的质量和使用效率对上市公司的经营状况起决定性作用。
2.流动资产增长最多最快。
第九年公司的资产比第八年增长53.6%。资产的变化中流动资产增长最多,为8261.60万元,。流动资产的增长幅度为175%，主要是信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，存货类资产的增长幅度明显小于流动资产的增长,说明公司存货不足，市场风险将增大。其中固定资产出现负增长，说明公司变卖了固定资产，公司的资本减少。
(三).负债与所有者权益状况分1.所有者权益大于债权人权益。
从负债与所有者权益占总资产比重看,第九年公司的流动负债比率为31%，长期负债比率为8%，所有者权益的比率为61%。说明公司经营性负债水平比较高,日常生产经营活动重要性增强,风险增大。在负债和所有者权益的变化中,流动负债增长表明公司的短期融资活动增加,经营业务波动性较高。公司长期负债增长,该项数据增加,表明公司借助增加部分长期负债来筹措资金,说明公司的发展对长期负债的依赖性有所增强。
第九年公司未分配利润比去年增长了2637.32万元，表明公司当年增加了较大的盈余，未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上,公司长期和短期的融资活动比去年有所增加。公司是以负债资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较高。
五.经营成果总体评述：
公司总体经营是扭亏为赢，不仅弥补了上年600多万的亏损，还净盈利3296.65万元，可谓成绩可佳，主要是因为今年公司的销售产品多样化，以销售p2和p3产品为主，这两个产品的销售价格都比较高，而我公司占的市场份额较高，所以总体的盈利就上升了。可见，我们上一年以主打攻势研发p2产品的战略是正确的。公司的成绩骄人，总的竞争能力在e区排行第二。
优质年度审计报告（通用20篇）篇十八
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江核新同花顺网络信息股份有限公司(以下简称同花顺公司)财务报表，包括20xx年12月31日的合并及母公司资产负债表，20xx年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，同花顺公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了同花顺公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
优质年度审计报告（通用20篇）篇十九
按照企业会计准则和《xx会计制度》的规定编制财务报表是abc公司管理当局的责任。这种责任包括：
(2)选择和运用恰当的'会计政策;。
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任。
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现已审计完毕，情况报告如下：
企业类型(国有独资)、国有资产控股、股份有限公司、有限责任公司、股份作作、集体、外商独资、合资、合作、私营、个体等)，成立年月，工商登记注册号、主要投资者、实收资本、法人代表、企业规模(包括职工人数、子分公司情况)，所执行的行业财务会计制度、财税隶属关系、上年度审计揭示的突出问题，以及反映企业特点或与本次审计相关的重要情况。
四、审计的范围、重点和方法。
(一)审计的范围1、母公司；2、子公司。
(二)审计的重点企业在一定时期的财务收支的合法合规性及以一定时点资产、负债对财务收支的影响。
(三)审计的方式：就地审计或送达审计。
五、应予调整的事项。
(一)涉及税收的调整事项。
(二)损益类调整事项。
(三)不涉及损益的重分类事项。
(四)其他需要调整的事项(上述调整事项应逐一列出内容，金额和调整分录)以上调整共应。
优质年度审计报告（通用20篇）篇二十
1、20**年8月19日国资评价〔20**〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、20**年9月2日国资评价〔20**〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部门×××号文件《关于同意××公司×××子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、××公司函〔20**〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。