这段时间的心得体会让我更加明确了自己的职业规划和发展方向。我们可以参考以下心得体会范文，通过比较和分析，不断提升自己的写作技巧和水平。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇一
集团公司为进一步提高风控、财务审计人员的业务素质和管理水平，于2014年8月29日至9月3日举办了为期5天的关于企业风险控制及财务预警的专题培训及考试。集团公司以及装备板块的领导都非常的重视这次培训。通过这几天的培训，使我受益非浅，在这里我想从培训的风险控制与内部审计的业务知识和对内部审计工作的思想认识这两个方面谈谈我的学习体会。
首先从风险控制与内部审计的业务知识的角度主要有以下体会：
风险是在一定环境和限期内客观存在的，导致费用、损失与损害产生的，可以认识与控制的不确定性。它具有客观性、普遍性、必然性、可识别性、可控性等特点。风险主要包括战略风险、人员风险、经营风险、财务风险和法律风险。风险管理作为一种特殊的管理功能，它是为人类追求安全和幸福的目标，结合前人的经验和近代的科学成就而发展起来的一门新的管理科学。我们对于风险管理可以得出以下几点认识：（1）风险管理是一个系统过程，包括风险的识别、衡量和控制等环节；（2）风险管理的目标在于控制和减少损失，提高有关单位或个人的经济利益或社会效果；（3）风险管理是一种管理方法。
一、内部审计在风险管理中作用。
企业面临的风险日益增大近年来，随着国内水泥行业产能过剩程度的加深，使水泥装备制造业企业经营环境变得日趋复杂，企业经营风险也大大增加。2008年五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，作为上市公司，装备股份面临着国资委证监会更加严格的监管。因此，减少企业面临的风险是企业实现经营管理目标的关键，也是企业的管理人员十分关心的问题。内部审计的根本目的在于服务企业的经营活动，帮助公司防范各类风险，实现经营目标。通过内部审计工作评估流程体系的完整，诊断出价值链条的薄弱环节，测评关键流程能力，评估流程规范水平和执行力，综合评估流程建设环境和持续创新改进能力，保证、促进企业健康稳步可持续发展。
内部审计在风险管理中的作用，主要体现在以下几个方面：
（一）能够客观地、从全局的角度管理风险。
（二）通过咨询服务的方式，积极协助公司风险管理过程的建立。
（三）积极持续地支持并参与风险管理过程，对风险管理过程进行管理和协调。
（四）内部审计部门的建议更易引起重视。
二、内部审计如何参与风险管理内部审计部门所进行的风险管理是在一般部门所进行的风险管理基础上的再监督，其风险管理过程应包括以下几方面：
（一）评估风险识别的充分性。
（二）评价已有风险衡量的恰当性。
（三）评估风险防范措施的充分性，并提出改进措施。
其次从内部审计工作的思想认识的角度主要有以下体会：
从基层综合部转装备股份内部审计这几个月来，感觉差异还是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，层面不同。理论用以指导实践，始终认为，认识到位了，工作才能到位；思想上来了，工作才能上台阶。转变思想我想从以下几个方面改进自己：
（一）争取学习机会，积极学习接纳新思想、新事物、运用新知识。
（二）学习养成结构性思维方式，表达方式，形成思路框架。
（四）与外审的沟通要及时准确找出内审工作的缺陷，有针对性的工作。
（五）要运用公司现有制度流程，强化对部门，子公司的内部审计，转变沟通约束机制总之监督企业内部控制和管理情况，服务企业经营，促进企业改进、规范内部管理和控制，将成为今后企业内部审计的重点内容。集团公司组织的这次培训学习给我的帮助很大，及时的为我们财务审计人员充电加油，进一步地提高了我们的专业技术水平。
审计部。
宋志燕。
2014年9月4日。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇二
风险内部控制是企业重要管理制度之一，对于企业的经营和发展具有重要的意义。我所在的单位非常注重内部控制，开展了风险内部控制自评工作，并且取得了良好的成果。在这个过程中，我深深感受到风险内部控制对企业的推动作用，对于自己的成长也有着重要的帮助。本文基于我个人的体验和感受，将结合实际案例分享我的心得体会。
风险内部控制是指企业内部管理中，通过制度、流程、技术等手段对风险进行识别、评估、管理和监控的一种管理制度。在风险内部控制中，风险是重点，通过内部控制体系去降低风险，保障企业的经营利益和发展目标的实现。在具体实践中，风险内部控制要灵活适应企业的自身情况和特点，通过风险评估矩阵、风险管理计划、风险监控措施等手段来进行风险管理和内部控制。
在我们单位的风险内部控制中，我担任了一直重要的角色，收获了不少体会和感受。首先，我们要充分认识风险带来的损失和影响，制定科学的管理治理策略，不断深入完善管理制度和规范流程。其次，我们要加强内外部的合作和沟通，积极借鉴外部先进经验，实现风险管理的最优化、最模型化，充分发挥内部控制的独特优势。同时，也要注重内部员工的知识培训和能力提升，建立可持续的人才积累体系，充分发挥员工在风险管理和内部控制中的作用和贡献。
第四段：案例分析。
近期，我们单位在风险内部控制上取得了明显的进展。例如，在业务流程中我们的高价值业务经常涉及一系列复杂的交易环节，我们对此进行深入的风险评估分析，通过建立科学的监控体系和敏感点预警机制，成功实现了对高风险业务的有效控制。另外，在过程管理上，我们对非标准化业务及其流程进行了制度化整理，通过明确角色、权责清晰，规范流程等方法，提高审批流程和信息沟通效率，减少了流程中人为瑕疵影响和操作复杂度的问题。
第五段：总结与思考。
总的来说，风险内部控制是企业管理体系和经营的基石。在不断的实践和探索中，我们可以逐步掌握更多的管理技能和方法，更好的应对风险挑战。在实践中，要注意科学管理、科学判断和科学应对策略，持续提升内部控制的能力和水平，对企业的高质量发展做出更大的贡献。同时，也需要注重内部控制系统的更新和升级，持续完善和提高控制效能和效益。相信在不久的将来，我们的风险内部控制体系会越来越完善，为组织打造一个更加稳健和可持续的发展环境。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇三
食品行业的准入的门揽通常较低，致使该行业内管理人员的管理水平整体不高。有些管理人员从来没有参加过有关管理的学习或培训，企业内控环境的较差。
2.控制活动不足，职责不分离。
权责划分是影响企业内控环境的一个方面。食品行业是劳动密集型的产业，待遇通常不高，较难吸引高素质人才。加上大多的中小食品企业都是从最初的作坊式生产发展为规模化生产的民营企业，管理不是很到位，没能区分好每一环节的职能责任。
3.对控制的监督不力。
没能及时评价控制的设计及其运行情况，也没能采取必要的纠正措施。
首先应树立全面的风险管理理念，建立风险管理责任制度，将风险管理责任和任务层层分解，落实到每一个员工身上，将责任履行与绩效和奖惩考核严格挂钩，从经济上、制度上约束和规范企业员工思想和行为，从而保障风险管理目标实现。其次应健全食品安全风险管理机构，完善公司治理结构。设立由总经理管理的风险管理职能机构，具体负责整个企业风险管理实施，风险责任指标分解、风险责任履行记录，风险责任评价与考核；各部门车间设置风险管理专员具体负责风险责任纠偏、风险暴露损失统计以及信息反馈等。第三，应培养员工的职业道德和胜任能力。企业应以讲诚信、求质量，保安全等作为职业道德规范，引导员工行为。
2.强化对企业现行的食品安全风险管理体系的检测、分析和评定。
及时发现和检测风险管理及企业内部控制制度的缺陷，了解员工对风险管理的的执行情况和执行结果，评价员工风险管理绩效及食品安全风险管理的履责情况，奖优惩劣，促进员工更好履行风险管理职责，以保障全面风险管理目标实现。
3.建构和实施良好的风险控制体系。
首先，实施全面质量管理，建立食品产品质量控制体系，保障食品产品质量。食品质量是保障食品安全的基础，质量越好，相对而言，食品安全的风险越小。其次，实行标准化认证生产体系。应遵循相关国家食品企业作业规范，从原料、设施设备、人员、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求，及时发现生产过程中存在的问题并加以改善。
4.强化信息沟通及对信息系统的管理。
应加强信息的传递和沟通，确保企业风险管理层及时了解风险存在的状态，将有关指令传达给员工；还应通过对政策、市场、顾客等信息的了解和掌握，及时制定正确决策。
5.强化内部监督，建立食品安全监督评价机制。
食品生产企业是个高风险的企业，应建立新的内部监督模式，将质量监督贯穿于整个生产链。由管理层统一调度，将内部监督与外部监督和第三方监督结合起来，最大程度的避免监督漏洞。食品企业作为食品安全的第一责任人，必须严格规范自身的食品安全行为。食品安全是食品生产企业的生命线，保证食品企业内部控制制度完整，有利于加强监督管理促进企业利益最大化目标的实现，良好的内部控制环境有利于实现企业利益的最大化。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇四
在地产企业施工企业内部，内审、执行人员的综合素质高低都会影响实施内部会计控制制度的实际效果。若地产企业施工企业内控制度相关执行人员的综合素质不高，并欠缺专业的业务知识培训学习，导致这些执行人员在内部会计控制执行过程中遇到难题，则无法及时对相关的执行制度进行调整，严重影响制度的执行。除此以外，专业的会计人员在开展工作的时候，并没有规范、系统的内部会计控制规范作为依据，令工作效果不明显。
二、解决我国地产企业内部会计控制存在的问题。
要完善、强化我国的地产企业内部会计控制，首先要做的就是要提高地产企业员工对内部会计控制的认识，这就需要从员工的思想认识方面入手。所以说，唯有加强地产企业施工企业内部的工作人员对内部会计控制的思想认识，才能顺利地达到加强地产企业内部会计控制的目标。其主要的措施可以使企业内部的员工拥有初步的内部会计控制的理念、态度已经相关的行动，这些能够从根本上帮助企业进行内部会计控制工作。同时，企业领导还需要在提高意识方面作出表率，且制定的控制制度和政策实施到实处，为企业内部的员工做出优秀的表彰和榜样，从而达到理想的内部会计控制效果。因此，要在地产企业施工企业内部全面地提高内部会计控制意识的认识，并定期进行培训和考核，提升相应的理论水平，而管理者则可以定制相关的把企业内部会计控制制度和绩效考核结合在一起的考核制度，明确每位员工的职责，这样才能使各位员工处于一个良好的、控制意识较为强烈的工作环境中进行内部会计控制工作，更好地促进地产企业长远发展和经营。
（二）加强地产企业内部会计控制建设资金控制。
地产企业在进行经营和开发的时候，往往需要在建筑设备、建筑材料、施工成本以及开发费用等多方面投入大量的资金，因此，地产企业经常需要面临较高的风险。加强地产企业内部会计控制工作，必须要合理控制企业的投资资金，才能够很好地帮助地产企业发展和经营，加强地产企业的资金管理是十分重要的。在进行控制内部会计控制建设资金的时候，风险管理是非常重要的，相关的管理人员可以对地产企业的总体经营资金进行详细的分析，并在这分析结果的基础上，对企业的总体资金进行合理的调配，实现资金利用的最大化，这样不仅能够减少地产企业发生风险的可能性，还可以适当增加内部会计控制建设的资金投入，令地产企业的成本得到有效的降低。
（三）完善内部会计控制监督体系。
若地产企业想要实现良好的内部会计控制效果，那么就需要合理利用相关部门的关系，完善企业内部会计控制监督体系，对各部门进行全面的监督。在地产企业内部设置内部审计部门，定期、全面、详细地对企业的生产经营状况进行监督和检查，并对其内部会计控制的效果进行客观、公正的评价。只有这样，才能确保企业内部的每个业务流程都能够得到充分的落实，在往后的发展过程中才能够更好地完善企业内部会计控制管理制度。企业可建立完善的内部会计控制监督体系及相关制度，独立审计部门和会计部门，充分发挥部门的监督稽查的作用，才能更好地完善企业内部会计控制的落实和成果。
三、结言。
总的来说，地产企业内部会计控制对于地产企业的未来发展和经营工作都是十分重要的，但是不少地产企业的领导层仍然未能够认清这个问题，从而导致我国地产企业内部会计控制制度和工作都存在着不少问题。为了能够进一步提高我国地产行业的发展水平，完善地产企业的内部会计控制工作刻不容缓。地产企业的内部会计控制制度必须要得到强而有力的监督，提高会计专业工作者的职业素养和专业水平，提高企业财务风险的防范管理水平，才能够令我国的地产企业的未来发展前景越来越好。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇五
从20xx年到20xx年,深圳迪博企业风险管理咨询有限公司连续三年发布了《中国上市公司内部控制白皮书》。“在白皮说中,我们不谈理论,只做实证,每年的样本量都在1200家公司以上,囊括了所有上市公司。我们关注的是投入资本回报率和内部控制之间的关系。”公司创始人胡为民说。
内部环境和内部监督最糟糕。
内部控制有五大要素,一头一尾两个要素是目前国内企业做得最差的部分。
第一是内部环境,如果企业的治理结构不好,或者企业文化里没有关于风险的理念,即便制定了内控措施也是纸上谈兵,更谈不上运行。
内部环境讲起来虚,实际上又很实在。中国的社会文化对内控环境不是很有利,这首先跟中国文化有很大关联。“我从文化差异的角度比较过欧美和国内的大型并购案。单从并购合同上就能看出很大区别。比如主合同一般都有几十页,再加上副合同就三五百页了,而国内并购合同都是只有两三页纸。国外把违约的一切可能性采用程序化一一列出来,对任何一种违约都有处理办法,国内却是含糊其词,背后隐藏着很多风险。其次,转型时期对利益分配和道德诚信的认识,对整个内部环境存在很大挑战,价值观比较紊乱,没有已经固化下来的标准,要做也都是纸面化的东西。”胡为民说。
最后一个要素是内部监督。内部监督是再控制,是目前最令人担忧的地方。首先,几十年历史的大型国企,都不缺制度,条目特别多,不能说不完善,但是制度跟制度之间的衔接是否合理,却没人说得清楚。其次,制度的执行情况更是没人能说明白,大型企业都缺乏一套有效的内部监督体制。“大企业一般都有一个内审部,干什么工作?还是在做财务审计、专项审计和责任审计,真实的管理审计几乎都没有做。再加上很多领导不太重视内部审计工作,在人员和资源配置上都不理想,所以很难做好内部监督,也就根本没办法去判断制度执行的好坏。”
人往往有这样的本能——不懂的不做,不考核的不做,不奖励的不做。如果内部控制不跟绩效考核挂起钩来,谁愿意天天学雷锋呢?内部控制有若干对人的行为的控制,但人从本能上都是追求自由的,谁愿意按照规定动作去做?但从公司角度,一定需要一种约束,才能提高整个组织的效率,这构成了一种天然矛盾。
高管利益与内控水平息息相关。
理论最终还要落到实践上。一味在说内控的理论意义,而没有跟个人的切身利益联系起来,领导者的重视程度就会大打折扣。
“我们在发布的白皮书里有个很有意思的研究,就是搞清楚风险控制跟上市公司高管的切身利益有何关系。”胡为民说。《白皮书》得到了三个结论:第一,上一年度被监管机构处罚的上市公司,高管的利益水平要低于没有被处罚的上市公司水平。内部控制不好,更多的情况不是公司受处罚,而是高管,比如董事长、董事长秘书和财务总监。有的被终身禁止进入资本市场,有的还要追究刑事责任,无论哪种处罚,对高管的职业生涯和声誉都是非常大的负面影响。第二,st股公司的高管利益水平要远远低于非st公司的水平。第三,拟实施内部控制的上市公司高管利益水平要高于没有实施内部控制的上市公司。
还有一个政策层面的原因是,目前上市公司要做股权激励要报监管机构批准,被批准的基本条件是公司的内部控制水平不错。“要实施股权激励,做好内控是一个必修功课。由于股权激励的受益者都是核心中高层,所以实际上这是一个内部逻辑,内控水平跟高管的切身利益是息息相关的。最后有一个结论也很有意思,前三名董事的薪酬高低,跟内部控制水平也是有关联的。内控水平越好,前三名董事的薪酬趋势越高。单看某个政策要求怎么做,对高管的触动不大,但这是1000多家上市公司的实证调查结果,对他们是很有说服力的,特别是国企。”
建立和运行一个有效的内部控制,实际上对整个管理层都是有效的保护。内部控制失效,不一定能带来资产的损失,但只要出现重大资产损失,除了天灾以外,一定是内部控制失效引起的。这是终身责任追究,退休了或者调离岗位也要追究。“我联想到美国也有类似条例:如果公司职员的过失犯罪给投资人带来损失,只要公司不能证明已经采取了合理的控制措施,那么公司要承担连带责任。所以企业有事没事都会请人来重估一下风险。美国咨询业特别发达也是这个原因。”
风险管理和经营管理不是两张皮。
内控风险管理是非常好的一个管理工具和手段,一旦搞成两张皮,就是劳民伤财了。“现在的大学里没有专门的内控专业和课程,这本身是交叉学科,牵扯到企业的方方面面,在这个岗位上的人,要对企业的方方面面都非常了解。既要熟悉业务,又要熟悉内控的方法,具备这两个条件,才能胜任这个工作。”胡为民说。
目前,国内在这个行业里面临很严重的人才短缺。以中铁集团为例,现在从事内控工作的都是做从基层慢慢成长起来的、经历过很多工作岗位的业务骨干,对企业整个运行很熟悉,学习能力也比较强,对内控的理论和方法掌握得很快。“这还牵扯到一个内控职能部门的定位问题,不是说内控部门这几个人就把整个企业的风险管理全都做了,这是个误解。所有的业务部门其实每天都在做的就是管控风险,不让意外事件发生,内控部门要发挥的是一个牵头和组织的作用。”
内控风险管理和日常经营管理是个什么关系?“很多人以为它们是几张皮各行其事。其实内部风险管理和日常经营管理是高度融合的,内部风险管理只是借鉴一种理念、方法和工具,来优化和提升现有的管控体系,而不是把现有的管控体系推倒重来,是建立在现有的管控基础上,对现有的管理进行一个持续的优化和提升。”
所以内部控制风险管理的一个魅力在于,它是持续性的,先问目标是什么,然后问在实现目标的过程中我们面临哪些风险,这里面用到很多定性定量的工具,对风险进行识别和评估,把风险管控到我们可以承受的范围内,为目标实现提供一个合理的保证。“先看目标,再找风险,第三要看我们现在如何管控风险,这样管控能不能把风险防范围,如果防范不了,看到底是执行还是运营上的缺陷。内控是一个有生命力、有价值的理念,如果最后仅仅沦落为纸面上的一个东西,就会变得毫无意义。”胡为民说。
即使风险发生的概率极小,一旦发生就是100%的严重后果,内控就需要年复一年、日复一日去遵循风险管理的规定。可见,对待风险要心怀敬畏,循规蹈矩地去做预防,没有什么捷径可走。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇六
我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：
1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。
2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。
3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。
4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。
5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。
二、本人的体会。
所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终;其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的;其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。
农村信用社要建立怎样的内部控制呢?首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度;通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。
和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不可能达到预定的目标。当前，我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆向操作。
严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙;“下不为例”则久必酿成大祸;搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。
综上所述，通过“内控制度活动”的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责;弘扬学习之风，强素质;弘扬务实之风，讲效率;弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行“各项内控制度”，促进规范经营，营造公平有序的竞争环境和秩序。
通过教育月活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自觉性，显示了遵纪守法的必要性，激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识，使我们广大职工在日常的工作中要“细到项目，认真到成因”，自发地以“自重、自省、自警、自励”严格严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇七
（4）审计委员会在与内部审计师见面讨论审计相关事宜时，管理层不应在场。
案例2：毒胶囊事件引发社会关注，制药企业内控存在缺失。
2012年4月16日，国家食品药品监督管理局第一时间发出紧急通知，要求对13个药用空心胶囊产品暂停销售和使用。随后采取了一系列行动，责成有关省食品药品监管局严肃查处违法违规企业，包括吊销其药品生产许可证、追究相关责任人刑事责任、销毁被查封的铬超标药用胶囊和胶囊剂药品案例启示：
1、我国药品行业管理缺失。
2、制药企业在采购环节缺乏有效内部控制。
相关企业没能提供有效的进货检验记录，对供应商的管控措施也不到位。
采购管理是被掩盖的最深的管理死角之一，内控失效的采购流程中通常充满各种复杂的利益驱动和人情关系。完善采购内控对企业健康发展，履行社会职责十分重要。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇八
随着全球经济的日益一体化，审计在经济活动中发挥着日益凸显的作用。大部分的企业为了有效地开拓市场，提高自身的核心竞争力，都建立了企业内部审计。企业内部审计是监督企业经营活动的一种重要评估系统，有利于改善企业的经营状况，促进企业价值的实现，因此越来越得到企业管理者的支持和重视。但是企业内部审计在发挥出推动作用的过程中，也伴随着诸多风险的产生。所以，采取相应的控制措施是势在必行。
伴随经济社会的不断发展，审计活动不管是在当局内部，还是企业内部都发挥着核心、关键性的作用。企业内部审计的载体是企业内部相对独立的审计机构，审计部门的相关人员严格遵守国家法律法规以及审计的相关政策、规程，严格审核企业各项经济活动，分析其可靠性、合法性以及有效性，并据此提出保障经济活动顺利有效进行的相关建议的一种独立客观的监督活动。企业内部审计能够对风险进行系统、有效地管理，并及时控制风险，是增加企业价值，提高企业日常运作效率的保障性工作。内部审计有助于企业管理者从经济效益的角度分析企业的日常经营活动以及所存在的相关问题，据此从战略性的眼光出发，制定相应的计划对策，保障企业经济活动的高效运作。
企业内部审计是保证企业高效运转的关键性保障，然而实践表明，企业的内部审计运作还存在着诸多风险，主要有以下五方面。
1、企业的内部审计缺乏一定的独立性。
受公司治理结构的影响，大部分的企业，尤其是还没有条件上市的企业，常常是将内部审计部门置于财务部门内部，而且审计部门接受财务部领导的控制，这直接影响到了审计部门在企业决策中的相对独立性。由于还受财务部领导的直接控制，这直接缩小了审计部门拥有的权利，导致它们很难对整个企业或是某个部门的危险因素进行有效地监督。即使是从属于董事会，拥有较大的自主权利，但一旦董事会内部发生纠纷，造成权利之间的相互限制，这必然是难以发挥出内部审计机构的充分作用。另一方面，企业内部审计缺乏独立性，还表现在受到同级机构的影响。尤其是从属财务部，这种情况中的大多内部审计人员是从财务部中转部门过来的，受同事之间感情因素的影响，就不能够客观独立地发现问题、分析问题，这些风险的存在都直接降低了审计的预期效果。
2、审计方法有缺陷。
现在企业内部审计方法主要是采用制度基础审计，随着经营环境的复杂化，它的不足之处也日益显示出来。由于制度基础审计对被审计企业的内部控制制度的过多依赖，导致风险的产生。第一，我国企业内部审计方法落后。目前以账项基础审计方法为主，主要是为了查出错误之处，防止舞弊行为的产生。然而内部审计人员的风险意识薄弱，在审计中对风险因素以及控制措施考虑不足，显然难以运用新型有效的审计方法来控制并且降低风险的`产生。第二，审计中容易受抽样审计误差的影响。由于抽样审计基本上是依靠审计人员的主观经验和标准来确定样本大小和样本结果的，这样极其容易忽视一些重要因素的影响，造成审计风险的产生。
3、内部审计程序不规范。
内部审计包括了准备、实施以及结束三个阶段，每个阶段都包含了不同的内容和实施程序。但是在实际审计中，存在着不严格遵守程序、违规操作等问题。一是对于审计工作不能够积极地参与，指令性的安排过多。部门企业的审计部门尽量地简化程序，对于能够不进行审计的阶段，尽可能地删除；而对于必须审计的工作有的采取忽视的态度，有的进行表面的审计等等，这些都极容易导致内部审计风险的产生，降低了审计的应有作用和所发挥出的作用。
4、审计质量的控制制度不完善。
为了加强企业内部审计的质量，完善的质量控制制度显得尤为重要。然而，至今为止，一部分的审计单位在审计中仍然缺少必要的审计规划，包括审计的计划、相关程序以及审计反馈等；此外，企业一般只对审计中的问题进行了记录，而未对内部审计人员的相关建议、注意事项等给予考虑，导致审计质量的控制难以有效进行。在这种情况下，内部审计机构和审计人员的工作热情低，无法积极参与到企业的经营活动中，不重视审计工作的开展，上交的审计报告大多是在肯定工作成就，进行表面现象的描述，无法正确地对待并且处理问题，内部审计质量难以从根本上得到有效的保障，加之尚未建立相应的审计风险责任制度，审计人员的风险意识还未建立起来，因此审计风险的产生也就不足为奇了，审计质量更是难以得到有效地保障。
5、内部审计人员的素质偏低。
企业内部审计中存在的主要风险，直接降低了审计工作效率和审计质量，无法充分发挥出企业的真正价值，因此必须采取一系列有针对的措施严格控制审计风险，以切实保障企业内部审计工作的顺利有效开展，从而提高企业的经济和社会效益。
内部审计的相对独立性直接影响到审计结果的有效性与客观性，也是预防审计风险的一个重要前提。企业内部审计的独立性包括机构和人员的独立性。要加强企业审计机构的独立性可采取以下措施：第一，单独设置审计机构，从财务管理部门中将审计机构脱离出来，可以建立由公司的董事会或是主要的行政领导负责审计的制度；第二，可以建立下审一级或是多级审计体系，从而提高审计机构的层次，提高审计工作的权威性和重要性；第三，审计工作的开展必须要有足够的经费支持，要想真正实现审计的独立性，企业就必须单独划拨出一定的经费用于审计，并且要尽量使经费的审批和使用程序简单化，以大大提高工作效率。对于审计人员的独立性，首先，企业必须推行回避制度，避免与审计人员有密切关系的人员进入到审计队伍，影响审计工作的客观有效性；其次，要在审计人员中实行一定的轮岗制度，提高审计人员的业务水平，加强审计人员之间的沟通与协作，防止渎职行为的发生，切实有效地实现内部审计的监督职能。
2、改进审计方法。
要有效降低企业内部审计中存在的风险，可以采用风险基础审计的方法。它是一种立体式的审计方法，将被审计对象与外部环境相结合，从经营方式、治理机制等各个方面全面审计企业面临的风险因素。这一审计方法主要包括以下几个步骤。第一，通过事前详细地调查分析，了解被审计对象，对审计对象中所存在的初始风险因素进行评估分析；第二，参考并且借鉴各方面的相关资料和信息，对被审计对象中可能存在风险进行分析评估，找出所存在的薄弱环节；第三，针对第一环节和第二环节的分析，制定初步的评估报告。然后结合专业知识和详细的调查分析，做出有效地判断。并且针对风险因子的发展状况，采取有效科学的审查程序；第四，制定审计计划，并进行切实有效地执行，在执行中不断完善审计报告；第五，进行全面的评估，最终得出书面的审计报告。这一方法，将风险评估作为出发点，通过较为严密可靠的审计方法尽力降低了审计中所存在的风险。
3、严格内部审计程序。
在完善审计方法的同时，也必须严格内部审计程序，这是提高审计工作质量，有效降低审计风险的重要手段。审计工作程序贯穿了审计任务的下达、审计计划的制定、审计实施、审计工作底稿以及审计报告这一系列的工作过程。在工作实施前要重视审计计划的制定；在审计进行中进行有效地取证；要认真详细地填好工作底稿，这是审计工作的一个重要凭据，它能够为日后的审计工作提供参考，并在审计中逐步提高审计人员的专业技术和业务素质；在审计报告之后要建立档案管理以及报告的评估和反馈工作。对于审计中存在的问题进行有效地整改，评估相关建议是否得到有效实施，最终有效降低审计中存在的风险，全面提高审计工作的质量。
4、建立内部审计质量控制制度。
这是降低内部审计中存在风险的有效措施。首先内部审计机构应该健全相关的规章和制度，在此基础上建立严格的标准保障审计质量，并且要求审计人员严格执行，将其作为工作质量考察结果的一部分，使得审计人员在日常工作中重视审计质量，保障审计工作的顺利公正、有效地开展；其次，建立相应的激励机制，提高审计人员的绩效水平。在所建立的激励机制中，对于有突出贡献的审计人员给予精神和物质上的奖励，而对于给企业造成不良影响或是严重损失的人员给予严重的惩罚，从而不仅在观念上提高审计人员对于工作质量的重视程度，而且加强了审计人员的风险责任意识；最后，企业中的内部审计部门应该在对企业的基本状况进行详细调查分析的基础上，建立科学有效严密的质量控制制度，并且将这一制度成功推行到内部审计部门、人员以及业务中，保障审计工作的专业化以及审计人员的职业操守，促使他们能够在每一环节上进行严格的把关，有效识别出存在的风险因素，并采取有效措施降低风险，保障审计工作能够达到预期的目标。在内部审计质量控制制度中，可以实施相应的伴随制度，如严格的内部牵制制度、质量考察制度、轮岗制度等，以从多方位多角度地提高审计质量。
5、提高审计人员的综合素质。
内部审计工作拥有较强的专业性和技术性，因此对于审计人员就有了较高的要求。审计人员必须具有敏锐的市场洞察力、较强的分析能力以及扎实的专业技术知识等等，从而能够有效识别风险，分析存在的问题，并且提出有效的应对策略。为全面提高审计人员的综合素质，第一，要提高审计人员的上岗资格条件。借鉴国外的成功经验，可以在我国建立注册内部审计师资格考试制度，硬性提高内部审计人员的从业门槛，从而全面提升内部审计人员的专业技能；第二，提高审计人员的业务水平。使内部审计人员的构成从单一的财务人员转换到具有综合知识和能力的人才上，将业务水平扎实，具有责任感的人员及时引进到审计队伍中；同时要加强对审计人员的继续教育，不断更新他们的知识技能，并且及时学习掌握相关的审计法规等；第三，加强审计人员的职业道德培养。审计人员的职业道德水平直接影响了审计工作质量。因此在日常的经营活动中，要加强培养审计人员的职业道德，使得他们拥有较高的思想政治素质、高度的责任意识以及良好的工作作风等，也可以加强与高校之间的合作，邀请高校对审计人员的技术知识和职业道德进行培训，使得他们真正从思想上以及技术水平上控制审计风险的产生。
【参考文献】。
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[4]王彩真：企业内部审计风险防范与控制刍议[j]。胜利油田职工大学学报，2006（1）。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇九
古诗有云：天下三分明月夜，二分无赖是扬州。扬州的魅力，不仅在月色，这里有亭台楼阁的迷人浅影，还有瘦西湖的旖旎风光，到处浸染着美不胜收的烟花翠柳。乘着五月的徐徐微风，伴着初夏的淡淡花香，黑龙江省大企业处举办了这次大企业税收风险管理高级研修班，七台河国税局一行五人来到这令人魂牵梦绕的扬州城，开始了为期十天的培训学习，在这里我们收获了知识，收获了成长，收获了美景，还有那沉甸甸的学习感受。
此次培训中，学校结合此次培训让学员系统掌握大企业税收风险管理的目的，为我们国税干部安排了大企业税收风险识别与控制、重组业务税收风险识别与分析等课程，学院老师们渊博的知识、宽广的视野、严谨的思维、清新灵活的教学方式、幽默风趣的课堂氛围，无不令我深深折服，受益匪浅。通过这种灵活的学习方式让我们也懂得真正的学习不是照本宣科后的轻松，不是亲身体验后的惬意，而是思考和感悟，是观念的更新、思维方式的转变，是工作方式的调整、困惑的解决，是素质的提升。
随着黑龙江省税收征管改革的深入开展，大企业税收风险管理工作越来越突显出其重要地位，而税收工作职能及模式和外部环境的不断化，作为从事大企业税收风险管理的国税干部，加强学习是提升工作能力的重要手段。当前经济社会发展日新月异，税收征管中会遇到各种各样的新问题，税务人员只有不断地充实自己，从各个方面提升自己为纳税人服务的本领。此次培训就给我们从事大企业税收风险管理的国税干部一个宝贵的提升机会。培训方式采用讲授式、案例式、研讨式等教学方法，培训内容与税收实际工作联系紧密。使我们认识到工作中原有的不足，税收知识在我们的思维中还是单条块，不能够让它融会贯通，运筹帷幄，光学税收业务是不行的，还要全面学习其他相关法律和财税文件方面的知识，要多向前辈学习，在工作中多积累、多总结、多动脑。居安思危意识是事业取得长足进步的保障，只有不断地发现，不断地改进，才会有真正意义上的进步，更好的服务于大企业纳税人。
学习是国税机关永恒的课题，体现了科学发展观的根本要求。一个善于学习的单位，也必将是一个充满希望的单位。国税机关作为党政机关的重要部门，只有建设成为与时俱进的学习型部门，才能更好地为国聚财、执法为民，实现国税事业的可持续发展。学习型国税机关的创建，体现了科学发展观的根本要求。国税事业的发展有赖于国税干部职工个人的全面发展，而国税干部职工个人全面发展，既推动着国税事业又好又快发展，又使干部职工在干事创业的过程中磨砺意志、增长才干。因此，坚持以人为本，充分依靠广大国税干部职工，将其作为推动国税事业发展的主体和原动力，实现干部职工全面发展和国税事业健康发展有机结合，是国税机关新形势下的必然选择。科学发展观的核心是以人为本，促进经济社会的全面、协调、可持续发展。为实现国税事业新的历史性飞跃的最佳途径就是持续学习、终身学习、全员学习、全过程学习，也只有这样才能最大限度地挖掘国税干部职工创造潜能，为实现国税工作全面、协调、可持续发展提供人才支持和智力保证。
重归久违的校园学习生活，我们收获不只有尽收眼底的美景，还有弥足珍贵的业务知识，这是一个一切在不断生长的初夏，也是一段让人收获知识收获快乐的时光，虽然有着满满的不舍，但作为一名国税干部终将要回到自己的工作岗位，将学到的业务知识与实际工作结合想来。我想：对扬州最好的回馈是内心牢记这令人流连忘返的景色，对国税事业最好的回馈是继续在工作中发光发热，贡献自己的一份最坚实的力量！
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十
建筑企业自身具有很强的流动性，工程建设周期较长，生产方式多样性等特点，在成本预算、绩效考核等方面同一般生产企业还存在很大不同，实际需要面临的财务风险会更大。而就现阶段实际情况来看，市场经济环境越发的复杂，科技水平更高，使得其建筑企业需要不断提升其自身发展规模和水平，这时就需要建筑企业在经营中对财务风险管理进行适时调整，从而有效满足新形势下建筑企业发展的实际需求。
一、导致财务风险出现的原因。
（1）建筑企业财务工作人员素质水平不足。计算机技术的有效发展，推动了企业会计电算化的普及，传统手工记账的方式逐渐被取代，需要不断的对建筑企业财务人员进行适时的调整，从而提高财务工作人员整体业务水平。而现在大多数财务人员流动性大，培训体系不健全，自身储备知识量有欠缺，导致其不能满足建筑企业发展的实际要求。
（2）财务控制欠缺。由于建筑行业竞争激烈，有些企业为了获取市场不惜放弃利润招揽项目，项目建设周期相对较长，不可预见因素较多，管理人员自身管理经验的欠缺，造成了建筑企业的资金周转困难，无形中增加了工程成本投入。财务人员对业主的经营状况不够重视，使得资金回收相对较慢，甚至出现坏账的情况。同时，由于对资金管理不到位，导致供应商出现断货、撤场以及诉讼等使企业整体收益受到影响。正是财务控制方面的欠缺，导致财务风险加大。
（3）财务监管不具备有效性，且没有落实到实处。建筑企业中的财务管理工作是非常复杂的，部分企业会为未来利润的提升而对相应的交易活动进行较为刻意的隐瞒，使得财务账目不能真实的反映出建筑企业的实际经营活动。而核算体系中只是对其中一少部分经营活动进行反映，使得会计核算真实的作用没有被充分发挥出来，导致核算与企业经营活动之间严重分离，加之财务监管的缺失，使得企业自身的经营情况不能被真实的反映出来。
（4）不具备完善的风险控制体系。目前多数建筑企业管理人员都没有深刻的意识到财务风险管控的重要作用，由于意识不足也没有对财务风险进行系统化、科学化的管理，并且在对风险管理结构的设置上还存在一些不足，使得风险管理存在一定缺失。风险监控体系的不完善，使得企业在处理和解决财务风险方面受到了严重的影响，容易导致建筑企业的风险加剧。
首先，筹资风险。随着经济形势放缓，资金投入减缩，导致业主资金拨付不到位，而建筑企业为了保证发展规模以及合同履约率，通常在流动资金不足的情况，向银行申请贷款是最为有效的方法，但是大量利息的支付使得企业财务要面临更大的风险。其次，投资风险。随着行业市场竞争的加大，使得大部分建筑企业新添购置固定资产以及通过债权、债务投资等方式来作为企业的另一个利润增长点，然而由于企业相关投资不合理，信息不对称等情况的存在，使得企业收益严重受损，加剧了财务风险。再次，收益分配风险。在企业进行经营过程中，收益分配的不合理会直接影响企业投资方的积极性，导致企业偿债能力下降。此外建筑企业预算体系的不完善，使得前期预算不能有效落实到实际，导致投资方利润分配和实际资金情况缺少必要的联系，容易导致企业担负大量的资金成本压力，使得建筑企业自身财务风险上升。
（1）提高财务人员整体业务水平。随着社会发展对于人才的需求有了更高的要求标准，因此，想要符合社会发展的的根本需求，就要不断地完善和提升。而在建筑企业中，要注重提升财务工作人员的分析能力和风险敏感度，加强职业判断能力。还要定期组织财务人员进行相关的培训，保证会计信息的真实性，确保账目和实际情况相一致，使得管理人员能够将其作为参考依据，从而对建筑企业的经营决策做出准确的判断。
（2）做好项目管理工作，并对其过程进行控制。首先，建立起完善的风险管理队伍。针对在建工程项目的管理，就要组建完善、且健全的管理队伍，然后按照科学流程对工程的整体设计方案、合同管理、施工技术等进行逐一审核，充分发挥其自身监督管理的职能和作用，进而使工程建设能够顺利进行。其次，对工程资金进行有效地统筹规划。根据工程招标的'实际价格以及相关经验来制定适合该项目的资金使用明细，有针对性、有计划的对工程项目每一笔资金使用都进行严格管控和审核，保证资金使用符合工程的预算标准。再次，对工程成本进行有效管控，保证建筑企业经济收益的最大化。由于市场环境的改变，使得人力、物资等方面也相应的发生了改变，因此建筑企业就要制定科学合理的目标成本方案，从而推动企业能够健康长远的发展。最后，项目结算管理。工程整体建设完成以后，如果不能及时的进行结算，不但影响企业资金的回流，还有可能会出现一定的坏账损失，因此建筑企业一定要组建结算小组，委派具体人员进行结算，否则易导致工程索赔失去法律依据。
（3）提升预算管理水平。建筑企业要降低财务风险出现的几率，就要制定一套完善、健全预算管理体系。其中包含了企业财务预算、企业内部各部门的预算额度以及经营预算等。建筑施工企业项目施工周期长、涉及资金量大、资金来源渠道广泛等特点，所以做好资金预算的有效管理就显得非常重要了。因此，建筑企业必须要不断强化自身资金的有效管理，提升其监控水平和能力，确保企业资金能够被合理使用，从而有效提升企业对财务风险的管控能力。
（4）建立健全的风险预警体系。第一，要制定科学、合理的财务监测指标。按照建筑企业自身所具备的的特点、企业实际的运营情况以及需要完善的财务指标等方面，进而确定财务监测指标。第二，对相应的指标进行综合评估。首先，按照指标自身的重要性来确定其自身所有承担的权利大小。其次，聘请相关方面的专家，并选派企业相应人员共同进行探讨商议，从而对指标进行有效评估。最后，按照相应指标的权重对其进行打分。第三，充分结合相关财务指标对企业实际情况进行分析，同时还要有效结合其他相关部门所提供的信息，再进行预警分析报告的编写。
（5）提升企业内部审计的水平。建筑企业希望有效执行风险管理体系，就一定要有目的的扩大企业内部审计的职能和权利，充分发挥其在保证企业运营以及风险防范方面的作用，并对建筑企业内部各项指标进行量化。同时，内部审计水平的提升能够减低财务风险出现几率，有效提升企业综合竞争实力，保证企业经济效益的最大化。
参考文献。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十一
现代企业面临着日益复杂的经营环境和风险挑战，内部控制成为保障企业长期发展的重要手段。在实践中，我深刻认识到了现代内部控制的重要性，并积累了一些心得体会。本文将以1200字为篇幅，分为五个段落，谈谈我对现代内部控制的认识和体会。
要有效地推进内部控制工作，首先需要正确理解内部控制的目标和原则。内部控制的目标是为了保护企业资产的安全、有效性和合法性，提高绩效，防止违法行为发生。在实践中，我们要牢固树立“风险可控、责任可分、事项可追踪、数据可核查”的原则，以确保内部控制系统的科学性和有效性。
健全内部控制体系是企业发展的基础，也是预防和控制风险的重要措施。在我工作的过程中，我深刻认识到了健全内部控制体系的重要性。一方面，它可以帮助企业识别和分析风险，减少损失；另一方面，它可以提供准确的数据和信息，为企业决策提供科学依据。因此，我始终把内部控制放在首位，积极推进内部控制体系的建设。
第四段：加强内部控制的有效途径。
要加强内部控制工作，在实践中，我总结出了一些有效的途径。首先，要加强对内部控制法律法规和相关制度的学习和熟悉。其次，要做好内部控制的组织和管理，明确各部门的职责和权限，并建立起一套完善的内部控制程序和流程。第三，要充分发挥内部审计的作用，及时检查和监督公司的各项业务活动。第四，要加强对外部环境的监测和分析，及时发现和解决潜在风险。通过以上途径的实施，我们的内部控制工作取得了明显的成效。
第五段：总结与展望。
通过一段时间的实践和思考，我深刻认识到了现代内部控制的重要性，并积累了一些心得体会。在今后的工作中，我将继续加强对内部控制的学习和实践，不断提高自身的素质和能力。同时，我也希望借此机会，与大家分享我的体会和心得，共同促进企业内部控制工作水平的提升。
通过以上五个段落的连贯叙述，我们展示了对现代内部控制的深刻理解和积累的心得体会。在今后的工作中，我们将更加注重内部控制工作，并且努力推进内部控制体系的建设，为企业的长期发展提供坚实的保障。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十二
摘要：房地产行业是典型的资金密集型行业，一旦资金链出现问题，整个项目将面临停工、甚至烂尾的风险。本文通过分析资金风险的成因，将资金风险归结为投资过程的资金风险、开发过程的资金风险以及销售过程的资金风险，并举例说明每个过程资金风险的暴露方式。作为企业管理的工具，内部控制应以风险为导向。房地产企业的内部控制是否完善直接关系到规避风险的能力，通过分析、识别资金风险的成因，我们建议房地产企业应实施有针对性的内部控制措施，对资金风险进行规避和有效抑制，或将资金风险控制在可接受的阀值之内，以确保资金安全。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十三
内部控制是管理学中的一个重要理论，它涉及到组织内部的运作机制、规范以及监督的一系列措施。在我学习内部控制学的过程中，我深受启发，对其有了更深刻的理解和认识。接下来，我将从五个方面阐述我的学习心得体会。
首先，内部控制是企业运作的重要保障。内部控制作为一个综合性的管理系统，对企业的发展起到了重要的支持作用。只有建立科学有效的内部控制，才能帮助企业规范经营行为，提高工作效率，减少风险。对于企业来说，内部控制能够保护企业的利益，防范各种内外部风险，提高企业整体竞争力。因此，学习内部控制学让我认识到，只有不断完善和强化内部控制，企业才能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。
其次，内部控制是规范管理行为的有效手段。内部控制主要通过制度的设计和执行，对组织内部的各个环节进行规范和监督，防止各种违规行为的发生。在学习内部控制学时，我了解到了一些企业因为缺乏有效的内部控制，导致管理混乱，员工不廉洁行为频发的案例。这使我明白了企业建立内部控制的重要性。通过学习内部控制学，我掌握了规范管理行为的方法和原则，能够有效地防止各种违规行为的发生，提高企业整体管理水平。
第三，学习内部控制学提高了我对风险管理的认识。在企业经营中，风险管理是一项重要的任务。只有对风险进行有效的识别，才能采取相应的内部控制措施予以避免或降低风险的发生。通过学习内部控制学，我明白了风险管理应该从制定内部控制目标、评估风险、制定控制措施、监督措施执行等方面入手，全面掌握风险管理的方法和技巧。
第四，内部控制学让我对信息系统管理有了新的认识。在如今信息时代，信息系统管理对企业的经营和管理起到了举足轻重的作用。学习内部控制学后，我了解到信息系统安全是信息系统管理的关键点之一。企业需要在建立起有效的信息系统基础上，加强对信息系统的安全管理和保护措施，避免信息泄露和破坏等问题的发生。通过学习内部控制学，我学会了如何制定和执行信息系统安全策略，提高信息系统的可靠性和安全性。
最后，学习内部控制学让我深刻认识到内部控制是每个组织内部管理的基石。无论是企业、组织还是个人，内部控制都是确保其正常运作的重要手段。只有在内部控制的基础上，才能实现对各项资源的合理调配和利用，减少各种风险的发生，提高组织的整体效率和竞争力。通过学习内部控制学，我不仅理解了内部控制的基本原理和方法，更重要的是学会了如何运用内部控制的思维模式和方法来规范自己的工作和生活。
综上所述，学习内部控制学让我对企业管理有了更深刻的理解和认识。内部控制不仅是企业运作的保障，也是规范、管理、控制各种风险的有效手段。通过学习内部控制学，我对企业管理、风险管理、信息系统管理等方面有了更加全面和系统的认识，为今后的工作和生活提供了重要的指导和支持。我相信，只要不断学习和实践内部控制学的理论和方法，我能够在管理和风险控制方面更好地发挥自己的作用。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十四
对于施工企业而言，应注重对投标项目进行可行性分析，明确科学合理的投资项目，真正做到资金的有效控制与管理。项目投标过程中，应对经济效益、社会效益、环境效益三方进行充分全面的'考虑，并且还要注重财务的赢利情况、技术的先进性与适用性以及建设条件的可行性等，只有这样，施工企业的投资决策才会更加的科学合理，紧密联系企业实际，降低由于决策失误造成的盲目投资而带来的损失，从而推动施工企业资金管理内部控制的有效运行。
施工企业应构建针对资金集中管理的内部控制制度，以对资金进行集中统一管理。我们都知道，施工企业具有银行账户多、资金分散、资金利用率低及点多面广的特点。因此，施工企业可通过网上银行业务集中分散的账户，以此实现规模化并保障支付核心，促进资金正常有序运转。不仅提高了施工企业对突发支付问题的应对能力，而且还进一步强化了资金管理内部控制水平。
施工企业应充分认识和强化财务管理内部控制，这样可及时获悉企业生产经营过程中的薄弱之处，减少企业的财物损失，保证资金的有效利用，实现经营效益最大化。对于优秀的企业管理者来说，应熟知财务、税收、会计等方面的知识，树立正确的成本意识，强化成本控制，了解企业预算的制定与执行情况。此外，企业管理者在管理与决策时，应以财务成本的角度合理审视自己的工作行为，以保证财务管理内部控制的效率。
2.4强化资金预算管理。
项目中标结束后，施工企业应积极开展资金预算管理工作，构建完善的资金预算编制、审批、考核、监督等一系列的预算控制体系。采用逐级编报、审批以及滚动管理的方法手段，形成行之有效的预算调整体系。与此同时，还要健全考核制度与监督制度，加强监控施工企业各项资金活动，保证资金的有效运用。
2.5加强资金管理内部监督机制。
做好资金管理内部控制工作，配备专门的内部审计检查人员，不断增强企业资金的审计效果。构建并落实完善的内部审计制度，经常性的审计资金流动情况，从而强化资金管理内部控制的能力，推进企业经济效益目标的实现。
3防范施工企业资金管理风险的策略。
3.1减少垫资风险。
为了防止因施工垫资而引起拖欠款的现象发生，施工企业应明确规定新上的工程项目不得垫资施工。对于个别工程项目出于对企业信誉的维护的考虑，且建设单位明确提出垫资施工的，应有达到担保条件的建设单位作担保。同时由决策者作出正确的决策。企业投标时向建设单位支付的投标保证金，必须在不超过招标文件中明确的规定时间内，委派专人及时催收。企业中标后向建设单位支付的履约保证金，必须按招标文件或施工合同规定的返还方式与时间，并构建专门的催收领导小组，确立具体的责任人及催收目标，从而保证款项在规定时间内全部收回。
3.2树立风险意识，健全经营决策程序，防范经营决策风险。
具体应从三方面着手进行:第一，施工企业领导班子应构建科学合理的经营决策机制，对于重大投资事项应由班子集体研讨决定，董事长或总经理对企业的经营风险负责。工程招投标在企业中占据重要地位，必须考虑好项目的可行性、可能性及可靠性。建设项目是否已得到批准，资金来源是否可靠，应以企业的实际承受能力与市场行情合理报价，如对资金到位不及时、赢利水平低下、风险系数高的外埠工程项目应直接放弃。第二，构建完善的合同评审制度，完善合同管理;企业法律顾问应在合同签订前对合同是否存在风险性进行评估，以避免有不合法的条款，争取将合同隐患全面消除，以顺利通过评审。工程开工时应集中相关人员进行合同交底，划分承包人具体应承担的合同责任与工程范围。当合同条件出现变化，应立即获取会议纪要、工程图片、变更通知等关键性资料，为合同争议提供有力证据，也为工程索赔做好准备。第三，施工企业最好不要为建设单位提供经济担保，也最好不要为相关联的施工企业提供经济担保。
3.3正确处理上下游关系，强化客户关系管理，防范分包商与供应商的诉讼风险。
施工企业应树立新的经营理念，清楚地意识到分包商与供应商是企业的利益共同体，能和企业共同防范市场风险。总的来说，施工企业应充分掌握了解分包商与供应商的实力及信誉情况，设置专门的诚信合作伙伴数据库。在与分包商和材料供应商签订合同时，应最大可能地纳入支付分包工程款或货款的限制条款，让分包商与供应商都知道工程的资金情况，可在建设单位资金支付程序的基础上或根据相同比例付款，从而防范分包商或供应商对施工企业的诉讼风险。积极创设施工企业、分包商、供应商共同发展，且都能获利的环境氛围。
4结论。
综上所述可知，科学完善的内部控制制度对施工企业各项资金活动具有监督控制作用。当前，资金管理已经成为了施工企业发展过程中不可缺少的重要手段，而施工企业构建关于资金管理的内部控制制度对提升资金效率具有很大帮助。
参考文献:。
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文档为doc格式。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十五
随着企业的不断发展与变化，内部控制成为保障企业运营和管理的一个重要环节。作为一名企业管理者，我深入贯彻内部控制理念，并在实践中摸索经验，取得了一定的体会。在这里，我将分享我在内部控制实践中的心得体会，以期对其他管理者在内部控制实施过程中有所借鉴和启发。
首先，内部控制的目标是提高企业的经营效益和降低经营风险。在我所在的企业，我们将内部控制与企业战略目标相结合，以确保企业的长期发展与可持续经营。我们通过明确的控制目标和风险评估，建立了一套有效的内控体系，能够及时发现并防范潜在的风险隐患，为企业的经营决策提供科学依据。同时，我们也注重内部控制的监督与评估，确保内控体系能够持续优化和改进，与企业的发展保持同步。
其次，在内部控制实践中，有效的沟通和合作是至关重要的。每个部门的合作与配合都是内部控制顺利实施的关键。在我们企业，我们通过建立信息共享和沟通渠道，加强各部门之间的协作和配合，确保内控措施能够全面地覆盖到企业的各个环节。特别是在与金融部门、财务部门的合作中，我们将内控措施与财务制度相结合，确保以正确、合法、规范的方式开展业务，规避金融风险，提高财务报表的可靠性。
再次，内部控制的实施需要全员参与和支持。在我们企业，我们全员参与内部控制的实施，通过培训和教育，增强员工的内控意识和责任感。我们推行“法制化、信息化和合规化”内控理念，教育员工在日常工作中遵守法律法规，维护企业的形象和声誉。我们还通过奖惩机制，鼓励员工参与内部控制，提高员工的积极性和责任感。
此外，内部控制实践过程中，监督与评估是不可或缺的环节。我们建立了科学、规范的内部控制监督与评估机制，通过定期的内部审计和自查工作，检验和评估内部控制措施的有效性和可行性。我们注重内部控制结果的反馈和总结，在实践中不断优化和改进内控措施，以更好地满足企业的发展需求。
总结起来，内部控制实践是企业管理者应当重视和探索的一个重要方面。在我所在的企业，通过将内部控制与企业战略目标相结合，加强部门之间的沟通和合作，全员参与和支持，以及科学、规范的监督与评估，我们取得了一定的实践成果。然而，内部控制实践是一个长期的过程，需要不断地学习和改进。我相信，只有不断优化和改进内部控制体系，才能真正保障企业的可持续发展和稳定运营。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十六
内部控制是企业管理的重要环节，它可以帮助企业识别、评估和应对风险，提高企业运营效率和防范经营风险。通过参与内部控制的工作，我深刻认识到内部控制对企业发展的重要性，并获得了一些心得体会。
【第一段：内部控制的重要性】。
内部控制对企业来说至关重要。良好的内部控制能够帮助企业建立明确的职责分工，有效地防止和减少错误、失误和欺诈行为的发生，降低经营风险。它可以确保企业的财务信息的可靠性和准确性，提供真实、完整的财务报告。同时，内部控制还能提升企业的运营效率，加强资源的合理配置，保证企业按照既定的规章制度进行运作。有了内部控制的支持，企业能够更好地规范管理行为、提高工作效率，从而实现持续、健康的发展。
内部控制的目标可以概括为五个方面：规范企业经营行为、保护企业资产、加强财务信息的可靠性和准确性、提高工作效率和运营效果、确保企业遵守法律法规和政策要求。这些目标相辅相成，相互补充。规范企业经营行为可以帮助企业建立一个有序、稳定的经营环境；保护企业资产可以有效地预防和控制各种潜在风险，保障企业的长期发展；加强财务信息的可靠性和准确性可以提高企业的投资者信任和市场竞争力；提高工作效率和运营效果可以为企业节约成本，提高经营效益；遵守法律法规和政策要求可以增强企业的合规性，降低法律风险。
【第三段：实施内部控制的过程】。
实施内部控制需要一系列的过程和方法。首先，企业应当明确内部控制的目标和原则，并建立相应的制度和措施。其次，需要制定明确的工作流程和责任分工，明确每个岗位的职责和权限。再次，要通过开展内部审计、风险评估和内部控制自评等手段，及时发现和解决存在的问题和隐患。此外，培训和教育也是内部控制的重要组成部分，只有员工具备了必要的知识和技能，才能更好地参与到内部控制的工作中。最后，企业应当建立健全的监控和反馈机制，及时跟踪和监测内部控制的执行情况，发现问题及时纠正并优化控制措施。
在参与和实施内部控制的过程中，我感受到了自身的成长和提升。首先，我对企业管理有了更全面的认识，明确了内部控制对企业的重要作用。其次，我学会了主动发现和分析潜在的问题和风险，并提出改进方案，使企业能够做出更准确、可靠的决策。此外，我还掌握了一些内部控制的方法和技巧，提高了自己的业务水平。同时，通过与相关部门和团队的合作，我培养了良好的沟通与协作能力，增强了自己的团队合作精神。
【第五段：结语】。
综上所述，内部控制是企业管理中不可或缺的一环，它对企业的发展和稳定至关重要。实施内部控制需要明确目标和原则，并建立相应的制度和机制。通过内部控制，企业可以规范经营行为、保护资产、提高效率、降低风险，并且为企业提供准确可靠的财务信息和完善的合规性保障。参与内部控制的工作，使我懂得了团队合作的重要性，提高了自身的能力和素养。因此，我相信内部控制将一直是企业管理中不可或缺的一部分，并会在我未来的职业生涯中发挥重要作用。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十七
近年来，随着社会经济与科技的发展，内部控制的重要性日益凸显。对于企业来说，良好的内部控制体系不仅可以提高运营效率，降低风险，还可以提升企业形象与竞争力。作为一名学习内部控制知识的学生，通过学习和实践，我深刻体会到了内部控制的重要性，并得出了以下几点心得体会。
首先，内部控制是企业可持续发展的关键。企业在实施内部控制的过程中，不仅要确保企业的财务报告真实可靠，还要保证企业的资源利用效率以及风险管理的能力。如果一个企业没有有效的内部控制体系，那么就很难预测和规避各种风险，从而导致企业的经营活动无法持续发展。因此，通过学习内部控制，我认识到内部控制是企业管理的基础，是企业良好运作的保障。
其次，内部控制需要全员参与。内部控制不仅限于财务部门的职责，而是需要全员参与。从企业层面来看，内部控制需要管理层的关注和重视，并确保所有员工都了解内部控制的重要性和目标。而从个人层面来看，每个员工都应该了解自己所在部门的内部控制流程，并积极配合执行。只有全员参与，才能形成一个完整的内部控制体系，确保企业的运作更加规范和高效。
第三，内部控制需要不断优化和改进。内部控制是一个持续不断的过程，需要不断地进行优化和改进。随着企业的发展和变革，内部控制也需要跟随变化进行调整。通过对内部控制知识的学习和实践，我深刻体会到内部控制需要不断学习和适应新的情况。只有不断地优化和改进内部控制体系，才能更好地适应外界环境的变化，确保企业的长期健康发展。
第四，内部控制需要依靠科技手段。随着科技的快速发展，越来越多的企业开始使用科技手段来加强内部控制。科技手段可以提高内部控制的有效性和效率，减少人为错误和漏洞的出现。通过学习和实践，我了解到内部控制可以借助信息技术来实现自动化和智能化。例如，可以利用人工智能技术对数据进行分析，及时发现异常情况；可以利用区块链技术确保数据的真实性和不可篡改性。科技手段的使用将为企业的内部控制带来更大的便利和效益。
最后，内部控制需要不断学习和提升自己。内部控制作为一个复杂的知识体系，需要我们不断学习和提升自己。通过学习内部控制的理论知识，我们可以了解内部控制的基本原理和方法。同时，我们还需要通过实践和案例学习，了解内部控制的具体应用和实施过程。只有不断学习和提升自己，才能适应内部控制领域的发展和变化。
综上所述，通过学习内部控制知识，我深刻体会到了内部控制的重要性。良好的内部控制体系是企业可持续发展的关键，需要全员参与，不断优化和改进，借助科技手段，并且需要不断学习和提升自己。通过不断地实践和学习，我相信自己对内部控制的理解会越来越深入，为将来在实际工作中更好地运用内部控制知识打下坚实的基础。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十八
会议时间：10月20日上午。
会议主题：内部控制基础性评价工作会议。
10月20日上午，南宁职业技术学院张宁东校长主持召开内部控制基础性评价工作会议，协调推进南宁职业技术学院内部控制建设及有关材料上报工作。南宁职业技术学院领导李振秋、周旺、杨清源、王鑫、黄春波出席会议，校内各职能部门全体中层干部参加会议。
会上，杨清源总会计师就《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》的起草过程、工作思路、工作内容和重点做了解读，要求各部门认真研读工作方案内容和要求，以高度责任感落实南宁职业技术学院内部控制基础性评价各项工作。根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》、自治区财政厅《关于加快推进行政事业单位内部控制建设有关工作的通知》以及南宁市财政局《关于报送行政事业单位内部控制基础性评价报告的通知》精神，结合南宁职业技术学院工作实际，南宁职业技术学院将于11月20日前分三阶段完善南宁职业技术学院内部控制建设各项工作，并将自评报告上报上级主管部门。为统筹做好该项重大工作，南宁职业技术学院制定了《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》，就工作目标、组织机构、工作原则、实施步骤、工作内容、工作要求等做了明确说明和规定，并细化成《南宁职业技术学院内部控制基础性评价指标及任务清单》，明确评价标准、责任部门和时间节点等细节，确保工作得以协调顺利落实和高质量完成。
参会的各职能部门负责人就《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》做了充分讨论，结合部门工作特点和实际提出了意见建议。
张宁东校长在工作会议上强调，各部门要高度重视此次会议精神，从政治、经济、全局的角度和高度重视做好内部控制建设各项工作。张校长指出，南宁职业技术学院多年来呼吁更多获得高校办学自主权，而依法治校、规范内部经济和业务活动，强化内部权力运行机制，优化南宁职业技术学院治理结构，建立健全科学高效的制约和监督体系，提升内部管理水平是获得高校办学自主权的重要基础，也是南宁职业技术学院健康发展的应有之义，为此，各部门要正确理解此项工作的重要意义，为南宁职业技术学院科学发展担当起应有的责任。
会议时间：2016年10月17日。
会议内容。
2016年10月17日，汉中职业技术学院召开内部控制制度建设推进会。会议由学院内部控制制度建设领导小组办公室主任、监察审计处处长张新成主持，学院内部控制制度建设重点任务相关的九个部门负责人参加了会议。
张新成在会上指出，本次会议是继9月29日召开的内部控制制度建设动员会后对各部门内部控制制度建设工作落实情况进行汇报、督促、检查的一次会议，也是内控建设推进会。他强调要按照市财政局要求，依据学院制定的内部控制制度建设实施方案，将内部控制建设工作分为组织发动、培训推广、制度建立、验收总结、汇总上报五个阶段，现在已到建立制度、完善制度的关键时期。建立健全内部控制组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，是为内控工作提供制度保证。建立健全业务工作流程和管理制度，是为进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的.管理和控制。他要求有内控建设任务的各部门高度重视此项工作，安排专人按时间节点及时完成各自工作任务，确保学院在11月初形成总结报告，于11月中旬上报市财政局。
内部控制制度建设领导小组办公室副主任、计财处副处长王勇指出内控制度建设，一是建立制度、规范程序，对已有的制度进行补充、修改、完善，以前没有的制度要及时起草完成，并报学院有关会议研究通过后下发执行;二是贯彻落实，严格实行，对制定的各项内部控制制度在实际工作中按照规范流程、报审程序、分级负责、严格执行。
会上，内控建设领导小组办公室成员单位分别对各自部门工作任务目前进展情况进行了汇报。
会议时间：10月17日下午。
会议主题：单位内部控制建设工作动员及推进工作会议。
10月17日下午，市商务局召开了单位内部控制建设工作动员及推进工作会议。局机关各处室处长及副处长;市贸促会、市中小商贸流通企业服务中心负责人及经办人参加了本次会议。会议首先由安泰会计师事务所夏祖兴所长对内控建设工作内容进行了具体介绍，使大家对内控建设工作有了基本的认识。随后叶新良局长对我局开展该项工作提出了三点建议：一是进一步提高思想认识;二是进一步明确目标任务;三是进一步强化配合意识。最后，负责本次工作的安泰会计师事务所陈芬英组长对内控建设工作进行了培训，在培训过程中，参会人员对不明白之处积极地进行提问，陈组长对大家提出的问题也都进行了详细地解答，使参会人员对该项工作有了更进一步的了解。
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精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇十九
第一段：引言（200字）。
内部控制是指组织对自身经济、财务管理以及运营活动的规划、监测和评估，以确保其达到目标并遵守法规和政策的一系列措施。在工作和生活中，我深刻认识到内部控制的重要性。通过了解和学习内部控制的原则和方法，我不仅提高了自身的工作效率，也更好地管理和控制个人经济、财务和运营活动。
第二段：工作中的体会（200字）。
内部控制在工作中起着重要的作用。作为一名财务主管，我必须确保公司的财务活动得到有效的监控和控制，以减少潜在的风险。通过用印管理、财务报表审查、审计和验证等内部控制措施，我能够减少错误和欺诈行为的发生，并确保财务数据的准确和可靠。此外，我还通过建立有效的预算管理和费用控制措施，及时发现和解决预算超支和费用浪费的问题，有效提高了工作效率。
第三段：个人财务管理中的体会（200字）。
在个人财务管理中，内部控制同样至关重要。通过建立明确的预算和开支计划，我能够合理规划和管理个人收入和支出，避免过度消费和债务问题。同时，我也学会了对个人金融账户进行定期审查和对账，确保账户余额的准确和安全。另外，我还通过建立风险管理和投资策略，有效控制投资风险，实现财务增长和稳定。
第四段：运营活动中的体会（200字）。
内部控制在运营活动中同样发挥着重要的作用。通过建立和实施有效的供应链管理和存货控制措施，我能够及时了解和控制物料的进出和存储情况，保证生产和交付计划的顺利实施。此外，我还通过建立完善的岗位职责和业绩评估机制，激励员工的积极性和责任心，提高团队的凝聚力和业绩表现。这些措施有助于确保企业运营的稳定和持续发展。
第五段：结语（200字）。
通过对内部控制的学习和实践，我深深体会到内部控制的重要性。无论是在工作、生活还是经营过程中，内部控制都能够有效规划、监测和评估目标的实现，保障经济、财务和运营活动的安全和可靠。通过建立和执行内部控制措施，我们能够发现和解决问题，减少错误和风险，提高效率和质量。我将继续学习和应用内部控制的原则和方法，不断完善自己的工作和生活，为个人和组织的发展作出贡献。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇二十
实践证明风险管理和内部控制，作为现代企业管理理论和方法，对于完善内部管理、预防和控制各种风险、顺利实现组织目标、保护资产的安全与完整，具有不可忽视的作用，如何保证企业财会信息真实可靠，构建有效的内部控制和风险管理机制，已经成为当前企业高管层和关注的重点。企业内控所暴露出的问题基本可归于机构设置内控缺陷，观念落后、目标考核粗放、权责不清，授权模糊。特别是企业上了一定规模之后，在全球金融危机的经济动荡背景下，没有完善的风险识别机制，企业难以及时化解多年积淀的风险，业主们用血缘关系或指派亲信等习惯手段，控制企业的内部舞弊和道德风险显得苍白无力。风险管理和内部控制就更加显示了在现代企业管理中重要的地位。笔者以多年从事企业风险管理和内部控制的经历，谈谈民营企业建立风险管理和内部控制机制的一些想法。
一、目前企业风险与内控管理的现状现阶段许多民营企业为实现业务快速扩张，在风险管理和内部控制工作环节上远远滞后于业务的发展。虽然在日常的工作中逐步按iso标准化建立了相关制度与规定，但有关制度和规定等建设，基本上是在事后发现问题或影响工作流程时，由相关业务部门仓促被动出台了一些规定或制度，也没有明确的部门组织评审和事后监督。在形式上未能分清制度和操作细则的层次，在高度上由于是部门牵头制订存在一定的局限性，在控制上按部门进行简单制约，未能分离不相容岗位。在授权上未能建立治理结构框架下的授权机制，在制度覆盖上未能形成系统一体化管理机制，在目标控制上由于没有全面预算管理的机制，量化指标过于简单，未能体现企业追求价值最大化的内涵，在考核上有些虽借用kpi管理方法论，有关kpi指标没有从整个价值链上去提炼和挖掘。公司上下未能形成主动接受全面风险管理和内部控制的理念。造成上述机制缺陷的原因，大致可归纳为,其一是近阶段在中国经济持续高速发展，给社会和企业创造太平盛世经营环境下，生产要素的大幅上升和业务的高速发展掩盖了内在积淀风险与问题因素；其三是财务基础非常薄弱，无法提供和提炼准确的供决策层有价值导向目标的相关数据因素；且与民营家族企业没有外部压力难以主动建立完善的现代企业法人治理结构因素有关。针对上述的缺陷和因素，结合企业实际需求。企业建立基于内部控制为基础贯穿战略控制为导向的全面风险管理机制建设已刻不容缓。
控制构架设定――建立与实施有效的内部控制五大要素，内部环境、风险评估、控制措施、信息沟通和内部监督5要素框架，构成了企业内控设立的基本条件。上述要素相互联系、相互促进，构成一个统一的企业内部控制框架。通过要素的循环，充分体现了以内部环境为基础、以风险评估为重要环节、以控制措施为重要手段、以信息沟通为重要条件、以内部监督为重要保证的完整的内控机制。企业内控具体设计时因遵循5要素框架的以下四项原则：
1、建立内控机制应遵循的重要性、全面性、制衡性、适应性和成本效益原则。第一，要识别评估企业潜在的主要风险点和面，进行轻重缓急排序；第二，内控制度覆盖要全面，要从内到外、由上至下、从部门到岗位，分不同层次不同形式进行覆盖；第三，设置相互制衡是内控的主要目的，所有的制度均应有部门或岗位予以制衡；第四，制度出台要充分考虑成本和适应的原则，如果把一些发生概率很少涉及面很窄的控制环境安排很严密的制度那就失去制度设立的目的。
2、自我评价的原则目标、计划、执行、检查构成管理四步曲。自我评价就是检查环节，是保证目标实现的最重要的保证。内部控制的有效与否应通过披露年度自我评价报告和内审制度来保障，有条件可聘请非同一审计机构其他会计师事务所对内部控制的有效性进行审计，出具内控审计报告。
许多民营企业监事会形同虚设，在强调内控时必须正视这个现实问题，否则建立内控就失去意义。应遵循公司治理框架下，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。内审计委员会负责审查企业内部控制，协调内部控制审计及其他相关事宜等。经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。企业应当成立独立机构或具体负责组织协调内部控制的建立实施。
4、控制措施和风险识别的设定原则控制措施设置应考虑，外部反舞弊协议、不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等手段。采用定性与定量相结合的办法，按照风险发生的概率和及其涉及面等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险环节。
我国风险内控管理尚在探索阶段，现有较权威的法规是财政部等5部委在7月1日颁发《企业内部控制基本规范》，该部法规在形式上借鉴了coso报告内部控制5要素框架，同时在内容上体现了其风险管理8要素框架的实质，构建了以内部控制为基础的过渡性法规。但该部法规仅在上市企业从207月1日开始强制执行，其他企业可参照执行。在实际操作过程中，风险管理与内部控制是密不可分。在企业内部的不同层次，风险管理与内部控制的重要性应该各有所不同。例如在战略风险控制方面，风险管理应该发挥主导性作用，内部控制起配合辅助作用；然后从战略风险到经营风险、财务风险，最后到财务报告，风险管理与内部控制的相对重要性逐步发生逆转，直到财务报告层次，内部控制发挥主导作用，风险管理起配合作用。因此，企业在建立该机制是应根据企业本身所处的管理提升不同阶段，设置有侧重面的阶段目标，否则，将会造成运行成本上的浪费。根据我国的国情，现有的法规是以突出内部控制为主线，贯穿风险管理的内涵。其原因是由于国内风险管理和内部控制人才相对匮乏，目前仅国有控股银行有这方面的内控专业人员。企业风险管理和内部控制还处于基础建设起步阶段，如强调全面风险管理，会使企业无法承受人力资源与成本的压力。对此，建议企业在建立风险管理和内部控制机制时，应根据自身的条件在内控机制提升的基础上，逐步完善全面风险管理建设。注：全面风险管理涵盖内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控框架的实质8个方面要素。
根据企业内控建设的需求，要明确企业风险管理和内部控制目标定位。确定企业风险管理和内部控制定位目标要满足风险评估和控制手段的要求；要与企业行业地位相匹配，如企业已跻身行业龙头地位，其定位必须要有一定的前瞻性。特别是行业龙头企业，在内控建设上已没有喘息的机会，业务的高速发展同时也是风险快速积累的过程，企业所面临的经营环境不确定性的也在不断增加。企业家的基本职能是管理风险。无论从目的、目标，还是从要素来看，内部控制的根本功能是风险管理。因此，在机制建设的规划上就要以高起点去规划，以适度导入全面风险管理的框架的要素的规划目标去设置风险管理与内部控制的框架，可以从源头上梳理战略层面和战术层面的问题冲突。在具体的建设过程要遵循与实际结合的原则、近期与远期规划相结合的原则、系统性与局部结合的原则、轻重与缓急结合的原则、成本与效益的结合原则及时间紧迫性的原则。
风险管理和内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。许多企业对内部控制的熟悉还停留在内部牵制阶段，碰到具体新问题都强调灵活性，使内部控制制度流于形式，失去了应有的刚性和严厉性。随着社会主义市场经济的深入发展，原有内部控制制度的内容和方法已不能满足新形势的发展要求。由于社会经济环境的变化，企业将会面临更大的环境变化和生存风险、企业间竞争越来越激烈，企业的经营管理将面临来自各方面的经营风险，如筹资风险、投资风险、开拓市场的风险、产品集中度的风险、客户结构的风险、担保风险、信用风险、法律风险、管制风险、声誉风险、技术风险等。在诸多风险中，大多数企业最主要的风险是营运风险。但不管是什么风险，企业都应该建立可以辨认、分析和管理风险的机制，并识别高风险领域，以加强管控。风险管理和内部控制的完善不是一朝一夕的，只有企业提高对风险管理和内部控制的意识，提高对风险管理和内部控制的重视，建立和完善企业的风险管理和内部控制，风险管理和内部控制才能真正在企业经营管理中发挥出应有的功能，促进企业的发展，从而改变当前企业由于风险管理和内部控制缺失或失效造成的内部道德风险、营私舞弊、激励机制失效、会计信息失真的现象，风险管理和内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，“得控则强、失控则弱、无控则乱“，加强和完善企业风险管理和内部控制制度，已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一。由此可见完善企业风险管理和内部控制制度，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护股东的合法权益，增强企业市场风险驾驭能力，有着非常重要的意义。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇二十一
内部控制是企业管理的重要组成部分，它能够帮助企业建立有效的管理体系，提高运营效率和财务可靠性。在实践中参与内部控制工作的过程中，我深刻体会到了内部控制的重要性和优势。本文将结合个人的实践经验，总结出一些心得体会，以期对今后的内部控制工作有所启发。
第二段：明确内部控制的目标和原则。
在内部控制实践中，我们首先要明确内部控制的目标和原则。内部控制的目标是指在保障企业利益的前提下，合理使用企业资源、提高财务信息的可靠性和保护资产的安全性。在实践中，我们要遵循内部控制的原则，包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监控和反馈等。只有明确了内部控制的目标和原则，才能够在实际工作中准确把握内部控制的核心要点。
第三段：加强风险评估和控制活动。
在实践中，我发现风险评估和控制活动是内部控制最重要的环节之一。通过对企业的内外部环境进行全面的评估，我们可以确定企业面临的风险，进而采取相应的控制措施。控制活动是指根据风险评估的结果，制定相应的操作规程和管理流程，以确保风险能够得到有效的控制。在实践中，我们要加强对风险评估和控制活动的理解和应用，通过合理的风险评估和控制措施，提高内部控制的有效性和实效性。
第四段：加强信息与沟通和监控。
在内部控制实践中，信息与沟通和监控也是至关重要的环节。信息与沟通是指在内部控制中及时获取和传递相关信息，以便及时采取相应的控制措施。在实践中，我们要加强信息与沟通的能力，建立高效的信息传递机制，确保信息的准确性和及时性。监控是指通过监视和评价风险控制的执行情况，及时发现和解决存在的问题。在实践中，我们要加强监控的能力，建立健全的监控机制，提高内部控制的监督和管理水平。
在内部控制实践中，我们要不断完善内部控制体系，以适应企业运营的变化和发展。首先，我们要及时更新内部控制的目标和原则，确保其与企业的发展保持一致。其次，我们要根据实际情况不断调整和优化内部控制的操作规程和管理流程，以提高内部控制的实效性和可操作性。最后，我们要加强对内部控制的培训和宣传，提高员工对内部控制的重视和理解，形成全员参与内部控制的良好氛围。只有不断完善内部控制体系，才能够提高企业的管理水平和竞争力。
结尾段：总结。
通过内部控制实践，我深刻体会到了内部控制的重要性和优势。我们要明确内部控制的目标和原则，加强风险评估和控制活动，加强信息与沟通和监控，不断完善内部控制体系。只有这样，才能够建立健全的内部控制体系，提高企业的管理水平和竞争力。我将把这些心得体会应用于今后的工作实践中，努力为企业的发展做出更大的贡献。
精选内部控制与风险管理心得大全（22篇）篇二十二
自从我在大学里学习了内部控制学这门课程之后，我的思维方式和工作方法都发生了巨大的变化。通过学习内部控制学，我深刻认识到了内部控制对于一个组织的重要性，并且学到了如何建立、评估和改进内部控制体系。在实践中，我也体会到了内部控制对于提高工作效率和降低风险的重要作用。以下是我个人的心得体会。
首先，内部控制学让我认识到内部控制的核心目标是确保组织的目标实现。内部控制不仅仅是为了防止错误和舞弊的发生，更是为了帮助组织实现其战略目标。在学习过程中，我们学会了如何将目标转化为控制目标，并通过建立适当的控制策略和控制活动来实现这些目标。只有通过有效的内部控制，组织才能确保资源的有效配置、业务的高效运作，进而实现组织的战略目标。
其次，内部控制学让我明白了风险评估和管理是内部控制的关键环节。学习内部控制学的过程中，我们学习了如何识别、评估和应对各种风险。只有深入了解和分析潜在的风险，才能制定出有效的内部控制策略和措施。在实践中，我意识到风险评估是一个动态过程，需要不断地跟踪、监控和修正。通过持续的风险评估和管理，我们可以及时发现和应对潜在的风险，降低组织面临的风险和损失。
第三，内部控制学让我了解到内部控制的有效性需要依赖于内部控制环境的优化。内部控制环境是内部控制的基础，影响着内部控制的有效性和可持续性。学习内部控制学的过程中，我们学习了如何优化内部控制环境，包括明确组织的价值观和道德规范、建立良好的企业文化、加强员工的内部控制意识等。在实践中，我发现一个良好的内部控制环境可以促进员工对内部控制的主动参与和积极担当，从而提高内部控制的有效性和效率。
第四，内部控制学让我认识到信息和沟通对于内部控制的重要性。信息和沟通是内部控制的关键要素，对于内部控制的保证和监督起到了至关重要的作用。学习内部控制学的过程中，我们学习了如何建立有效的信息系统，确保信息的完整性、准确性和及时性。同时，我们也学习了如何加强内部控制的沟通和协同，包括建立有效的沟通渠道和机制，提高各级管理者和员工的沟通能力等。在实践中，我发现信息和沟通的不畅通往往导致内部控制的失败和失效，只有通过加强信息和沟通环节，才能确保内部控制的顺利实施和运行。
最后，内部控制学让我深刻认识到内部审计对于内部控制的监督和评估的重要性。内部审计是一个独立、客观、综合的评估机构，对于内部控制的有效性和合规性进行监督和评估。学习内部控制学的过程中，我们学习了内部审计的基本原理、方法和技术，并学习了如何编制和实施内部审计计划。在实践中，我发现内部审计可以主动发现和纠正内部控制的缺陷和漏洞，进而提高内部控制的有效性和效率。只有通过内部审计的监督和评估，才能不断完善和改进内部控制体系。
总而言之，通过学习内部控制学，我深刻认识到了内部控制对于一个组织的重要性，并掌握了一些内部控制的基本理论和实践方法。这些知识和技能在我的工作中发挥了重要的作用，帮助我提高了工作效率和质量，降低了工作风险和损失。未来，我将继续深入学习和应用内部控制学的知识，为组织提供更好的内部控制服务，为实现组织的战略目标做出更大的贡献。