专业出差补助怎么填写范文（14篇）

目的: 公司为了加强出差管理和费用支出，提高资金使用效益，现结合本公司实际情况制定本规定。

第一条 员工出差依下列程序办理：

(一)出差前，当事人部门应填写"出差申请单"（见附表-1）写明出差事由、人数、地点、天数。出差期由公司经理视情况需要事前予以核定天数。

(二)出差人凭核准的"出差申请单"可向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后3日内报销。

第二条 出差审核权限：

（一）当日往返的市内出差由部门负责人核准。

（二）国内出差：二日以上（含二日）普通人员和部门负责人出差的由公司经理批准。

第三条 出差不得报销加班费。但节假日出差酌情予以计薪，但要写明原因。报公司综合部劳资人员备案记录。

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因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费额外部分外，依情节轻重作出处理。

第五条 出差费用补助标准：

1.补助标准

(1)出差补助分为住宿补助和其它补助（含餐费）。

(2)住宿补助按地区划分为三类。

一类地区，直辖市北京、经济特区、广州市，每人150元/天；

二类地区，省会城市，每人120元/天；

三类地区，除一类二类以外的其它地区，每人80元/天。 住宿补助按实际住宿天数核发。

其它补助为每人50元/天，按照出差自然天数核发。

2. 交通：飞机、火车、长途汽车

出差乘坐交通工具一览表

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发票，否则不予报销；市内交通费根据实际需要合理安排，能坐公交的严禁打车，否则因此发生的额外费用不予报销。

4. 若本可购买硬卧票，但购买的硬座票。本着人文的原则，给当事人补贴硬座票价的50%。

5.下列费用不得报销：

（1）健身娱乐美容费用

（2）酒店内的任何购物费用和房间小酒吧的费用

（3）超市商场等地方发生的任何私人购物费用

（4）公司指定审批人认为不得报销的相关费用

第六条 费用报销程序：

所有报销单据报销有效期为3日。当天出差的费用3日内必须交至财务部审核；短期出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》。报销单应填写规范，报销时报销单上应注明所办每一单的事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票。经部门主管审核签字后，交财务部审核签字，经理审批。

财务部负责对所有报销凭据的合法性、真实性、合理性的复核。

出差申请单

经理： 部门主管： 出差人：

一、目的：为加强公司员工出差管理工作，严控出差纪律，特制订本办法。

二、适用范围：公司所有员工出差须遵守本管理办法。

三、出差审批程序。

3.2 如有特殊原因未能及时办理《出差申请表》的，返回后应在二个工作日内及时补办有关手续，如未补办或补办未获批准的`，按旷工处理，所有费用自行承担。

四、出差后需履行的手续

4.2 员工出差须按时返回，如特殊情况不能按时返回，须电话提前请示主管领导。出差返回后，应在二个工作日内及时办理相关手续，如未补办或补办未获批准的，按旷工处理，费用自行承担。

五、差旅费预借、报销手续

5.3 员工出差返回后须在三个工作日内完成报销手续；

5.4 办理差旅费预借、报销手续时，公司本着“前帐不清、后账不借”的原则。如出差员工账务未清，无特殊情况不得办理新借款手续。

5.5员工差旅费预借标准，由部门经理估算签批。

六、差旅费审批权限

6.1员工出差预借差旅费1000元以下，由部门经理审批，财务部领取；

6.2员工出差预借差旅费超过1000元，由部门经理审批，报董事长助理审批，总经理批准，财务部领取。

七、差旅费标准

员工出差交通费报销标准

经理审核-董事长助理审批-总经理签批方可报销。

7.2 如果因特殊情况出差需要乘坐飞机需公司总经理批准方 可乘坐。

按全额补助标准给予补贴，如出差当天未住宿的，给予50元餐补。

7.4如两人同行，取高标准人员补助执行报销，另外一人补贴50元。

八、出差交通费标准管理

8.2普通员工出差乘坐火车，连续乘坐超过8小时或过夜超过6小时的，可购买火车硬卧票。

8.3普通员工出差确需乘坐飞机或火车硬卧或以上的，须填写《情况说明书》，经总经理批准后方可乘坐软卧或飞机，否则按本次到达目的地的火车硬座票价给予报销。

8.4部门经理出差，需乘坐火车，若连续乘车超过8小时或过夜超过6小时的，可申请7折以下机票。

九、出差住宿费管理

无特殊原因，住宿费超标部分一律自理。

十、出差市内交通费管理

10.2财务部在核准出差交通费时，往返车站、机场等交通费实报实销，不受限额限制。

十一、出差补助管理

11.1员工出差经批准报销招待费的，当日餐费不再报销；

11.2 参加由本公司或代理商承担全部费用的会议及培训、学习，不享受公司出差补助。

十二、出差纪律

12.1 员工出差须严格遵守公司出差纪律，积极主动完成公司安排的出差任务；

12.3员工出差，须严格按照《出差申请表》中批准的地点、路线执行，若确需改变，须请示部门经理或公司分管领导。凡因私改道，经核实后按事假处理，绕道交通费、住宿费自理。

十三、本制度从颁布之日起施行。

一、城市驻点业务员出差：

（1）到本地区出差，住宿的按90元包干；市内交通费不得报销。

（2）到外地区出差，住宿的按110元包干；市内交通费不得报销。

二、片区经理、业务主管出差：

（1）到外地区出差，住宿的按120元包干；市内交通费不得报销。

三、外区经理、ka经理出差：

（1）到外地区出差，住宿的按130元包干；市内交通费不得报销。

四、副总经理出差：

（1）到外地区出差，住宿的按每人每天150元包干。

五：其它报销：1、特殊情况需经批准按实际发生报销。

2、双人同性别到同一目的地出差，按各自标准8折核算。

3、带车出行时，司机与同行最高职务人靠，但每人相应降低10元包干费。

六、几点说明：

（1）公司人员报销差旅费，原则上按照出差补助包干标准核报。出差补助包干范围为伙食补贴、市内交通补贴、住宿费。出差补助天数为自然出差天数减一天计算（即到公司或驻地当天无补贴）。

（2）外出要求有相应反映日期的车票。特别是从驻地出发和返回驻地的车票必须有日期，否则按前一张有日期的计算补助。中途出现无日期、无出发地及到达地的票，必需在票上写明出发地及到达地，否则不予报销。住宿必须有住宿发票，发票金额多少不影响补助标准。无发票的不补助。

（3）夜间乘车不住宿，且不坐卧铺的。按住宿标准50%补贴。乘卧铺的无住宿补贴。

（4）飞机、火车软卧、动车一等软座车票不予报销，特殊情况经请示批准后，才能报销。

（5）到有住宿条件的分公司、办事处所在地出差，无住宿费补助。在办事处统一就餐的，个人按办事处标准交伙食费。办事处不得因此申请报销餐饮招待费。

（6）该标准从3月14日起执行。此前的出差仍按原规定执行。

上海****科技发展有限公司

2015年3月12日

第一条：为了进一步加强对出差费用的管理，严格控制费用支出，达到节约高效的目的，结合本公司实际情况，特制定本规定。

第二条：报销原则

1、公私分明原则：出差人员在出差期间因私发生的费用严禁报销。

2、高效间从原则：原则上要一人多差，减少随从。

第三条：适用范围：公司各部门、各分公司参照执行。

二、出差实施细则

第四条：员工出差依下列程序办理：

1、出差前3日应填写“出差申请单”。出差期限由派遣负责人视情况，事前予以核定，并依照程序审核。

2、出差人依实际情况凭核准的“出差申请单”向财务部门暂借一定数额的备用金，返回后7日内填具“费用报销单”，并结清备用金。未于7日内报销者，财务部门应于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付。

第五条：出差期间，因工作及其他原因需要延时的应及时请示，不得借故延长出差时间，否则延时期间费用不予报销。

做出出差报告。

第七条：出差费用分为住宿费、伙食费、交通费、补助费。

三、出差人员费用报销标准

第八条：差旅费标准

补充说明：

8.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按规定住宿标准报销，超出住宿标准的部分由出差人员自行承担。

8.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前返回按半天计算，12点之后返回按一天计算。

8.3伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实销形式，如遇特殊情况，需要上报公司负责人审批方可报销。

8.4 出差期间招待客户，需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待费报销申请手续。

8.5 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

8.6 出差时由公司提供餐饮、住宿及交通工具将不予报销相关费用。

8.7不同级别人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

8.8 到达目的地后，除公司负责人外，其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

8.9上述住宿标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

8.10 出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

8.11 出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。

8.12 任何人出差应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

第九条：出国人员费用标准和管理办法

因公出国，需提出书面申请，做出出差预算，经董事长批示后实施。出国人员在规定住宿标准之内，凭有效票据列支费用报销。其它各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字，在预算范围内报销。如有特殊情况，费用超出预算的，超出部分需写明事由，由董事长批示后方可报销。

四、其他

第十条：出差人员返回后，须在7个工作日内到财务部门报销，逾期不予报销。

第十一条：本规定自2015年 6月2日起执行。 

第十二条：本规定由人力资源部负责解释。

为了加强公司的出差管理和费用支出，近一步加强财务管理，合理使用资金，提高资金使用效益；提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理规范化、制度化，经公司人事、财务部商议决定后由总经理批准后结合公司实际情况制定本规定。

一、 因公出差的办理程序

1、 因公出差人员必须事先填写《出差申请单》：写明出差地点、事由、天数、人数、所需资金、出差期限，由财务部视情况需要事先予以核定天数。由总经理批准后方可出差。

2、 出差人凭借核准的“出差申请单”可向财务申请相应数额的差旅费，返回后凭票据报销。（转正人员方可向财务部申请借款）

4、 财务审核人员根据签有总经理意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的

差旅费不予报销，因特殊原因和情况变化需要改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需派出总经理签署意见后方可报销。

2)出差报告制度

出差报告制度是指员工经公司授权的相应领导批准出差后的每日工作情况、工作进程的日汇报以及出差后返回公司，对此次出差情况以书面的形式进行总结汇报的制度。

2. 出差报告采取上行汇报制度：出差人员返回公司后必须第一时间内向总经理、部门经理、销售经理、人事经理及部门全体人员抄送此次出差的工作总结。应将此次出差做全面的总结，应将遇到的问题、处理的方法、需要的支持、以及此次出差的工作心得以书面文档的形式总结并且抄送给部门员工，以供大家共同学习提高、规避类似问题的发生。

3. 出差报告上应详细写明此次出差拜访的公司名称、地区、客户姓名、会谈结果、实施情况、及跟进事项等，报告采取人（各部门经理）应对报告进行认真听取及评估，对报告中反映的情况、问题提出处理意见，或安排相应的跟进措施。

周工作进程、遇到的问题、解决了的问题，未解决的问题；以及下周的安排规划）

二、 出差的审核权限

1、 出差一律由总经理批准

三、 出差延误处理

出差途中因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延误回程的应及时与总经理电话联系知会，除请示批准的延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则不予报销差旅费额外部分外，依情节严重作出处理。

四、 出差费用补助标准：

1、 补助标准

对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实施上限使用、超支不补的原则；

1）、差费补助为住宿补助和其他补助（含餐费和市内交通费用）

1、对本市市区内交通费用及其他费用采取：

1）、对住宿费、话费等实行按出差地区和人员级别分别制定包干标准（扣除在途时间以每天为标准计算）为：

市区、各地州县级一下城市、偏远城市（住宿标准为）

经理级别 : 市级内：300元/天；各地县200元/天；

技术人员：市级内：180元/天；各地县100元/天；（报销需提供有效发票）

（如两人同出差去喀什，住一间房，那么财务报销180元=每人90元/人）；如遇特殊情况：如旅游旺季需要抬高住宿标准的，可以电话知会部门经理和人事经理，相关负责人根据实际情况核实后向总经理反馈情况，经总经理批准后给予当地相应住宿费用的报销。（特殊情况特殊 处理，但应提前知会相关负责人，经总经理批准后方可执行，否则超支不补也不再发给出差补贴）

2、市内交通餐补费用

经理级别 60元

技术人员 40元

为简化财务手续，伙食费和车费按本制度中规定标准实行包干，节约奖励，超支不补。

3、话费报销：因公司已经给全体员工配备了手机和手机卡，并且每月按照实际情况给全体员工充值话费，话费报销实施包干报销，（群邮件已经给大家明确说明，群共享里也给大家说了如何节省出差开支）超支自费。

4、公司出差人员所乘的交通工具应提供相应的票据实施报销；员工报销住宿费用必须提供明细账单和正规发票，否则不予报销，超出规定范围由个人承担。

2、 两人以上的出差人员，原则上就随行高一级人员标准执行；员

工出差原则上一般采用公交车，特殊情况可以采用出租车，（如各地州接货）使用出租车要经领导同意，打的费用可以报销交通费不能超过标准。

出差人员按规定乘坐交通工具，一般情况下员工出差6小时以内为硬座待遇；6小时以上可享受硬卧待遇（若员工乘坐6小时以上的交通工具，自发没有享受硬卧待遇的可以补50%的票据差价）

3、 出差时借款：前帐不清，后账不借，延误工作责任自负。特殊

情况由总经理特批后方可执行。

4、 其余具体办法：

1）、旅途中未住宿，不享受住宿费，只享受伙食、市内交通补助费用；

2）、出差人员享受夜间出差补助（七点以后乘坐交通工具出差的，可享受出差补助）

3）、在出差过程中因业务需要使用招待费（另见公司业务招待费管理规定），财务部方可审核报销。

4）短距离出差者如当天可以往返的`视情节给予报销来回路费和午餐费用。

5.下列费用不予报销

1）、酒店内任何购物费用和房间内物品损坏使用费用；

2）、公司已经给员工了出差的餐补，故额外的餐费超支费用公司不予报销。

4）、任何私人购物费用，以及不应超支的额外费用；

5）、公司指定审批人认为不得报销的相关费用。

五、外来工作人员费用报销

1）、外地来公司工作的部门主管及技术人员，每季度享受一次探亲假，假期为12天，一次性报销费用2000元。

2）、总公司派来的领导及相关技术人员，每次补贴应先征得总经理批准后，再由财务部审核报销。

六、费用报销程序

短期出差的员工应回公司5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》。报销单应填写规范，报销时报销单上应注明的每一单的事由、目的地、人数、用途、期限、和原始单据张数，并附上原始单据和发票，经财务审核签字后，总经理审批。

所有票据超期一律不予报销。

财务部负责对所有报销凭据的合法性、真实性、合理性复核。

特注：本着诚信的原则，差旅费要据实报销，若发现虚报，谎报，一次警告，二次所有费用一律不报，三次除名。

差旅费报销流程图：

目的: 公司为了加强出差管理和费用支出，提高资金使用效益，现结合本公司实际情况制定本规定。

第一条 员工出差依下列程序办理：

(一)出差前，当事人部门应填写"出差申请单"（见附表-1）写明出差事由、人数、地点、天数。出差期由公司经理视情况需要事前予以核定天数。

(二)出差人凭核准的"出差申请单"可向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后3日内报销。

第二条 出差审核权限：

（一）当日往返的市内出差由部门负责人核准。

（二）国内出差：二日以上（含二日）普通人员和部门负责人出差的由公司经理批准。

第三条 出差不得报销加班费。但节假日出差酌情予以计薪，但要写明原因。报公司综合部劳资人员备案记录。

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因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费额外部分外，依情节轻重作出处理。

第五条 出差费用补助标准：

1.补助标准

(1)出差补助分为住宿补助和其它补助（含餐费）。

(2)住宿补助按地区划分为三类。

一类地区，直辖市北京、经济特区、广州市，每人150元/天；

二类地区，省会城市，每人120元/天；

三类地区，除一类二类以外的其它地区，每人80元/天。 住宿补助按实际住宿天数核发。

其它补助为每人50元/天，按照出差自然天数核发。

2. 交通：飞机、火车、长途汽车

出差乘坐交通工具一览表

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发票，否则不予报销；市内交通费根据实际需要合理安排，能坐公交的严禁打车，否则因此发生的额外费用不予报销。

4. 若本可购买硬卧票，但购买的硬座票。本着人文的原则，给当事人补贴硬座票价的50%。

5.下列费用不得报销：

（1）健身娱乐美容费用

（2）酒店内的任何购物费用和房间小酒吧的费用

（3）超市商场等地方发生的任何私人购物费用

（4）公司指定审批人认为不得报销的相关费用

第六条 费用报销程序：

所有报销单据报销有效期为3日。当天出差的费用3日内必须交至财务部审核；短期出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》。报销单应填写规范，报销时报销单上应注明所办每一单的事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票。经部门主管审核签字后，交财务部审核签字，经理审批。

财务部负责对所有报销凭据的合法性、真实性、合理性的复核。

出差申请单

经理： 部门主管： 出差人：

为规范公司商务及施工出差管理，特制定本制度，适用于公司内因工作需要出差的全部员工。

1. 定义

1.1 本制度中的员工出差分为短途出差和长途出差。

1.2 由公司出发可当日往返的异地短途出差，行程在12小时以内的视为正常出勤，行程超过12小时的为短途出差。

1.3 长途出差指需在外住宿的出差。

2. 办理程序

2.1 出差人员借款需持批准后 “请款单”，列明用款计划，由本人签字后，经总经理和财务部审核后方可借款，具体审批流程以财务支付制度为准。

2.2 审核人员根据有出差人签字确认的“出差旅费报销单”和有效出差单据，按费用标准规定，经审核后方可报销差旅费。

2.3 凡与费用标准规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理签署意见后方可报销。

2.4 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。

3. 费用标准

3.1 交通

1、出差交通工具应选择经济合适的交通工具，以长途客车、火车、轮船为主要交通工具，路途超过8小时以上可申请乘坐飞机经济舱。

2、市内交通费原则上只报销公交车费，不予报销出租车费，但遇特殊情况除外。

附：出租车特殊情况

1）出差目的地较远，没有公共交通工具。

2）携带巨款或重要文件，需确保安全。

3）收发货物笨重，搬运困难或时间紧迫。

4）陪同重要客人外出。

5）业务特殊或夜间办事不方便。

6）其他。

报销出租车票时需列明起始位置和原因。

报销交通费用需要提供费用明细及起点、终点及乘车时间。

3.2 住宿

1、员工住宿标准以不超过当地连锁酒店或快捷酒店价格为准，一线城市不

得超过300元/天，二线城市不得超过200元/天。陪客户入住超过标准酒店提前申请后除外。

2、公司所有员工出差住宿报销时按照实际应住宿天数计算。当天只能报销一天标准的住宿费。

3、住宿费报销不能包含房间内的国际国内长途电话费，小食品、饮料、洗衣等其他费用。凡有此类费用产生，均由住宿人自理。住宿期间对房间内酒店物品的损坏赔偿均由住宿人自行赔偿，不能报销。

4、住宿发票上必须注明起止日期、入住天数，并与行程计划保持一致。

5、若长期需在外地工地现场工作的员工，需考虑经济的住宿方式，如在当地租住房屋等。

3.3 补助

1、去工地人员补助20元/天。

2、长途出差员工的出差补助按日计算，以离开公司的时间到返回公司所在

地时间为准计算天数（返回时间以票据到达时间为准），实行24小时制，超过12小时的员工可享受补助50元，不享受正常的出勤补助。

3、对于从公司出发且当日往返的异地短途出差，以离开公司的时间到返回公司所在地时间为准（返回时间以票据到达时间为准），行程超过12小时，员工可享受补助50元，不享受正常的出勤补助；行程在12小时内视为正常出勤，比照去工地人员标准执行，不享受出差待遇。

3.4交际费

1、出差期间产生交际费应提前跟公司领导申请（包括预计费用），同意后方可报销交际费。没有提前申请的交际费公司不予报销。

2、不列入差旅费报销单，另行单独填写“报销单”，与差旅费同时报销。若出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理；发生交际费用扣除相应的补助。

希望各位员工严格遵守此规定，并以公司经济适用为出发点。

本制度自即日起执行。

后附各种报销及申请表格。

大连翊圆科技发展有限公司

2015年9月1日

3.有发票的，粘贴正规发票；无发票的，粘贴相关收据或者手写凭证。按照粘贴标准进行粘贴。粘贴单如下：

为规范员工出差流程、出差审批及差旅费报销，特制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司和分公司全体员工。

第三条 出差审批权责

1、员工出差由部门经理审核报总经理审批。

2、部门经理出差由总经理审批。

第四条 出差管理原则

1、出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、路线和时间，反对浪费行为。

2、出差必须先获批准或被安排出差，对擅自主张者不予报销差旅费。

3、提倡力行节约并对限额控制的差旅费用实行超支自理。

第五条 出差审批

1、出差应填写《因公出差审批表》（附表），经有审批权限的领导批准同意。

2、出差人员凭《因公出差审批表》办理差旅费预借审批，向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后应在十个工作日内报销费用、核销借款。对无故未报销者不予再次借款。超过一个月还未办理报销手续，账面有个人出差借款的，财务部有权从当月工资中先行扣回。

3、出差中途改变路线时，需报直属领导同意，报销审批时另附说明。

4、出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系请示批准延时外，不得因私事或藉故延长出差时间，否则不予报销旅差费。

第六条 差旅费构成

列入本制度的差旅费是员工处理公务或公司外送学习培训、外出会议、考察等活动发生的费用，主要包括：

1、交通费：乘坐飞机、轮船、火车、长途客车的费用以及在市内发生的乘坐公共汽车、出租车、地铁等费用。

2、住宿费：异地出差因过夜住宿发生的费用。

3、膳食补助：按地区标准和出差期应就餐次数及补贴限额计发补助。

4、交际费：请客户吃饭、消费、送礼等发生的费用。

第七条 出差费报销标准

员工出差乘坐车、船、飞机和食宿费用都应力行节约，并按不超出规定限额报销。限额控制的具体标准:

1、住宿费：出差人员的住宿费实行限额据实报销的办法，按出差实际住宿天数计算。

住宿费标准

以上费用超标自付，欠标不补（住宿主要以商务连锁宾馆为主）

2、交通费： 实报实销。包括飞机票、火车票、轮船票、渡船票、出租车票和公共交通车票。

4、出差人员如需请客户吃饭、送礼等产生的交际费用，需提前电话向总经理申请，经公司领导批准后凭据报销。

第八条 出差住宿费报销审核

1、住宿费审核以实际过夜天数和限额标准确定，并附与出差时间、出差地点一致的有效的住宿报销凭证，超过限额标准的部分自理。

2、因外事或重要业务需要招待客户住宿或需要提高宾客及随同人员住宿费标准的，应事先向分管领导报告。经审核同意后执行，报销时须附注事由说明。

3、总经理级（含）以上管理人员出差，可住单人间。其他同性员工两人一起出差的，应同住一间房，报销额不超过两人报销标准的合计额。

第九条 膳食补助报销审核

1、膳食补助费用报销额按出差期间应就餐天数计算确定。不满一天的按应就餐次数计算确定。各餐标准：早餐占日限额标准的20%;午晚餐各占日限额标准的40%。

2、出差期间因公发生对外业务招待费的按公司业务招待管理办法执行。但陪同招待就餐人员，按陪餐次数减发膳食补贴。

第十条 交通费报销审核

1、出差乘坐飞机、火车、轮船或长途汽车应按不超过规定的等级执行，并凭出差地点、路线、时间一致的有效票据报销。

2、在出差地办理公务以乘坐公共交通工具为原则，任务紧急或携带公物重的可选择乘坐计程车。市（县、区）内交通费报销时按规定附有效报销凭证。

3、多人一起出差，同乘一辆计程车，其交通费只能由一个持票人代为报销，同行其他人员不得再报销。

4、出差期间有下列情况之一者，不予报销交通费：

（1）未经同意，擅自乘坐超标准而发生的`超支部分；

（2）借出差之际探亲、访友和旅游而发生的交通费增支部分；

（3）未经批准，自带私车发生费用超过乘坐公共交通工具费用的部分。

第十一条 出差期间公休与延期的处理

1、出差中公休：出差过程中，若遇公休日，应以公务为重，继续执行出差任务，如遇到出差单位公休无法办公，可安排休息；为避免此类情况，出差前应事先与有关单位联系。

2、超期停留：出差过程中，因生病（未住院）、交通中断或其他不可抗拒因素造成超过预定期限停留的，在核清事实的基础上，按照实际差旅费报销；因生病（需住院）原因造成的意外，按标准支付出差补贴，不报销住宿费和市内交通费；住院期间出差补贴不超过20天；超期停留报销时需附上情况说明。

3、出差期间不能按时回公司时，出差者必须向主管领导报告公务进展情况，并保持24小时开机。

第十二条 差旅费报销违规与失职追究

1、出差人员不得违反规定虚报差旅费；不允许以非出差期间发生的费用票据或非正式票据虚列支出。否则，财务部有权拒绝受理。

2、经查实为虚增报销者，责令退回虚报金额，并按虚报额处以三至五倍的罚款。

3、各级审签人员因把关不严而失职，使弄虚作假的票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给公司造成经济损失的，由各级审签人员承担相应的连带责任。

4、部门负责人和分管领导如有故意包庇、纵容员工弄虚作假的违规行为，一经查实，按虚报额处以三至五倍的罚款，同时另视情节轻重给予行政处分。

因公出差审批表

1、销售人员因业务销售的需要出差时必须事先向部门经理提出完整的出差计划，部门经理审核后，预出差人员填写《出差申请表》，由部门经理签名、总经理签名后方可出差，《出差申请表》一式三份，行政部、部门经理、经办人各一份，出差申请包括：工作任务、往返时间、到达地点等出差计划，部门经理出差由总经理审批。

2、销售人员出差必须准备的物品有：公文包、个人名片、u盘，产品宣传材料、代理书、合同、价格表等，个人填写后，部门经理审批，交行政部领取相关物品。

3、出差人员每天完成出差工作报告，发邮件方式发给部门经理，必要时，电话汇报出差情况，返回公司交部门经理。

4、出差时间如需处长，电话请示总经理。

5、出差结束，二日内完成祥细的出差报告。

6、费用报销的规定：员工因公出差，自行垫付费用，返回三日内报销费用。

7、员工出差分长途、短途，不超出深圳市为短途，其他的为长途。出差区分一类、二类、三类：一类为：北京、上海、广州；二类为省会城市及市级城市；三类为一般县或区，或县区以下地区。

8、出差费用补助：（1）、员工出差不超过一天的视同正常出勤，产生交通费实报

9、员工出差交通费，一般情况实报实销，所有报销需要正规发票。 1

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二0一一年十二月十日 因特殊情况需要乘坐飞机。需要总经理批准方可。 其他。

每个地方都有自己的法律法规，总有其困难之处需要企业去克服。时至今天，如今总有不少员工被派到地球村上任何角落出差，有个别企业更开宗明义向这些员工提供津贴的补助，特别是当驻派地的生活水平与员工本身所在地的生活水平有相当差距时，便会出现有关项目。 “过往确实有企业提出质疑，认为是否有必要向驻派外地的员工发放地区津贴，尤其在受到经济衰退影响时，企业需要寻求各种方法节省成本。”eca international亚洲区域总监关礼廉说。

驻外福利重要元素

为了协助企业在决定派驻员工往外地公干时，应否提供地区津贴，以及提供津贴时所需数目的具体建议，eca international早前针对外派人士居住条件，进行年度城市排名研究。结果显示，有超过70%的企业仍然会向需要到外地公干的员工发放津贴，这亦突显出有关津贴依旧被业界视为驻外员工福利的最重要元素之一。

“人才争夺战无日无之，假若企业所提供的福利比不上竞争对手，无疑会成为大输家。在计算地区津贴数目时，我们建议企业设立一套透明的津贴计算方法，并认真评估有关计划对企业政策是否会构成影响。”关礼廉认为，好些问题值得一众管理人深思：

建立合理津贴制度

1)是否希望透过有关措施开拓新市场？

2)是否透过派驻员工而达到培训的目的？

3)是否希望透过它来向初出茅庐的毕业生提供渴望已久的扩阔视野的机会？

4)应该投入怎样的资源以配合企业文化以及提供怎样的人才配合日常运作？

总而言之，驻外员工的问题其实没有一个标准答案可以完全涵盖，毕竟业界亦没有一个单一的驻外公干模式。企业应了解如何向需要派驻外地的员工提供津贴，以及其目的何在，这样才能建立起合理的津贴制度。

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根据目前出差人员情况，以及实际费用情况，决定对出差补贴标准作如下调整： 

一、城市驻点业务员出差：

（1）到本地区出差，住宿的按90元包干；市内交通费不得报销。 

（2）到外地区出差，住宿的按110元包干；市内交通费不得报销。

二、片区经理、业务主管出差：

（1）到外地区出差，住宿的按120元包干；市内交通费不得报销。

四、副总经理出差：

（1）到外地区出差，住宿的按每人每天150元包干。

五：其它报销：1、特殊情况需经批准按实际发生报销。

2、双人同性别到同一目的地出差，按各自标准8折核算。

3、带车出行时，司机与同行最高职务人靠，但每人相应降低10元包干费。

六、几点说明：

（1）公司人员报销差旅费，原则上按照出差补助包干标准核报。出差补助包干范围为伙食补贴、市内交通补贴、住宿费。出差补助天数为自然出差天数减一天计算（即到公司或驻地当天无补贴）。

（2）外出要求有相应反映日期的车票。特别是从驻地出发和返回驻地的车票必须有日期，否则按前一张有日期的计算补助。中途出现无日期、无出发地及到达地的票，必需在票上写明出发地及到达地，否则不予报销。住宿必须有住宿发票，发票金额多少不影响补助标准。无发票的不补助。

（3）夜间乘车不住宿，且不坐卧铺的。按住宿标准50%补贴。乘卧铺的无住宿补贴。 

（6）该标准从3月14日起执行。此前的出差仍按原规定执行。

目的: 公司为了加强出差管理和费用支出，提高资金使用效益，现结合本公司实际情况制定本规定。

第一条 员工出差依下列程序办理：

(一)出差前，当事人部门应填写"出差申请单"（见附表-1）写明出差事由、人数、地点、天数。出差期由公司经理视情况需要事前予以核定天数。

(二)出差人凭核准的"出差申请单"可向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后3日内报销。

第二条 出差审核权限：

（一）当日往返的市内出差由部门负责人核准。

（二）国内出差：二日以上（含二日）普通人员和部门负责人出差的由公司经理批准。

第三条 出差不得报销加班费。但节假日出差酌情予以计薪，但要写明原因。报公司综合部劳资人员备案记录。

共 4 页

因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费额外部分外，依情节轻重作出处理。

第五条 出差费用补助标准：

1.补助标准

(1)出差补助分为住宿补助和其它补助（含餐费）。

(2)住宿补助按地区划分为三类。

一类地区，直辖市北京、经济特区、广州市，每人150元/天；

二类地区，省会城市，每人120元/天；

三类地区，除一类二类以外的其它地区，每人80元/天。 住宿补助按实际住宿天数核发。

其它补助为每人50元/天，按照出差自然天数核发。

2. 交通：飞机、火车、长途汽车

出差乘坐交通工具一览表

共 4 页

发票，否则不予报销；市内交通费根据实际需要合理安排，能坐公交的严禁打车，否则因此发生的额外费用不予报销。

4. 若本可购买硬卧票，但购买的硬座票。本着人文的原则，给当事人补贴硬座票价的50%。

5.下列费用不得报销：

（1）健身娱乐美容费用

（2）酒店内的'任何购物费用和房间小酒吧的费用

（3）超市商场等地方发生的任何私人购物费用

（4）公司指定审批人认为不得报销的相关费用

第六条 费用报销程序：

所有报销单据报销有效期为3日。当天出差的费用3日内必须交至财务部审核；短期出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》。报销单应填写规范，报销时报销单上应注明所办每一单的事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票。经部门主管审核签字后，交财务部审核签字，经理审批。

财务部负责对所有报销凭据的合法性、真实性、合理性的复核。

出差申请单

经理： 部门主管： 出差人：

为压缩管理费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：

一、 因公出差的办理程序

1、 因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、 出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

3、 出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

4、 审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

报销。

二、 费用标准

2、对住宿费、市内交通费等实行按出差地区和人员级别分别制定标准（扣除在途时间以每天为标准计算）为：地 区：

特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下（1）住宿标准：

其余人员 150 110 100 80 60（2）

伙食补助费：

其余人员 60 40 40 40 40（3）

市内交通费：

总经理 实报实销

付总级 实报实销

经 理 10 8 5 5 3

其余人员 10 8 5 5 3

导同意）；

4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

5、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

6、 出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本地）。

7、 出差人员除外出学习和驻厂人员，每天补助5元通讯费。特殊情况需经主管领导批准。

三、几点具体规定：

1、 旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。

2、 （1）、中午12时前离开本市按全天补助伙食费；

（2）、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。

（3）、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费；

（4）、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。

3、 旅途中符合乘卧，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。

4、 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

5、 出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票

作为计算费用的依据，部门负责人签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。

6、 乘坐交通工具的规定：公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经总经理或财务总监批准，方可报销。

7、出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧（或软席）。

8、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车司机住宿费以省内40元/天，省外45元/天的标准支付，小车司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。

9、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。

10、出差回公司应在一星期内报帐，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保负责人责任。

11、出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

12、本暂行规定自发布之日起执行。

差旅补助报销暂行规定

2012年10月版

一、外出员工差旅补助：一般地域，普通员工115元（90元餐宿费+20元市内

交通费+5元话费）/天；内聘工程师130元（105元餐宿费+20元市内交通费+5元话费）/天；学徒或见习人员90元（70元餐宿费+20元市内交通费）/天，工地负责食宿时，学徒或见习人员40元/天；副经理级出差人员，连续出差超过10天者，所有天数的补助为163元（130元餐宿费+25元市内交通费+8元话费）/天。连续出差不超过10天者，住宿及交通费用费用按实际发生报销（一般情形限于如家、汉庭及同等级宾馆及以下等级，必须开具真实有效发票，特殊情形需请示说明），其他补助60元/天；部门经理连续出差不超过20天者，住宿及交通（含市内）费用按实际发生费用报销（一般情形限于如家、汉庭及同等级宾馆、酒店，必须开具真实有效发票，特殊情形需请示说明），其他补助70元/天。部门经理连续出差超过20天者，按178元（140元餐宿费+30元市内交通费+8元话费）/天执行；经理、副经理在工地住在且食宿者，按工地领队补助执行。

二、在高消费城市发生住宿情形，普通员工150元/ 天；内聘工程师170元/天；

副经理超过10天（10天内按（一）执行）者，190元/天。城市如下：广州、深圳、珠海、厦门、上海、苏州、杭州、南京、温州、青岛、大连、北京。有罗列不到的特殊城市另行处理。（市内住宿的情况）

三、出差日计算：中午12点之后走、中午12点前回来算半天。

四、火车补助：实际行程超出500km之普快、快车硬座连续乘车可享受补助；

补助票額的60%。

五、除（一）项中关于部门经理和副经理的规定外，其他人员不再报销市内交

通费用。

六、出差期间，与公司业务无关的费用不予报销。

七、工地上，领队话费补助按部门经理标准执行，其他人员通讯费补助为每日

两元；工地施工人员补助（连续超过10日的），工地负责食宿的，普通员工（施工期间，除领队和部门经理、副经理外的其他任何人员均视为普通员工）每人补75元/天，领队每日90元/天，见习人员参照（一）项规定；在工地之外食宿的，每人补助55元/天（领队75元），旅馆费每人不得超过30元/天(领队凭正规住宿发票报销（特殊无票的情形在住宿前请示主管经理批准）。餐费不得超过20元/天（领队统一报销）（超过部分不予报销）。凡是工期在10日内完成，加班不超过三个工作日的，且人数在四人以下（含四人），按一般安装调试、售后服务处理，即按（一）项处理。

九、外地驻办事处人员，到外地调试服务，按本规定（一）项执行，通讯费5

元/日；在办事处住在期间，每日补助按（一）项数额减去30元，通讯费5元/日。办事处公用电话及手机按实际发生报销（私人通话除外）。

出差补助标准

2、住宿费：

住宿费按级别和地区类别执行以下标准。

1）区域划分：

员工境外(如到香港)因公出差的差旅补贴的免税标准为多少。

一般规定——

• 《总局关于征收个人所得税若干问题的规定》([1994]国税发第089号)

• 个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇而有关的其他所得。

• 其中：年终加薪、劳动分红不分种类和取得情况，一律按工资、薪金所得课税。津贴、补贴等则有例外。 这些项目包括：

• (1)独生子女补贴;

• (3)托儿补助费;

• (4)差旅费津贴、误餐补助。

• “差旅费津贴”是指——按政府规定标准发放的津贴,各地许可免税金额差异较大。

外籍人士特殊规定——

• 一、对外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的合理的住房补贴、伙食补贴和洗衣费免征个人所得税，应由纳税人在初次取得上述补贴或上述补贴数额、支付方式发生变化的月份的次月进行工资薪金所得纳税申报时，向主管税务机关提供上述补贴的有效凭证，由主管税务机关核准确认免税。

• 二、对外籍个人因到中国任职或离职，以实报实销形式取得的.搬迁收入免征个人所得税，应由纳税人提供有效凭证，由主管税务机关审核认定，就其合理的部分免税。外商投资企业和外国企业在中国境内的机构、场所，以搬迁费名义每月或定期向其外籍雇员支付的费用，应计入工资薪金所得征收个人所得税。

• 三、对外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴免征个人所得税，应由纳税人提供出差的交通费、住宿费凭证(复印件)或企业安排出差的有关计划，由主管税务机关确认免税。

• 四、对外籍个人取得的探亲费免征个人所得税，应由纳税人提供探亲的交通支出凭证(复印件)，由主管税务机关审核，对其实际用于本人探亲，且每年探亲的次数和支付的标准合理的部分给予免税。

• 五、对外籍个人取得的语言培训费和子女教育费补贴免征个人所得税，应由纳税人提供在中国境内接受上述教育的支出凭证和期限证明材料，由主管税务机关审核，对其在中国境内接受语言培训以及子女在中国境内接受教育取得的语言培训费和子女教育费补贴，且在合理数额内的部分免予纳税。

国税发[2004]80号 《关于取消及下放外商投资企业和外国企业以及外籍个人若干税务行政审批项目的后续管理问题的通知》已取消上述审批。

注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索因公出差补助。

出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人员乘坐交通工具的等级见下表：

(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

(三)副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

第七条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的'，不再给予补助。

第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

住宿费

第九条 财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。

第十条 中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。

出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。

定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。

第十一条 中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

第十二条 出差人员无住宿-费-发-票，一律不予报销住宿费。

伙食补助费

第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。

第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

公杂费

第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。

第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

参加会议等的差旅费

第十七条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第十八条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。

注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索出差补助标准表。

第一条 为保证出差人员工作与生活需要，规范差旅费管理，本着勤俭节约、完善公务活动接待制度、强化管理的原则，制定本办法。

第二条 本办法适用于省直党政机关、人大机关、政协机关、检察机关、审判机关、民-主党派、人民团体及事业单位，包括省直驻郑州市市区以外的行政机关和事业单位(以下简称省直机关和事业单位)。

第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和市内交通费实行定额包干。

第四条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第二章 城市间交通费

第五条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。出差人员乘坐交通工具的等级标准见下表：

交通工具

级  别

火车

轮船

(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具(不包括出租小汽车

副及相当职务的人员

软席(软座、软卧)

一等舱

头等舱或公务舱

凭据报销

省直机关正、副厅(局)长及相当职务人员;高等学校教授，科研单位研究员，医疗卫生单位主任医师，文化艺术单位艺术一级人员;职务工资在五级(含五级)以上的高级工程师，高级经济师，高级会计师，副教授，副研究员，副主任医师，艺术二级人员，以及相当以上技术职务人员。

软席(软座、软卧)

二等舱

普通舱(经济舱)

凭据报销

其余人员

硬席(硬座、硬卧)

三等舱

普通舱(经济舱)

凭据报销

(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位厅(局)领导批准方可乘坐飞机。单位级别在厅(局)级以下的，需经本单位主要领导批准方可乘坐飞机。

(三)副及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱或公务舱;正、副厅(局)长及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船二等舱、飞机普通舱。

第六条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，可凭据报销。

第七条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按本人实际乘坐火车硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第八条 工作人员出差可以乘坐全列软席列车。全列软席列车设有一、二等软座的，副厅(局)级及以上人员，可以乘坐一等软座，凭票报销;处级及以下人员可以乘坐二等软座，凭票报销。乘坐全列软席列车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以乘坐软卧。符合乘坐软卧规定而改乘软座的，按本人乘坐软座票价的40%给予补助。

第三章 住宿费

第九条 省直机关和事业单位工作人员出差住宿费实行规定等级标准内凭据报销。按出差实际住宿天数计算，超出规定等级标准部分由个人负担。住宿费规定等级报销标准见下表：

职          务

限额标准(元)

副及相当职务人员

600

正、副厅(局)长及相当职务人员

300

其余人员

150

第十条 出差人员无住宿-费-发-票的，一律不予报销住宿费。

第四章 伙食补助费

第十一条  出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干。包干标准为：省内出差每人每天30元;省外出差每人每天50元。

第十二条  出差人员由接待单位统一安排伙食的，出差人员应主动向接待单位交纳伙食费并索取收据，伙食补助费不实行定额包干办法，每人每天在规定包干标准内凭接待单位收据据实报销;没有接待单位收据的，不发放伙食补助费。接待单位收取的'伙食费抵顶招待费开支。

第十三条 为鼓励出差人员乘坐火车，节约开支，出差人员连续乘车超过12小时(含12小时)的，可凭车票每满12小时加发50元伙食补助费。

第五章 市内交通费

第十四条 出差人员的市内交通费按出差自然(日历)天数，实行定额包干。包干标准为：每人每天20元。

第十五条 出差人员由所在单位、接待单位或相关单位免费提供交通工具的，应如实申报，单位不再发放市内交通费。

第六章 特殊情况的差旅费

第十六条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费回所在单位按照差旅费规定报销。会议不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第十七条 工作人员参加省统一组织的扶贫、救灾、防疫、医疗等各种工作队到基层支援工作，或到基层见(实)习、工作锻炼(不包括到基层挂县级领导职务人员)，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费开支规定执行。在基层工作期间，由派出单位按每人每天15元的标准发放伙食补助费，不报销住宿费和市内交通费。

第十八条 工作人员到省外单位见(实)习、工作锻炼、支援工作，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费开支规定执行。在省外单位工作期间，由派出单位按每人每天15元的标准发放伙食补助费，不报销住宿费和市内交通费。

第十九条 经单位主要领导批准，省直机关和事业单位职工脱产参加各种培训班、进修班、业务学习班(不包括学历学位教育)，在郑州市区学习的，学习期间单位不发放任何补助费;到郑州市区以外地方学习的，学习期间单位按每人每天15元的标准发给伙食补助费，报销本人学习期间单位至学习地往返一次的城市间交通费，根据进修班、学习班主办单位实际收费情况在规定等级标准内凭据报销住宿费，不发放市内交通费。

培训班、进修班、业务学习班主办单位收取的学费包括伙食补助费的，个人应如实申报，单位不再发放伙食补助费。

第二十条 经单位主要领导和同级医疗保险管理部门批准，需要到外地治病休养的工作人员，可报销本人到达治病地点往返一次的城市间交通费，不报销伙食补助费和市内交通费(因公负伤的除外)。因医院病床紧张，病人需要在医院外住宿的，按照出差住宿费规定等级标准，在省内可报销3天以内、在省外报销5天以内的住宿费，超过期限和规定等级标准的住宿费由个人自理。

第七章 调动、搬迁的差旅费

第二十一条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，按出差的有关规定执行。

工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。

以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第二十二条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。

第二十三条  职工搬迁家属的旅费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十一条规定报销旅费。

第二十四条 由部队转业到地方工作的干部，原所在部队按合理路线、规定标准计算发给的差旅费，在其到达调入单位后进行结算，多退少补，作为增加或减少调入单位的差旅费开支处理。

第八章 附 则

第二十五条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第二十六条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公-款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费规定等级标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。

第二十七条 省直机关和事业单位可根据本办法，结合本单位实际情况制定具体规定。实行垂直管理体制的部门可根据本办法，结合本部门实际情况制定具体规定，报省财政厅备案。

第二十八条 本办法自2007年8月1日起实行。河南省财政厅《关于印发关于省直机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定的通知》(豫财行字〔1996〕第2号)同时废止。

第二十九条 本办法由河南省财政厅负责解释。

注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索河南省出差补助。

国务院各部委、各直属机构：

经国务院批准，现将《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》(以下简称《办法》)印发给你们，请结合实际情况，认真贯彻执行。现将有关具体事项通知如下：

一、本《办法》在公务人员出差等方面进行了重大改革，这是落实党中央提出的改革完善公务活动接待制度的重要举措，各单位要高度重视。

二、本《办法》从2007年1月1日起实施后，各地区定点饭店的确定，以及定点饭店的相关信息汇总、发布等工作需要一段时间完成。在此期间，出差人员住宿主要以各地区、各单位的内部宾馆、招待所为主。内部宾馆、招待所接待条件不具备的，一般应住宿在社会上三星级及三星级以下的宾馆、饭店。出差人员暂时按照副部长级人员每人每天600元、司局级人员每人每天300元、处级以下人员每人每天150元标准以下凭据报销。

各地区饭店定点工作完成后，将另行通知。

三、请各单位将收集到的各方面反映及时反馈我部。

附 件：中央国家机关和事业单位差旅费管理办法

第一章 总 则

第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。

第二条 本办法适用于中央国家机关和事业单位，包括中央驻北京市以外地区的国家机关和事业单位。

第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

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第二章 城市间交通费

第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人员乘坐交通工具的等级见下表：

(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位司局以上领导批准方可乘坐飞机。单位级别在司局级以下的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

(三)副部长以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

第七条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的'，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

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第三章 住宿费

第九条 财政部根据各地的经济发展水平和物价水平，分别确定各级别人员的住宿费开支标准上限。

第十条 中央国家机关工作人员出差实行定点住宿。住宿标准：副部长级人员住套间，司局级人员住标准间，处级以下人员两人住一个标准间。

出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。因特殊情况未到定点饭店住宿的，在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。

定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。

第十一条 中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

第十二条 出差人员无住宿-费-发-票，一律不予报销住宿费。

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第四章 伙食补助费

第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天50元。

第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

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第五章 公杂费

第十五条 出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。

第十六条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

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第六章 参加会议等的差旅费

第十七条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第十八条 到基层单位实(见)习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行;在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。

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第七章 调动、搬迁的差旅费

第十九条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。

工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。

以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第二十条 与工作人员同住的家属(父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属)，如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。

第二十一条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶(非就业人员)及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十条规定报销旅费。

第二十二条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。

5、 项目当地招聘人员餐补：到外地进行全天拓展、派单、营销等团 队工作可报销午餐，如当晚加班则报销晚餐。餐费标准按《差旅费支出管理规定》执行，报销仅限于我方自费的情况。 以上说明如有不详之处由公司人事行政部负责解释。

注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索出差补助说明。

为压缩管理费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：

一、 因公出差的办理程序

1、 因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、 出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

3、 出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

4、 审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

报销。

二、 费用标准

2、对住宿费、市内交通费等实行按出差地区和人员级别分别制定标准（扣除在途时间以每天为标准计算）为：地 区：

特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下（1）住宿标准：

总经理 实报实销付总级 实报实销经 理 180 130 120 100 80

其余人员 150 110 100 80 60（2）

伙食补助费：

总经理 实报实销付总级 实报实销经 理 60 40 40 40 40

其余人员 60 40 40 40 40（3）

市内交通费：

总经理 实报实销

付总级 实报实销

经 理 10 8 5 5 3

其余人员 10 8 5 5 3

导同意）；

4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

5、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

6、 出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本地）。

7、 出差人员除外出学习和驻厂人员，每天补助5元通讯费。特殊情况需经主管领导批准。

三、几点具体规定：

1、 旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。

2、 （1）、中午12时前离开本市按全天补助伙食费；

（2）、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。

（3）、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费；

（4）、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。

3、 旅途中符合乘卧，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。

4、 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

5、 出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票

作为计算费用的依据，部门负责人签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。

6、 乘坐交通工具的规定：公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经总经理或财务总监批准，方可报销。

7、出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧（或软席）。

8、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车司机住宿费以省内40元/天，省外45元/天的标准支付，小车司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。

9、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。

10、出差回公司应在一星期内报帐，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保负责人责任。

11、出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

12、本暂行规定自发布之日起执行。

差旅补助报销暂行规定

2012年10月版

一、外出员工差旅补助：一般地域，普通员工115元（90元餐宿费+20元市内

交通费+5元话费）/天；内聘工程师130元（105元餐宿费+20元市内交通费+5元话费）/天；学徒或见习人员90元（70元餐宿费+20元市内交通费）/天，工地负责食宿时，学徒或见习人员40元/天；副经理级出差人员，连续出差超过10天者，所有天数的补助为163元（130元餐宿费+25元市内交通费+8元话费）/天。连续出差不超过10天者，住宿及交通费用费用按实际发生报销（一般情形限于如家、汉庭及同等级宾馆及以下等级，必须开具真实有效发票，特殊情形需请示说明），其他补助60元/天；部门经理连续出差不超过20天者，住宿及交通（含市内）费用按实际发生费用报销（一般情形限于如家、汉庭及同等级宾馆、酒店，必须开具真实有效发票，特殊情形需请示说明），其他补助70元/天。部门经理连续出差超过20天者，按178元（140元餐宿费+30元市内交通费+8元话费）/天执行；经理、副经理在工地住在且食宿者，按工地领队补助执行。

二、在高消费城市发生住宿情形，普通员工150元/ 天；内聘工程师170元/天；

副经理超过10天（10天内按（一）执行）者，190元/天。城市如下：广州、深圳、珠海、厦门、上海、苏州、杭州、南京、温州、青岛、大连、北京。有罗列不到的特殊城市另行处理。（市内住宿的情况）

三、出差日计算：中午12点之后走、中午12点前回来算半天。

四、火车补助：实际行程超出500km之普快、快车硬座连续乘车可享受补助；

补助票額的60%。

五、除（一）项中关于部门经理和副经理的规定外，其他人员不再报销市内交

通费用。

六、出差期间，与公司业务无关的费用不予报销。

七、工地上，领队话费补助按部门经理标准执行，其他人员通讯费补助为每日

两元；工地施工人员补助（连续超过10日的），工地负责食宿的，普通员工（施工期间，除领队和部门经理、副经理外的其他任何人员均视为普通员工）每人补75元/天，领队每日90元/天，见习人员参照（一）项规定；在工地之外食宿的，每人补助55元/天（领队75元），旅馆费每人不得超过30元/天(领队凭正规住宿发票报销（特殊无票的情形在住宿前请示主管经理批准）。餐费不得超过20元/天（领队统一报销）（超过部分不予报销）。凡是工期在10日内完成，加班不超过三个工作日的，且人数在四人以下（含四人），按一般安装调试、售后服务处理，即按（一）项处理。

九、外地驻办事处人员，到外地调试服务，按本规定（一）项执行，通讯费5

元/日；在办事处住在期间，每日补助按（一）项数额减去30元，通讯费5元/日。办事处公用电话及手机按实际发生报销（私人通话除外）。

出差补助标准

2、住宿费：

住宿费按级别和地区类别执行以下标准。

1）区域划分：

一、目的`：为加强公司员工出差管理工作，严控出差纪律，特制订本办法。

二、适用范围：公司所有员工出差须遵守本管理办法。

三、出差审批程序。

3.2 如有特殊原因未能及时办理《出差申请表》的，返回后应在二个工作日内及时补办有关手续，如未补办或补办未获批准的，按旷工处理，所有费用自行承担。

四、出差后需履行的手续

4.2 员工出差须按时返回，如特殊情况不能按时返回，须电话提前请示主管领导。出差返回后，应在二个工作日内及时办理相关手续，如未补办或补办未获批准的，按旷工处理，费用自行承担。

五、差旅费预借、报销手续

5.3 员工出差返回后须在三个工作日内完成报销手续；

5.4 办理差旅费预借、报销手续时，公司本着“前帐不清、后账不借”的原则。如出差员工账务未清，无特殊情况不得办理新借款手续。

5.5员工差旅费预借标准，由部门经理估算签批。

六、差旅费审批权限

6.1员工出差预借差旅费1000元以下，由部门经理审批，财务部领取；

6.2员工出差预借差旅费超过1000元，由部门经理审批，报董事长助理审批，总经理批准，财务部领取。

七、差旅费标准

员工出差交通费报销标准

经理审核-董事长助理审批-总经理签批方可报销。

7.2 如果因特殊情况出差需要乘坐飞机需公司总经理批准方 可乘坐。

按全额补助标准给予补贴，如出差当天未住宿的，给予50元餐补。

7.4如两人同行，取高标准人员补助执行报销，另外一人补贴50元。

八、出差交通费标准管理

8.2普通员工出差乘坐火车，连续乘坐超过8小时或过夜超过6小时的，可购买火车硬卧票。

8.3普通员工出差确需乘坐飞机或火车硬卧或以上的，须填写《情况说明书》，经总经理批准后方可乘坐软卧或飞机，否则按本次到达目的地的火车硬座票价给予报销。

8.4部门经理出差，需乘坐火车，若连续乘车超过8小时或过夜超过6小时的，可申请7折以下机票。

九、出差住宿费管理

无特殊原因，住宿费超标部分一律自理。

十、出差市内交通费管理

10.2财务部在核准出差交通费时，往返车站、机场等交通费实报实销，不受限额限制。

十一、出差补助管理

11.1员工出差经批准报销招待费的，当日餐费不再报销；

11.2 参加由本公司或代理商承担全部费用的会议及培训、学习，不享受公司出差补助。

十二、出差纪律

12.1 员工出差须严格遵守公司出差纪律，积极主动完成公司安排的出差任务；

12.3员工出差，须严格按照《出差申请表》中批准的地点、路线执行，若确需改变，须请示部门经理或公司分管领导。凡因私改道，经核实后按事假处理，绕道交通费、住宿费自理。

十三、本制度从颁布之日起施行。