撰写心得体会可以帮助我们更好地理解自己的感受和情绪，从而更好地调整自己的心态和行为。这些心得体会的范文都是经过作者精心打磨和锤炼的，可以为我们的写作提供一些参考和指导。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇一
如今，随着经济的发展和科技的进步，企业面临的安全风险越来越多。针对这种情况，企业需要对安全风险进行科学的管理，以保护企业的财产和员工的生命安全。
首先，企业安全风险管理的核心是风险评估。对企业内部和外部的各种风险进行评估是非常必要的。在评估风险时，应该全面地考虑各种因素，如自然灾害、人为破坏、技术漏洞等，并采取相应的预防措施，以降低风险。
其次，安全意识是企业管理的基础。企业需要使员工始终保持高度警觉，在工作中认真遵守各项规章制度，避免贪污和浪费等不道德行为。只有在全员参与的情况下，企业的安全风险管理才能够真正的得到贯彻和落实。
再次，企业还需要不断完善自己的安全保障措施。虽然安全风险评估可以帮助企业识别潜在的风险，但是安全保障措施才是企业真正的护盾。企业应该根据自身特点，不断优化自己的安全管理体系。
最后，企业的安全风险管理也需要借助科技的力量。如今，大数据、云计算、物联网等技术已经逐渐成为企业管理中的必备工具。企业应该建立团队，对这些先进技术进行了解和运用，以优化风险管理流程，提高效率。
总之，企业安全风险管理是一项非常重要的任务，这需要企业从各个方面入手，不断完善自己的管理体系和措施，以保障自身的安全和发展。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇二
企业内部控制是保障企业良好经营和稳定发展的重要组成部分。在我的工作中，我深切体会到了学习企业内部控制的重要性和必要性。通过不断学习和实践，我不仅对企业内部控制有了更深入的理解，而且也取得了一定的成绩。下面我将结合自己的实践经验和学习心得，阐述我对企业内部控制的理解和体会。
首先，企业内部控制是企业良好经营和稳定发展的基石。企业作为一个独立的经济实体，面临着各种各样的风险和挑战。而良好的内部控制机制可以帮助企业规避和应对这些风险，确保企业持续健康发展。通过对企业内部控制的学习，我深刻认识到，企业内部控制不仅包括财务管理，还包括人事管理、生产管理、市场营销等各个方面。只有在多个维度上建立完善的内部控制机制，企业才能够实现有效的风险管理和管控，从而保证经营的稳定性和可持续性。
其次，企业内部控制需要持续学习和不断改进。随着经济环境的不断变化和新的风险的不断出现，企业内部控制也需要不断学习和改进。在我实践的过程中，我发现一个完善的内部控制机制并不是一成不变的，而是需要不断地与实际情况进行结合和优化。因此，学习企业内部控制并不是一次性的事情，而是一个不断学习和改进的过程。只有通过持续学习，我们才能不断提升自己的内控能力，应对不断变化的风险和挑战。
同时，企业内部控制需要全员参与和配合。企业内部控制无论是在制度建设还是在执行过程中，都需要全体员工的积极参与和配合。每个员工都是企业内部控制的执行者和参与者，只有全员参与，才能够形成有效的内部控制闭环。在我实践的过程中，我发现只有与同事们进行良好的沟通和配合，才能够顺利推进内部控制的建设与落地。因此，企业应该加强对员工的内控意识培养，提高员工对企业内部控制的重要性和必要性的认识，形成全员参与的氛围。
此外，企业内部控制需要结合实际情况，注重灵活性和创新性。企业内部控制并不是一套固定的模式和方法，而是需要结合实际情况进行灵活调整，并不断创新。在我实践的过程中，我发现有些传统的内控方法并不适用于当前的环境和问题，需要我们结合实际情况进行改进和创新。因此，企业内部控制的建设需要有一定的灵活性和创新性，才能够更好地适应不同的情况和挑战。
最后，企业内部控制需要高层领导的重视和支持。作为企业内部控制的主导者和决策者，高层领导的重视和支持具有重要意义。只有高层领导在企业内部控制的建设中亲自参与和推动，才能够形成有效的内控机制和执行体系。在我实践的过程中，我深切感受到了高层领导的重视和支持对企业内部控制的推动作用。因此，我们应该加强对高层领导的培养和教育，提高其对企业内部控制的认识和了解，使其成为企业内部控制的积极参与者和推动者。
综上所述，学习企业内部控制是我工作中的一项重要任务。通过学习和实践，我深刻认识到企业内部控制对企业的重要性和必要性。同时也认识到企业内部控制需要持续学习和不断改进，需要全员参与和配合，需要灵活性和创新性，以及需要高层领导的重视和支持。只有在这些基础上，我们才能够建立和维护良好的内部控制机制，确保企业的良好经营和稳定发展。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇三
企业内部控制是保障企业正常运营和可持续发展的重要手段。作为一名企业管理专业学生，我在学习企业内部控制的过程中受益匪浅，深感其在实际工作中的应用价值。通过学习和实践，我体会到企业内部控制对于提升企业效率、降低风险、提高企业形象的重要作用，并形成了自己的一些体会和心得。
在学习企业内部控制的过程中，我们首先需要掌握其基本概念和原则。企业内部控制是指企业为了实现管理目标，通过建立适当的组织结构、内部审计机构和管理制度，对资源的获取、使用和保护进行有效的管理和监督的体系。在实践中，我们要坚持内部控制原则，即明确管理目标、合理规划流程、明确权限和责任、建立有效沟通和反馈机制、建立监督和评价体系。只有掌握了这些基本概念和原则，我们才能更好地理解和应用内部控制。
第三段：运用内部控制提高企业效率和降低风险。
企业内部控制不仅能够提高企业运营效率，还能够降低各类风险。通过规范流程和制度，企业能够更好地组织生产活动和资源配置，提高工作效率和质量，实现成本控制和管理优化。同时，内部控制还能够降低各类风险，包括财务风险、合规风险、信息安全风险等。通过建立合理的审计机构和内部控制制度，企业能够及时发现并解决问题，避免潜在风险对企业造成的损失。因此，企业在实际运营中务必重视并有效利用内部控制手段，以提高效益和降低风险。
企业内部控制在提高企业形象方面也起着重要作用。良好的内部控制制度能够提高企业治理水平，树立企业良好的形象。明确的流程和规范的制度能够保证企业的正当经营和公平竞争，增强企业在市场上的竞争力和公信力。此外，内部控制还能够保护企业利益相关者的权益，如保护客户隐私、维护员工权益等，进一步提升企业形象。因此，企业在建立和完善内部控制制度时，要充分认识到其对企业形象的重要作用。
第五段：结语。
通过学习企业内部控制，我深刻体会到其在企业运作中的重要性和应用价值。企业内部控制不仅能够提高企业效率、降低风险，还能够提升企业形象。因此，作为企业管理者或从事相关工作的人员，我们要不断学习和掌握内部控制理论和实践，提高自身水平，为企业的发展和持续进步贡献力量。同时，相信随着对企业内部控制认识的不断深入，企业内部控制的理论和实践也将不断创新和发展，为企业提供更好的管理工具和思路。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇四
企业内部控制是企业管理中的重要环节，具备良好的内部控制系统可以提高企业的运营效率和风险管理能力。为了加强企业内部控制意识和能力，我参加了一次企业内部控制培训，通过这次培训，我对企业内部控制有了更加深入的理解，下面我将就我的学习心得进行总结。
首先，培训的内容非常丰富，内容从内部控制的基本概念开始，深入讲解了内部控制的五要素以及内部控制的设计和实施。培训以案例分析的形式进行，这样简单直观的方式让我更好地理解了内部控制的具体操作。同时，培训还结合了最新的法规政策和实践案例，使我对企业内部控制的标准和要求有了更为清晰的认识。通过这次培训，我对企业内部控制的全貌和要点有了更加明晰的认识。
其次，培训还重点强调了企业内部控制的重要性。在培训中，讲师通过案例分享了企业因内部控制不善而导致的财务风险和流程问题。这些案例使我深刻认识到企业内部控制对于财务稳定和经营可持续发展的重要性。通过内部控制，企业可以规避风险、提高透明度，进而增强竞争力和信誉度。培训使我深刻认识到内部控制不仅仅是一种管理手段，更是对企业负责任的表现。
第三，培训中还涉及了内部控制的设计和实施。在培训中，讲师详细讲解了内部控制的设计原则和步骤，包括风险评估、控制活动的设立、信息与沟通等。这些内容让我对内部控制设计的基础和流程有更加清晰的了解。此外，培训还强调了内部控制的实施要点和注意事项，如内部控制的责任分工、岗位职责的明确等。这些实际操作的建议使我对企业内部控制的实施有了更深刻的认识。
第四，培训还提供了一些实用的内部控制工具和方法。通过这些工具和方法，企业可以更好地评估和改进内部控制状况，提高内控效果。培训中，讲师分享了一些内部控制规定的制度文档模板、内控评估表格等工具，这些工具为我后续的内部控制改进工作提供了重要参考。同时，讲师还介绍了一些企业内部控制软件和系统，这些工具和系统能够进一步提升内部控制的效率和准确性。
最后，通过这次培训，我意识到企业内部控制不仅仅是关于流程和制度的约束，更是一种思维方式和文化建设。只有将内部控制贯彻到企业的每个环节和每个岗位，才能真正发挥内部控制的作用。作为一名员工，我们要提高对内部控制的理解，积极参与内部控制的建设和实施过程，以实现企业的共同目标。
综上所述，通过这次企业内部控制培训，我对企业内部控制有了更加深入和全面的了解。企业内部控制不仅仅是一项管理手段，更是对企业负责任和持续发展的表现。我将会将所学到的知识与经验应用到实际工作中，提高对企业内部控制的意识和能力，为企业的发展和稳定作出贡献。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇五
一、引言（200字）。
在企业内部控制方面，培训是非常重要的一环。作为一名企业的员工，我有幸参加了一次关于企业内部控制的培训，并且收获颇多。在培训中，我深刻认识到了企业内部控制对于企业的重要性，也学到了许多关于内部控制的知识和方法。本文将分享我在培训中得到的心得体会。
企业内部控制是指企业为实现经营目标、保障财务信息的真实性和完整性，通过建立一系列的制度、流程和措施来保证企业各项活动的有效性和规范性。在培训中，我们深入了解了企业内部控制的基本概念和意义。内部控制可以帮助企业降低各种风险，提高经营效益，确保企业正常运营。通过建立科学合理的内部控制制度，企业可以实现规范化、合规化的管理，增强企业的竞争力。
在培训中，我们系统地学习了内部控制的重要组成部分和培训内容。内部控制包括风险管理、控制环境、信息与沟通、风险评估、控制活动五个方面。风险管理能够帮助企业识别和评估风险，并采取相应的措施进行防范和应对；控制环境是内部控制的基础，建立良好的控制环境可以促进内部控制的有效运作；信息与沟通是确保内部控制信息的准确性和及时性的关键环节；风险评估能够帮助企业了解和评估风险的严重程度，并采取相应的控制措施；控制活动是实施内部控制的具体措施和步骤。
培训还包括了一些具体的内容，比如企业内部控制的设计和实施、内部控制的监督和评估等。这些内容全面地解析了内部控制的要点和方法，并提供了实际操作的案例分析，使我们对于内部控制有了更深刻的理解。
四、培训收获和启示（300字）。
通过参加这次培训，我对企业内部控制有了更清晰的认识，也获得了一些重要的启示。首先，企业内部控制是一项持续不断的工作，需要全员共同参与。每个员工都应该树立内部控制的观念，并主动参与到企业内部控制的建设和改进中。其次，内部控制的设计和实施需要考虑企业的实际情况，并且要符合法律法规的要求。不同的企业可能需要采取不同的内控措施，要因地制宜，量身定制。最后，内部控制的有效性需要不断监督和评估。通过建立合理的监督和评估机制，能够及时发现和解决内部控制中存在的问题，确保其有效运作。
五、结语（200字）。
通过这次企业内部控制的培训，我对于内部控制的理解更加深入，也明白了内部控制对于企业的重要性。在未来的工作中，我将会更加重视企业内部控制，积极参与到内部控制的建设和改进中。通过不断学习和实践，我相信我会在企业内部控制方面有更好的表现，为企业的发展做出更大的贡献。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇六
中小企业是当前我国经济发展中的重要组成部分，其在国民经济中担负着独特的角色和作用。然而，随着时代的发展，中小企业也可能会遭遇各种类型的风险，例如市场风险、财务风险、生产风险等等。因此，中小企业需要认真对待风险管理工作，采取适当的措施来降低风险，保障企业的稳定发展。
中小企业的风险管理应该从源头入手，着重在预防控制方面。对于市场风险，企业应该在核心竞争力和市场前景上进行策略规划，增强自身抗风险能力；对于财务风险，企业应该加强财务管理，合理分配资金，降低资金风险；对于生产风险，企业应该规范生产流程，做好生产管理，提高生产效率，降低生产风险。
风险管理还需要建立完善的风险评估和防范机制。企业可以通过多种方式进行风险评估，例如市场调研、风险分析、风险评估等。防范机制包括制定适当的规章制度和流程，加强内部控制和信息管理，同时也要加强外部风险预警，关注行业动态和市场变化，及时做出应对措施。
第四段：加强员工培训及意识教育。
中小企业应该加强员工培训及意识教育，提高员工风险意识和应对风险能力。企业可通过培训、经验交流等方式，增强员工对风险的认识和理解，提高员工自我保护和防范风险的能力。同时，企业也应该加强对员工的考核和奖惩制度，确保员工能够认真对待风险管理工作。
第五段：总结。
综上所述，中小企业应该认识到风险管理的重要性，采取适当的措施来降低风险，保障企业的稳定发展。风险管理不但要从源头入手，建立完善的风险管理机制，加强员工培训和意识教育，还必须需要一定的技术支持和信息化工具，可以考虑采用流程管理系软件、行业信息交流平台等辅助工具，提高企业的风险管理水平和能力。只有这样，中小企业才能在激烈的市场竞争中不断发展壮大，成为推动经济发展的重要力量。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇七
在企业中，内部控制是保护企业财产以及其他资源免受损失和滥用的关键。为了提高员工的内部控制意识和技能，我参加了一次企业内部控制培训班。通过这次培训，我深刻认识到内部控制的重要性，并且学习到了一些实用的方法和技巧。以下是我对这次培训的心得体会。
首先，培训班强调了内部控制的基本概念和原则。内部控制是一种能够帮助企业管理者有效管理和控制企业运营风险的方法。培训班通过详细解释了内部控制的四个基本目标：资产保护、管理信息的可靠性、遵守法律法规以及有效和高效的运营。同时，通过实例和案例分析，我学到了内部控制的核心原则包括风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。这些理论知识为我后续的学习和实践打下了坚实的基础。
其次，培训班着重讲解了内部控制的具体方法和技巧。通过参与课堂讨论和小组活动，我了解到了许多实用的内部控制方法。比如，培训班介绍了风险管理框架，帮助企业识别和评估风险，从而采取相应的控制措施。此外，培训班还讲解了管理信息系统的建立和运用，以及内部审计的重要性。这些方法和技巧能够帮助企业建立有效的内部控制体系，从而更好地管理和控制风险。
第三，培训班通过实践案例分享了一些成功的内部控制实施经验。在实践案例中，我们学习到了一些企业在内部控制方面的典型问题和挑战，以及他们是如何应对和解决这些问题的。例如，某公司在内部控制方面存在信息不对称的问题，通过建立更加透明和规范的信息披露机制，成功解决了这一问题。这些案例让我认识到，内部控制是一个持续改进的过程，企业需要不断总结和学习，以适应不断变化的经营环境。
第四，培训班强调了内部控制的文化建设。内部控制不仅仅是制度和流程的建立，更重要的是形成一种全员参与、共同维护的文化氛围。培训班通过讲解企业的内部控制文化建设案例，解释了文化的重要性以及如何营造和强化这种文化。例如，培训班强调了“红线”意识的培养，即员工要时刻清楚自己的行为是否符合内部控制规定和道德规范。这种文化建设的意识让我深感内部控制不仅仅是一个工作任务，更是一种终身的职业素养。
最后，培训班提供了一个良好的学习和交流平台。通过和其他参与者的交流和互动，我学到了许多新的知识和经验。培训班的参与者来自不同的企业和行业，他们的经验和观点丰富多样，这使得培训班的学习氛围更加丰富和有趣。这次培训让我拓宽了视野，认识到内部控制不仅仅是企业的内部事务，而是企业全局管理的一个重要方面。
通过这次培训，我对内部控制有了更深入的理解和认识。我明白了内部控制的重要性以及如何建立和实施内部控制体系。同时，我也认识到内部控制是一个需要全员共同参与和维护的文化建设过程。我相信，通过将培训班学到的理论和实践知识运用到工作中，我能够更好地参与和推动企业内部控制的建设，为企业的可持续发展做出贡献。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇八
企业安全风险管理已成为企业发展的重要组成部分。在企业不断壮大的道路上，应该注重风险控制和管理。企业安全风险的管理可以有效地避免和减少业务中的不可预测事件，确保企业的长期可持续发展。在进行风险管理时，必须开展风险分析和识别，评估和管理风险，并采取措施降低风险的概率和影响。在此文中，我们将分享我在企业安全风险管理方面的一些心得和理解。
首先，企业应该建立起一支专业的风险管理团队。企业的风险管理人员应具有硬件和软件知识，有经验的高层领导应该提供正确的方向和指导。团队的建立将有助于保护企业资产的安全，并确保有足够的人员来监测和应对风险，包括网络攻击，数据泄露和股票价格下跌等风险。
其次，企业安全风险管理应该按照“风险控制、防御、响应”三个阶段来进行。企业应该制定详细的风险控制计划，以预测不同风险事件对企业的影响，以及对振荡产生的反应和回应。同时，企业应该建立有效的技术安全和网络控制措施，以保护企业资产的安全。
第三，对销售渠道和同业竞争者的分析是企业风险管理的重要一环。企业应该具备识别并评估整个行业风险的能力，以及能够根据市场情况产生的振荡制定应对策略。此外，企业应该通过数据挖掘和监测来分析竞争对手的最新动态，以便更好地应对不同的风险。
第四，企业应该加强对员工内部行为的监管。建立有效的区域访问控制和准确识别身份的安全特征是减少内部攻击风险的有效方法。面对日益普及的网络安全威胁，员工教育和培训也成为必不可少的一环。企业应该不断提高员工的安全意识，让他们能够意识到安全措施的重要性，确保企业的安全和可持续发展。
最后，企业风险管理应该持续地进行，不断更新和完善风险控制措施。风险分析和管理是一个动态过程，企业应及时更新风险控制计划，以应对各种突发事件。同时，企业应该运用数据分析和科学技术，不断优化目标风险管理，做到越来越科学化和效能化。
总之，企业安全风险管理是一项极其重要的战略环节。一旦出现不可预测的风险事件，企业将遭受重创甚至衰落，因此企业安全风险管理应该走在企业发展的前沿，并进行科学管理，在不断更新和完善中实现企业的稳定和可持续发展。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇九
在地产企业施工企业内部，内审、执行人员的综合素质高低都会影响实施内部会计控制制度的实际效果。若地产企业施工企业内控制度相关执行人员的综合素质不高，并欠缺专业的业务知识培训学习，导致这些执行人员在内部会计控制执行过程中遇到难题，则无法及时对相关的执行制度进行调整，严重影响制度的执行。除此以外，专业的会计人员在开展工作的时候，并没有规范、系统的内部会计控制规范作为依据，令工作效果不明显。
二、解决我国地产企业内部会计控制存在的问题。
要完善、强化我国的地产企业内部会计控制，首先要做的就是要提高地产企业员工对内部会计控制的认识，这就需要从员工的思想认识方面入手。所以说，唯有加强地产企业施工企业内部的工作人员对内部会计控制的思想认识，才能顺利地达到加强地产企业内部会计控制的目标。其主要的措施可以使企业内部的员工拥有初步的内部会计控制的理念、态度已经相关的行动，这些能够从根本上帮助企业进行内部会计控制工作。同时，企业领导还需要在提高意识方面作出表率，且制定的控制制度和政策实施到实处，为企业内部的员工做出优秀的表彰和榜样，从而达到理想的内部会计控制效果。因此，要在地产企业施工企业内部全面地提高内部会计控制意识的认识，并定期进行培训和考核，提升相应的理论水平，而管理者则可以定制相关的把企业内部会计控制制度和绩效考核结合在一起的考核制度，明确每位员工的职责，这样才能使各位员工处于一个良好的、控制意识较为强烈的工作环境中进行内部会计控制工作，更好地促进地产企业长远发展和经营。
（二）加强地产企业内部会计控制建设资金控制。
地产企业在进行经营和开发的时候，往往需要在建筑设备、建筑材料、施工成本以及开发费用等多方面投入大量的资金，因此，地产企业经常需要面临较高的风险。加强地产企业内部会计控制工作，必须要合理控制企业的投资资金，才能够很好地帮助地产企业发展和经营，加强地产企业的资金管理是十分重要的。在进行控制内部会计控制建设资金的时候，风险管理是非常重要的，相关的管理人员可以对地产企业的总体经营资金进行详细的分析，并在这分析结果的基础上，对企业的总体资金进行合理的调配，实现资金利用的最大化，这样不仅能够减少地产企业发生风险的可能性，还可以适当增加内部会计控制建设的资金投入，令地产企业的成本得到有效的降低。
（三）完善内部会计控制监督体系。
若地产企业想要实现良好的内部会计控制效果，那么就需要合理利用相关部门的关系，完善企业内部会计控制监督体系，对各部门进行全面的监督。在地产企业内部设置内部审计部门，定期、全面、详细地对企业的生产经营状况进行监督和检查，并对其内部会计控制的效果进行客观、公正的评价。只有这样，才能确保企业内部的每个业务流程都能够得到充分的落实，在往后的发展过程中才能够更好地完善企业内部会计控制管理制度。企业可建立完善的内部会计控制监督体系及相关制度，独立审计部门和会计部门，充分发挥部门的监督稽查的作用，才能更好地完善企业内部会计控制的落实和成果。
三、结言。
总的来说，地产企业内部会计控制对于地产企业的未来发展和经营工作都是十分重要的，但是不少地产企业的领导层仍然未能够认清这个问题，从而导致我国地产企业内部会计控制制度和工作都存在着不少问题。为了能够进一步提高我国地产行业的发展水平，完善地产企业的内部会计控制工作刻不容缓。地产企业的内部会计控制制度必须要得到强而有力的监督，提高会计专业工作者的职业素养和专业水平，提高企业财务风险的防范管理水平，才能够令我国的地产企业的未来发展前景越来越好。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇十
资金风险一直是房地产企业面临的重要风险之一，不仅关系到房地产项目的顺利进行，也关系到房地产企业的资金安全和生存安全，是评价房地产企业健康运行的重要标准。房地产行业是典型的资金密集型行业，具有开发周期长，资金回收周期长的特点。资金贯穿于房产项目开发的全过程，一旦资金链出现问题，整个项目将面临停工、甚至烂尾的风险。以来，随着一线城市“地王”频现和二线热点城市的火爆，土地成交价格不断刷新历史新高，“面粉贵过面包”的现象此起彼伏，并且在金融杠杆的作用下，房地产企业债务风险迅速上升，识别和控制资金风险再次成为房地产企业关注的焦点问题。
二、房地产企业资金风险及成因。
通过分析房地产企业资金风险的成因，将资金风险归结为投资过程的资金风险、开发过程的资金风险以及销售过程的资金风险。
1、投资过程的资金风险。
投资过程的资金风险是指在投资决策过程中，发生决策失误或者受到某些突发情况而导致资金收回困难的不确定性。房地产项目一般由投资决策开始，投资决策的正确性和前瞻性直接影响着房地产企业的收益和投资目标的实现。房地产企业在进行投资决策时，会根据项目的市场定位、开发周期、综合考虑自身条件和资金筹集能力，有针对性底进行土地购买。同时，根据项目可行性研究分析、盈利预测，制定资金筹集计划，合理配置资源，完成开发任务，实现预期收益。但是，项目开发的成败、市场反馈是否能达到预期，是受到项目地理位置、周边环境、市政规划、政策导向等一系列因素影响的。例如：一个房地产企业拟购买一个地块，其所处位置为城市郊区，地理环境优越，且临近交通主干道，交通优势明显。该房地产企业经分析评估，果断把握机遇购买了该块地，进行别墅开发。但在开盘后，却没有如预期所料受到市场的追捧，反而成为了冷盘。经过仔细调查，原因为：在政府规划中，该地块附近要建设一座变电站，因担心受到辐射及磁场等影响，市民没有对该楼盘表现出兴趣。该投资因未对周边规划设施进行全面调查了解和尽职评估，造成了企业重大投资失误，发生了投资过程的'资金风险，严重影响了企业的正常经营与发展。
2、开发过程的资金风险。
房地产企业的开发过程也是一个筹集资金的过程，需要对持续的现金流管理和风险加强控制，从筹资和现金流两方面进行控制和管理。开发过程的资金风险是指由于房地产开发项目的资金需求量大，需求时间较为集中，存在资金链断裂等不确定性。筹资方面，房地产企业需要获得持续的资金流入，以满足开发对资金的不断需求。因此，房地产企业需要保证资金筹集渠道的畅通与稳定，并支付适当的资金筹集成本。例如：某房地产企业正在开发一个项目，资金需求的数量大且需求时间较为急迫，按照预先制定的筹资计划和筹资工作准备，预计可以满足需求。但是由于资金提供方的原因，该笔融资延迟了时间，而该房地产企业未事前做好其他备选方案或者防范预案，此时，房地产企业就面临筹资不稳定带来的资金链断裂风险，不仅影响工程进度，甚至将面临停工、烂尾的风险。现金流管理方面，房地产企业在取得筹资之后，应对已到位现金进行合理的分配和管理，若管理不到位，一方面会出现资金链断裂的风险，另一方面还会出现资金闲置、资源浪费的情况，过犹不及，从而增加企业的总整体资金风险。例如：某房地产企业面临多项目同时开工的情况，虽然筹集了足够的资金且已全部到位，但是由于相关人员对项目开发周期不熟悉等原因，在配置和使用资金时不够合理，出现了紧急的项目资金短缺，非紧急项目反而资金富余、闲置，同样使房地产企业面临资金风险。还有一种情况，即资金到位的时机不合理，如果资金到位过早，也容易导致大量资金闲置，造成不必要的筹资成本支出，形成另外一种未能合理计划与配置的资金风险。
3、销售过程的资金风险。
房地产企业的销售过程也是资金回笼的过程，主要指由于某些原因导致资金回笼未达到预期，且超过房地产企业可承受的范围，使企业的偿债能力受到影响，对企业后续发展也将产生不确定的影响。例如：某房地产企业在开盘之后，为了促进去化库存，或考虑竞争对手的营销策略，在未对成本进行详细测算的情况下，盲目跟随促销策略，降低价格、减少收入，使自身利润收窄。该情况看似完成了售楼的工作，但是回收的资金不能覆盖投入的成本，实质上直接造成了企业亏损、效益降低，增大了企业偿债压力和可持续经营的压力，形成销售过程的资金风险，对房地产企业的发展同样是非常不利的。
我国的企业内部控制体系将内部控制与风险管理融为一体，内部控制应以风险为导向，内部控制的有效实施依赖于对风险的预防与管控。房地产企业应建立和完善内部控制制度，有效规避资金风险，提高防范资金风险的能力。通过分析、识别资金风险的成因，房地产企业应实施有针对性的内部控制措施，对资金风险进行规避和有效抑制，或将资金风险控制在可接受的阀值之内，以确保资金安全。上述三个过程的内部控制措施及建议如下：
1、建立健全投资决策机制和评估机制房地产企业在投资过程的资金风险主要是指投资决策的失误导致资金投入的风险增大，资金回收难度增高。为了应对这种风险，房地产企业应建立健全各种决策和评估机制，规避风险：一是建立完善的投资决策机制，从制度设计上规避可能发生的决策失误，并实施问责与追责；二是建立前期投入资金预算制度，科学分析与测算，在保证项目开启和资金投入风险之间寻求平衡，追求资金效率和投资效率；三是结合房地产企业自身的经营历史和经营特点，开发投资项目的评估模型且针对不同地区、不同项目类型设定不同的风险阀值，充分考虑各种因素，以期在项目池中遴选出好的项目，从源头上保证投资资金风险的最小化。
2、科学编制筹资计划和资金分配计划房地产企业在开发过程的资金风险，应适时拓展筹资渠道，以保持筹资的稳定性、资金配置的合理性。因此，房地产企业需要根据投资计划、工程计划、采购计划，以及各项进度、节点等，设计筹资计划、资金使用计划、工程付款计划，科学设计筹资节奏和资金使用，做好紧急情况预案，既保证资金需求，又减少资金静止成本，总体降低资金占用成本。
3、建立成本测算及盈利预测机制房地产企业进入销售过程，是一个成本利润回收的过程，也是资金回笼的阶段。建立成本测算及盈利预测机制，盈利预测机制中包括定价策略，准确测算收支，不仅有利于沉着应对竞争对手的价格策略，避免定价过低给企业带来的资金偿债风险，实现企业利润，同时也是显示企业内部控制、内部运营水平的重要评价标准。因此，房地产企业既要避免盲目促销而稀释回流资金，又要合理运用营销手段，做到有的放矢，促进资金的高效回笼，最大程度降低资金的回收风险。
四、总结。
随着房地产行业的市场回暖，房地产企业对于资金风险控制越来越重要。通过分析资金风险的成因，将资金风险归结为投资过程的资金风险、开发过程的资金风险以及销售过程的资金风险，我们建议房地产企业应该逐步完善内部控制制度，完善投资决策机制，降低决策风险带来的资金安全；因地制宜编制筹资计划和资金分配计划，提高企业筹集和使用资金的能力；开源节流，通过建立成本测算和盈利预测机制，以及定价机制，规避资金风险，促进房地产企业资金的良性循环。
参考文献：
[2]袁倩芸、资金活动内部控制浅析―以成都置信实业为例[j]、商情，，（32）：5.
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇十一
对于施工企业而言，应注重对投标项目进行可行性分析，明确科学合理的投资项目，真正做到资金的有效控制与管理。项目投标过程中，应对经济效益、社会效益、环境效益三方进行充分全面的'考虑，并且还要注重财务的赢利情况、技术的先进性与适用性以及建设条件的可行性等，只有这样，施工企业的投资决策才会更加的科学合理，紧密联系企业实际，降低由于决策失误造成的盲目投资而带来的损失，从而推动施工企业资金管理内部控制的有效运行。
施工企业应构建针对资金集中管理的内部控制制度，以对资金进行集中统一管理。我们都知道，施工企业具有银行账户多、资金分散、资金利用率低及点多面广的特点。因此，施工企业可通过网上银行业务集中分散的账户，以此实现规模化并保障支付核心，促进资金正常有序运转。不仅提高了施工企业对突发支付问题的应对能力，而且还进一步强化了资金管理内部控制水平。
施工企业应充分认识和强化财务管理内部控制，这样可及时获悉企业生产经营过程中的薄弱之处，减少企业的财物损失，保证资金的有效利用，实现经营效益最大化。对于优秀的企业管理者来说，应熟知财务、税收、会计等方面的知识，树立正确的成本意识，强化成本控制，了解企业预算的制定与执行情况。此外，企业管理者在管理与决策时，应以财务成本的角度合理审视自己的工作行为，以保证财务管理内部控制的效率。
2.4强化资金预算管理。
项目中标结束后，施工企业应积极开展资金预算管理工作，构建完善的资金预算编制、审批、考核、监督等一系列的预算控制体系。采用逐级编报、审批以及滚动管理的方法手段，形成行之有效的预算调整体系。与此同时，还要健全考核制度与监督制度，加强监控施工企业各项资金活动，保证资金的有效运用。
2.5加强资金管理内部监督机制。
做好资金管理内部控制工作，配备专门的内部审计检查人员，不断增强企业资金的审计效果。构建并落实完善的内部审计制度，经常性的审计资金流动情况，从而强化资金管理内部控制的能力，推进企业经济效益目标的实现。
3防范施工企业资金管理风险的策略。
3.1减少垫资风险。
为了防止因施工垫资而引起拖欠款的现象发生，施工企业应明确规定新上的工程项目不得垫资施工。对于个别工程项目出于对企业信誉的维护的考虑，且建设单位明确提出垫资施工的，应有达到担保条件的建设单位作担保。同时由决策者作出正确的决策。企业投标时向建设单位支付的投标保证金，必须在不超过招标文件中明确的规定时间内，委派专人及时催收。企业中标后向建设单位支付的履约保证金，必须按招标文件或施工合同规定的返还方式与时间，并构建专门的催收领导小组，确立具体的责任人及催收目标，从而保证款项在规定时间内全部收回。
3.2树立风险意识，健全经营决策程序，防范经营决策风险。
具体应从三方面着手进行:第一，施工企业领导班子应构建科学合理的经营决策机制，对于重大投资事项应由班子集体研讨决定，董事长或总经理对企业的经营风险负责。工程招投标在企业中占据重要地位，必须考虑好项目的可行性、可能性及可靠性。建设项目是否已得到批准，资金来源是否可靠，应以企业的实际承受能力与市场行情合理报价，如对资金到位不及时、赢利水平低下、风险系数高的外埠工程项目应直接放弃。第二，构建完善的合同评审制度，完善合同管理;企业法律顾问应在合同签订前对合同是否存在风险性进行评估，以避免有不合法的条款，争取将合同隐患全面消除，以顺利通过评审。工程开工时应集中相关人员进行合同交底，划分承包人具体应承担的合同责任与工程范围。当合同条件出现变化，应立即获取会议纪要、工程图片、变更通知等关键性资料，为合同争议提供有力证据，也为工程索赔做好准备。第三，施工企业最好不要为建设单位提供经济担保，也最好不要为相关联的施工企业提供经济担保。
3.3正确处理上下游关系，强化客户关系管理，防范分包商与供应商的诉讼风险。
施工企业应树立新的经营理念，清楚地意识到分包商与供应商是企业的利益共同体，能和企业共同防范市场风险。总的来说，施工企业应充分掌握了解分包商与供应商的实力及信誉情况，设置专门的诚信合作伙伴数据库。在与分包商和材料供应商签订合同时，应最大可能地纳入支付分包工程款或货款的限制条款，让分包商与供应商都知道工程的资金情况，可在建设单位资金支付程序的基础上或根据相同比例付款，从而防范分包商或供应商对施工企业的诉讼风险。积极创设施工企业、分包商、供应商共同发展，且都能获利的环境氛围。
4结论。
综上所述可知，科学完善的内部控制制度对施工企业各项资金活动具有监督控制作用。当前，资金管理已经成为了施工企业发展过程中不可缺少的重要手段，而施工企业构建关于资金管理的内部控制制度对提升资金效率具有很大帮助。
参考文献:。
［1］张利桃.建筑企业加强内部控制探讨［j］．行政事业资产与财务，2013(16).
［2］何晓敏.进一步加强与改善建筑企业内部控制的思考［j］．现代经济信息，2011(6).
［3］何秀琴.建筑企业内部控制存在的问题及对策［j］．财经界(学术版)，2014(6).
［4］朱丽.浅谈施工企业内部控制中存在的问题及对策［j］．中国乡镇企业会计，2012(2)。
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优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇十二
建筑企业自身具有很强的流动性，工程建设周期较长，生产方式多样性等特点，在成本预算、绩效考核等方面同一般生产企业还存在很大不同，实际需要面临的财务风险会更大。而就现阶段实际情况来看，市场经济环境越发的复杂，科技水平更高，使得其建筑企业需要不断提升其自身发展规模和水平，这时就需要建筑企业在经营中对财务风险管理进行适时调整，从而有效满足新形势下建筑企业发展的实际需求。
一、导致财务风险出现的原因。
（1）建筑企业财务工作人员素质水平不足。计算机技术的有效发展，推动了企业会计电算化的普及，传统手工记账的方式逐渐被取代，需要不断的对建筑企业财务人员进行适时的调整，从而提高财务工作人员整体业务水平。而现在大多数财务人员流动性大，培训体系不健全，自身储备知识量有欠缺，导致其不能满足建筑企业发展的实际要求。
（2）财务控制欠缺。由于建筑行业竞争激烈，有些企业为了获取市场不惜放弃利润招揽项目，项目建设周期相对较长，不可预见因素较多，管理人员自身管理经验的欠缺，造成了建筑企业的资金周转困难，无形中增加了工程成本投入。财务人员对业主的经营状况不够重视，使得资金回收相对较慢，甚至出现坏账的情况。同时，由于对资金管理不到位，导致供应商出现断货、撤场以及诉讼等使企业整体收益受到影响。正是财务控制方面的欠缺，导致财务风险加大。
（3）财务监管不具备有效性，且没有落实到实处。建筑企业中的财务管理工作是非常复杂的，部分企业会为未来利润的提升而对相应的交易活动进行较为刻意的隐瞒，使得财务账目不能真实的反映出建筑企业的实际经营活动。而核算体系中只是对其中一少部分经营活动进行反映，使得会计核算真实的作用没有被充分发挥出来，导致核算与企业经营活动之间严重分离，加之财务监管的缺失，使得企业自身的经营情况不能被真实的反映出来。
（4）不具备完善的风险控制体系。目前多数建筑企业管理人员都没有深刻的意识到财务风险管控的重要作用，由于意识不足也没有对财务风险进行系统化、科学化的管理，并且在对风险管理结构的设置上还存在一些不足，使得风险管理存在一定缺失。风险监控体系的不完善，使得企业在处理和解决财务风险方面受到了严重的影响，容易导致建筑企业的风险加剧。
首先，筹资风险。随着经济形势放缓，资金投入减缩，导致业主资金拨付不到位，而建筑企业为了保证发展规模以及合同履约率，通常在流动资金不足的情况，向银行申请贷款是最为有效的方法，但是大量利息的支付使得企业财务要面临更大的风险。其次，投资风险。随着行业市场竞争的加大，使得大部分建筑企业新添购置固定资产以及通过债权、债务投资等方式来作为企业的另一个利润增长点，然而由于企业相关投资不合理，信息不对称等情况的存在，使得企业收益严重受损，加剧了财务风险。再次，收益分配风险。在企业进行经营过程中，收益分配的不合理会直接影响企业投资方的积极性，导致企业偿债能力下降。此外建筑企业预算体系的不完善，使得前期预算不能有效落实到实际，导致投资方利润分配和实际资金情况缺少必要的联系，容易导致企业担负大量的资金成本压力，使得建筑企业自身财务风险上升。
（1）提高财务人员整体业务水平。随着社会发展对于人才的需求有了更高的要求标准，因此，想要符合社会发展的的根本需求，就要不断地完善和提升。而在建筑企业中，要注重提升财务工作人员的分析能力和风险敏感度，加强职业判断能力。还要定期组织财务人员进行相关的培训，保证会计信息的真实性，确保账目和实际情况相一致，使得管理人员能够将其作为参考依据，从而对建筑企业的经营决策做出准确的判断。
（2）做好项目管理工作，并对其过程进行控制。首先，建立起完善的风险管理队伍。针对在建工程项目的管理，就要组建完善、且健全的管理队伍，然后按照科学流程对工程的整体设计方案、合同管理、施工技术等进行逐一审核，充分发挥其自身监督管理的职能和作用，进而使工程建设能够顺利进行。其次，对工程资金进行有效地统筹规划。根据工程招标的'实际价格以及相关经验来制定适合该项目的资金使用明细，有针对性、有计划的对工程项目每一笔资金使用都进行严格管控和审核，保证资金使用符合工程的预算标准。再次，对工程成本进行有效管控，保证建筑企业经济收益的最大化。由于市场环境的改变，使得人力、物资等方面也相应的发生了改变，因此建筑企业就要制定科学合理的目标成本方案，从而推动企业能够健康长远的发展。最后，项目结算管理。工程整体建设完成以后，如果不能及时的进行结算，不但影响企业资金的回流，还有可能会出现一定的坏账损失，因此建筑企业一定要组建结算小组，委派具体人员进行结算，否则易导致工程索赔失去法律依据。
（3）提升预算管理水平。建筑企业要降低财务风险出现的几率，就要制定一套完善、健全预算管理体系。其中包含了企业财务预算、企业内部各部门的预算额度以及经营预算等。建筑施工企业项目施工周期长、涉及资金量大、资金来源渠道广泛等特点，所以做好资金预算的有效管理就显得非常重要了。因此，建筑企业必须要不断强化自身资金的有效管理，提升其监控水平和能力，确保企业资金能够被合理使用，从而有效提升企业对财务风险的管控能力。
（4）建立健全的风险预警体系。第一，要制定科学、合理的财务监测指标。按照建筑企业自身所具备的的特点、企业实际的运营情况以及需要完善的财务指标等方面，进而确定财务监测指标。第二，对相应的指标进行综合评估。首先，按照指标自身的重要性来确定其自身所有承担的权利大小。其次，聘请相关方面的专家，并选派企业相应人员共同进行探讨商议，从而对指标进行有效评估。最后，按照相应指标的权重对其进行打分。第三，充分结合相关财务指标对企业实际情况进行分析，同时还要有效结合其他相关部门所提供的信息，再进行预警分析报告的编写。
（5）提升企业内部审计的水平。建筑企业希望有效执行风险管理体系，就一定要有目的的扩大企业内部审计的职能和权利，充分发挥其在保证企业运营以及风险防范方面的作用，并对建筑企业内部各项指标进行量化。同时，内部审计水平的提升能够减低财务风险出现几率，有效提升企业综合竞争实力，保证企业经济效益的最大化。
参考文献。
优秀企业风险管理与内部控制心得体会（通用13篇）篇十三
摘要：房地产行业是典型的资金密集型行业，一旦资金链出现问题，整个项目将面临停工、甚至烂尾的风险。本文通过分析资金风险的成因，将资金风险归结为投资过程的资金风险、开发过程的资金风险以及销售过程的资金风险，并举例说明每个过程资金风险的暴露方式。作为企业管理的工具，内部控制应以风险为导向。房地产企业的内部控制是否完善直接关系到规避风险的能力，通过分析、识别资金风险的成因，我们建议房地产企业应实施有针对性的内部控制措施，对资金风险进行规避和有效抑制，或将资金风险控制在可接受的阀值之内，以确保资金安全。