规章制度的修订应该及时跟进，以适应团体运作中的变化和发展。下面是一些规章制度适用范围的界定方法，希望能给大家一些启示。
国企财务管理制度（实用19篇）篇一
第一条为了加强会计基础工作，建立良好的会计工作秩序，进一步提高会计工作水平，加强财务管理，规范市属国有粮食企业财务行为，推进现代企业制度建设,根据《会计法)、《财务通则》、《会计准则》和《企业财务制度》的规定，结合全市粮食系统实际，制定本制度。
第二条本制度适用的监管范围企业流动资产、固定资产、负债以及成本费用进行监管。
第二章流动资产的管理。
第三条流动资产的管理主要包括货币资金、应收帐款、预付帐款、应收补贴款、其他应收款、存货、待处理流动资产损失等。
第四条货币资金的管理。
(一)现金管理：要建立健全现金管理制度。出纳员要做到日清月结，严禁白条抵库，严禁公款私存。因工作需要确需借支现金的，必须由财务负责人审核，法人代表审批方可支取。财务负责人定期对出纳抽查盘点库存现金，出纳员必须随时接受相关部门及本企业领导的监督检查，库存现金不得超过规定限额。
(二)银行存款的管理：企业必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和银行结算业务，按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。银行印鉴必须由财务负责人与出纳员分开保管。不准为外单位或个人提供资金(贷款)担保，任何人不得出借银行账户;不准签发空头支票和远期支票;不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。不准将企业资金借给与本单位生产经营无关的单位和个人。
(三)各单位核算统一归集在财务部门，不准各部门另行设置出纳，分散核算。
(四)严禁用公款炒股、炒期货。
第五条应收或预付帐款的管理。
(一)企业各种生产经营活动应当按《中华人民共和国合同法》签订合同并严格履行。
(二)企业粮食业务要遵循“钱进来、货出去、货进来钱出去”的原则，对合同期内应收款项，应落实到人，明确责任，及时收回，以防坏账的发生。
第六条其他应收款的管理。
(一)以前年度发生的其他应收款要查清原因，企业督促并协助责任人采取一切有效措施追回。
(二)除正常工作需要发生的其他应收款外，不允许有其他应收款发生。
第七条应收补贴款的管理。
应收补贴款应专款专用，并及时与财政部门结算。
第八条存货的管理。
(一)企业存货，特别是原粮、产成品应当符合国家有关质量标准。
(二)企业每个季末要对库存商品进行盘存、核实，做到账实、账账、账证、账表相符，对盘盈或盘亏库存商品要查找原因，分清责任，及时调整账务。
(三)中央、省、市、县级储备粮油严格按规定专仓、专罐、专人保管、专账记载，做到账账相符、账实相符。保证质量好、储存安全和管得住、调得动、用得上，力争不亏损。
第九条待处理流动资产损失的管理。
(一)由于政策原因造成的流动资产损失按规定列支。
(二)由于人为因素造成的.流动资产损失，要找出原因，分清责任，由企业集体研究，提出处理意见并按规定程序报批后方可入帐。
第十条坏帐损失的管理。
企业每年末，对债权债务进行全面检查，逾期三年以上不能收回或不能支付的应收、应付款项按照会计制度有关规定分清情况进行处理。
第三章固定资产的管理。
第十一条企业资产购建的管理。
(一)项目审核。按照有关规定投资额在5万元以上(含)的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等建设工程项目，国家投资的项目应当经企业领导班子研究决定;企业自筹的项目经企业领导班子及职代会研究决定;专项资金项目必须按照专项资金使用管理办法进行报批。
(二)项目招投标。拟建项目经核准批复后，项目建设单位应当严格执行招投标制度。
(三)基本建设(含新建、扩建、维修改造)项目竣工验收后，应当委托有资质的中介机构审计后方可结算付款。
(四)盘盈固定资产必须及时入帐，其资产名称及重估入帐价值须报市商务和粮食局备案。
(五)企业购置汽车(货车、轿车)必须报经市商务和粮食局批准后，方可购买。亏损企业一律不得购买轿车。
第十二条企业资产处置的管理。
(一)应当按规定程序审批的资产范围：企业整体转让资产、部分出让或转让资产、租赁或托管资产、盘亏、报损报废固定资产。
(二)审批程序：企业处置国有资产，必须由企业领导班子及职代会研究，形成统一意见后，向市商务和粮食局提出书面请示(附处置资产明细表)，经市商务和粮食局派人员到现场实地勘察后，提出初审意见报市商务和粮食局及国有资产管理部门审批。
(三)经批准处置的国有资产必须通过有资质的中介机构评估，其评估价值在5万元(含5万)以上必须采取公开竞卖方式进行。
第十三条企业资产收益的管理。
企业资产收益必须按时入帐并按相关规定使用。
第四章负债的管理。
(一)应付账款、预付账款、其他应付款的每笔结算支付必须有凭有据。大额资金的运行须上报市商务和粮食局备案。
(二)专项应付款：最低收购价、仓房维修费、简易建筑费企业必须专款专用，不得挤占挪用。
第五章成本费用的管理。
第十四条制定费用标准。企业要增强节约意识，制定工资、招待费等费用标准，降低费用开支,力争以最小的支出，获取最大的经济效益。
第十五条企业所有费用开支必须坚持企业财务部门审核把关，法人代表“一支笔”审批制度。
第十六条严把费用开支关，堵塞漏洞。企业不得为外单位和个人报销费用或变相列支费用。
第十七条企业要按权责发生制原则，确认当期的收入、成本、费用，不准虚列成本、虚报盈亏、隐瞒财产和收益，不做假帐，客观、真实、准确地反映企业的经营成果。
第十八条各企业只准设置一套会计核算，严禁搞账外账或设置“小金库”。
第六章监管方式。
第十九条严格实行《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》。市商务和粮食局对企业财务实行定期不定期检查。
(一)每半年市商务和粮食局对市属购销企业组织一次内部审计。
(二)如遇特殊情况，市商务和粮食局随时对企业财务执行情况予以检查。
第七章责任追究。
第二十条现金出现短库，由出纳员全额赔偿。其短库金额超过相关法律法规规定的，按照有关法律法规处理。
第二十一条应收和预付帐款、其他应收款由于失职、渎职行为不能按时收回的，对有关责任人采取赔偿损失和追究其法律责任，对负有直接领导责任的人也须采取一定的经济和行政处罚。
第二十二条企业财务负责人未按《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》规定进行报告的，市商务和粮食局责令其改正，并给予批评，发现三(件)次以上(含三次)未报告的，市商务和粮食局将视其情节给予通报批评,并追究其失职责任。
第二十三条企业法人代表，财务负责人违反本制度其他规定的，市商务和粮食局责令其限期改正，并视其情节按相关规定处理，违反法律法规者，将依法依规予以处理。
第八章附则。
第二十四条本制度由财务审计科负责解释。
第二十五条本制度自公布之日起施行。
国企财务管理制度（实用19篇）篇二
财务管理是在一定的总体目标下，对资产取得投资、资本融资融资、经营现金流量营运资金和利润分配的管理。以下是为大家整理的关于,欢迎品鉴！
3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；
6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；
11.负责装订、管理会计档案；
14、按照各工程预算进行工程成本的控制；
15、每月末及时督促各项目部报帐；
16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；
17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；
18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；
19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；
21.参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；
22.认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；
23、完成领导布置的其他工作。
总则。
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责。
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对账、报账工作。
（六）配合会计做好各种账务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
总则。
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责。
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对账、报账工作。
（六）配合会计做好各种账务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第一章总则。
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责。
第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章支票管理。
第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。
第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第五章现金管理。
第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金;。
(二)个人劳务报酬;。
(三)出差人员必须携带的差旅费;。
(四)结算起点以下的零星支出;。
(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、原料辅、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第三十八条。
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。
第七章处罚办法。
第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;。
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;。
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;。
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;。
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;。
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;。
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;。
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;。
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;。
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;。
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;。
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第八章附则。
(一)财务负责人工作责任制度。
(二)出纳作业处理准则。
(三)会计核算基础工作规范。
(四)借款及各项费用开支标准审批程序。
第四十四条本规定由公司财务部负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效试行。
为了认真贯彻落实国家财务政策、法规，规范学校财务管理，把好财权，使经济更好地为教育服务，提高办学效益，特制定以下管理制度。
一、学校各项资金的使用必须根据有关政策和财务制度的规定，在切实贯彻"量力而行，力行节约"思想指导下，坚持以下报销原则：
1、按核定核算，计划办理。
2、按定员、定额开支标准办理。
3、按合法的原则凭证办理。
4、按规定资金渠道办理。(不得预算、预算外混用)。
5、按资金的支出口径办理。(不得"以领代报"或"以拔持支")。
二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。严格按照资金渠道，促进学校各项有计划的全面实施。
三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督;必须坚持"量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠"的原则。学校预算内，预算外资金必须按照不同来源和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。
四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。
五、行政费用不得他人借用。
六、校长要经常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。
七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。
八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。
九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。
国企财务管理制度（实用19篇）篇三
“减载”即减轻负担，主要是减轻中小学生繁重的课业负担和心理负担。以下是为大家整理的关于,欢迎品鉴！
根据开好党史学习教育专题组织生活会通知要求，我紧紧聚焦“学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行”总目标，在深学细读习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话以及习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定学习篇目的基础上，对照党史目标要求、党员先锋模范作用发挥等，广泛征求意见建议，深入开展谈心谈话，认真查找自身存在的问题。现将检视剖析情况汇报如下：
一、学习习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话情况。
7月1日，集中收听收看了习近平总书记在中国共产党成立100周年大会上的重要讲话，会后，又通过党支部学习、个人自学等形式，对总书记讲话精神进行了反复研读，通过深入细致学习，我对中国共产党为什么“能”、马克思主义为什么“行”、中国特色社会主义为什么“好”有了更加清晰的认知和判断，在新的征程上更加坚定、更加自觉地牢记初心使命、带头践行“人民至上”工作理念，勇扛红旗、争建新功的使命感和责任感更加坚定坚决。我将自觉把总书记讲话精神与纪检监察工作相结合，大力赓续共产党人精神血脉，知责于心、担责于身、履职于行，永葆“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，以昂扬姿态和拼搏干劲，在推进新时代党的建设新的伟大工程中，不负时代，不负韶华，切实做到“请党放心，纪检有我”。
二、学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定学习材料情况。
三、对照党史目标要求、党员先锋模范作用发挥查摆出的问题。
(一)对照党史目标要求方面查摆出的问题：一是对习近平新时代中国特色社会主义思想和党的百年奋斗史“常学常新”“真信真用”不深不透，被动传达学习多，主动研究思考少，没有完全做到从“要我学”到“我要学”的转变，学习党的百年历史时，还停留在学习思考阶段，没有从战略和全局的高度去学习理解，对其精神实质和内涵要义，领会得不深不透，离内化于心、外化于行的要求，还有很大差距，在学思践悟、融会贯通上还存在短板。同时，作为纪委书记，对委机关理论学习抓落实的措施力度不够，对纪检监察干部的理论学习抓得不够紧不够实，传导压力不到位，督促抓理论学习的措施没有及时跟上，存在上热下冷的情况，机关各党支部不同程度存在学习制度执行不够严，标准不够高，要求不具体，研讨不深入和被动学、应付学等问题。比如：前段时间，在集中办理xxx案件期间，因纪检监察室的业务骨干都被抽调，大部分时间奋战在办案一线，与之相对应的是，机关临时党支部制度机制还不健全，作用发挥不明显，导致理论学习的形式和效果都大打折扣。以上这些都说明距离学史明理、学史增信要求还存在差距。二是学史明理效果不够明显，突出表现在：践行“两个维护”不够，对意识形态工作的极端重要性和紧迫性认识程度不高，对社会上、网络上传播的一些隐蔽性较强的负面信息警惕性不够。凡事从政治上研究、审视、处理做的不够经常，对当前互联网中的一些错误思潮和言论仅仅满足于自己不信不听不看，没有旗帜鲜明进行斗争。三是学史力行不够。作为纪委书记，通过党史学习教育推动理论学习同贯彻落实上级重大决策部署、同落实全面从严治党监督责任结合不够到位，用新思想新理念推动纪检监察工作高质量发展的本领不足，学史力行在推动纪检监察工作中还没有得到充分体现。比如：开展工作依赖老经验、老办法，“新瓶装旧酒”，传统路径思想较重，以创新思维推进工作、解决问题方法不多，主动融入乡村振兴、绿色发展、全面深化改革等重点工作做的不好，主动将纪检监察工作统筹到服务经济社会发展大局不到位，有些工作还没有找到突破口和结合点。
(二)对照党员先锋模范作用查摆出的问题：一是主动服务群众不到位。作为纪委书记，认为只要坚持执纪为民，处理好群众信访举报问题，严肃查处群众身边的不正之风和腐败问题，维护好群众切身利益就可以了，其他群众工作重在参与，不必投入太多精力。因此，主动服务基层、服务群众不够到位，比如，在脱贫攻坚战中，对自己帮包的村庄和贫困户，面上指导多，安排乡镇和相关单位按政策抓好帮扶多，实地察看了解少，与贫困户沟通交流的次数偏少、深度不够，“授之以鱼”的多，“授之以渔”的少。二是规矩意识还需进一步增强。对于党章党规党纪、国家法律等一些成文的规矩有较强的遵守意识，而对于党在长期实践中形成的优良传统和工作惯例等不成为的规矩重视不够。比如，对于顽强拼搏、艰苦奋斗等党的优良传统继承发扬不够，认为没有“硬杠杠”，满足于不碰纪律“底线”，而没有去追求道德“高线”。三是攻坚克难的实干精神还有欠缺。对一些棘手的问题，存有畏难发愁情绪，缺乏敢于啃“硬骨头”的勇气。如：在纠治“四风”方面，虽然查处并曝光不少顶风违纪行为，但在如何根治“四风”特别是隐形、变异“四风”问题上，深入分析研究不够，工作思路和具体措施跟不上形势的变化，缺乏有效的整饬手段和管长远、固根本的制度。四是践行“我为群众办实事”实践活动不够积极主动，拜群众为师、向群众问计的自觉性、积极性、主动性还需进一步提高，开展工作时还没有主动从群众普遍关注、反映强烈和反复出现的问题出发，虽然把纠治教育医疗、养老社保、环境保护等领域腐败和作风问题作为了“我为群众办实事”重要工作抓手，但持续用力不够，多是满足于纠治面上问题，在长久制度机制建设上着力不够。
四、原因分析。
针对查摆出的以上问题，深刻反思产生上述问题的原因，主要有以下几点：
(一)理论武装不够坚实。开展党史学习活动时满足于读原著、学原文、做面上了解，“蜻蜓点水”、“一知半解”，没有在把握背后的思想精髓，同时，在学懂、弄通、做实习近平新时代中国特色社会主义思想上不扎实、不深入，主动性、规划性、系统性不足，存在头痛医头、脚痛医脚的现象，这些都说明理论学习上离党史学习教育目标相比还存在不小差距。
(二)为民服务的责任感不够强。这几年，通过党的群众路线教育实践、“三严三实”主题教育、“两学一做”学习教育、“不忘初心、牢记使命”主题教育等一系列活动，宗旨意识有了明显加强。但随着年龄加大，职位升迁，真正深入群众摸实情听实话的时间变少了，对照习近平总书记“我将无我、不负人民”的无私品格和“人民至上”的真挚情怀，还有很大的差距。
(三)干事创业劲头不足。党员领导干部先锋表率作用发挥不够，对标对标先辈先进，自身勇于担当作为、干事创业、奋发有为的劲头和积极性不足，尤其是面对不断变化的新形势新任务新要求，缺乏攻坚克难的勇气，敢闯敢试的锐气，缺乏“钉钉子”精神和“滴水穿石”韧劲。
(四)履职尽责标准不够高。工作中铺下身子干、亲力亲为抓的思想不够坚决，有时满足于完成上级交办的任务，满足于面上不出问题，自我满足、求稳怕乱、畏难发愁等问题不同程度存在，遇到棘手问题时存在“船到桥头自然直”，坐等办法出现等思想，提前谋划不够，未能主动把工作做实、做深、做细。
五、今后的努力方向和改进措施。
(一)坚持理论学习，着力在提高政治素养上下功夫。以党史学习教育为契机，持续深学践悟习近平新时代中国特色社会主义思想以及总书记重要指示批示精神，正确把握党的最新理论成果的深刻内涵和精神实质，真正做到真学、真懂、真信、真用，特别是要结合纪检监察工作实际，活学活用、学以致用、融会贯通，努力把学习成果转化为谋划推进工作的思路举措和实际成效。
(二)崇尚实干担当，着力在发挥党员先锋模范作用上下功夫。始终保持拼搏进取的干劲、奋发向上的闯劲，坚决杜绝精神懈怠、安逸求稳的消极思想，坚持开拓创新求作为，抬高工作标准，主动探索实践，积极寻求突破，创造性地开展工作，争取多出亮点、多出精品。
(三)坚持人民至上，积极践行“以人民为中心”工作理念。以开展“我为群众办实事”实践活动为契机，坚持民有所呼、我有所应，把为民办实事思想贯穿纪检监察工作主责主业，坚定不移地查处发生在群众身边的腐败问题，坚定不移地纠正“四风”问题，用监督执纪问责的实效，维护群众利益，赢得群众赞誉，以扎实工作成效持续提升群众的获得感和满意度。
按照开展专题组织生活会的有关要求，我仔细阅读了规定书目，认真收看了中国共产党成立100周年庆祝大会，深入进行了自我剖析，查找了差距不足，现检视剖析如下。
一、学习习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话收获体会。习近平总书记的重要讲话，回顾了中国共产党百年奋斗的光辉历程，展望了中华民族伟大复兴的光明前景，通过聆听品读感到催人奋进、令人振奋，激发了全国人民拼搏奋进、开拓未来的激情。作为一名共产党员，我深感使命艰巨、责任重大，更坚定了我铁心向党、忠心护党，听党话、跟党走的决心和信心。身为公司财务部门的一员，我将以习近平总书记的重要讲话精神为指导，不断鞭策自己，注重加强党务和业务学习，强化理论素养，提高专业技术;履行好国企管理相关规定，提升工作标准，创造性开展工作，认真负责、精益求精地干好本职工作，持续提升管理水平，为企业发展提供强大支撑。
二、学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定学习材料的感悟和收获。通过学习我深刻认识到，从1921年到2021年，是伟大的中国共产党历经无数风雨坎坷、英勇抗争，才创造了中华民族彪炳史册的丰功伟绩，是伟大的中国共产党带领全国人民从胜利走向胜利，绘就了一幅跌宕起伏、波澜壮阔的百年历史画卷，中国共产党带领中国人民在赓续奋斗中，不断开创了社会主义建设的崭新局面。特别是党的十九大以来，我国各项事业都取得了辉煌成就，全面建成小康社会取得伟大历史成果。这些举世瞩目的成绩，激发了我履行职责、接续奋斗的热情，抬升了我服从大局的眼光、落实工作的动力。
三、对照党史学习教育目标要求，自身在坚定理想信念、增强历史自觉、弘扬优良传统、加强党性锤炼等方面存在的差距和不足。一是政治理论学习还没有做到坚持经常。主动学习、结合工作学习的意识还不够强，学习有时只是停留在面上的、浮浅的、实用性比较强的一些内容上，缺乏扎扎实实、全面系统的实劲。二是思想改造的持续性还不够。在不断加强思想造上，还存在感觉良好、时紧时松的倾向，没有真正做到常问初心本色、常扫思想尘埃、常修党性品行。三是“学史力行”践行不到位。运用党史指导实践还缺乏自觉，在工作落实上，缺乏“闯”的精神，工作的劲头还不够足。服务群众的理念树的还不够牢，深入基层、深入末端不够，缺乏对下指导。四是开拓创新的劲头还不够足。受繁重的日常工作冲击，创新研究的精力不够充分，新业务新技术开展不够主动。
四、党员先锋模范作用发挥情况，立足岗位、履职尽责情况，为身边群众做实事好事情况及差距。全心全意为人民服务是中国共产党的根本宗旨，贯穿党的百年历史，是党初心使命的集中体现。工作中，我能牢固树立时刻想着群众，急群众之所急，想群众之所需，从为人民服务的角度出发干好本职工作，疫情期间，我主动要求回公司值班，参加社区卡点值守，带头向疫区捐款捐物，参加抗疫志愿服务活动，献出了自己的一份爱心;与同事一道，完善了财务管理制度，开展财务诊断与分析，查找会计基础薄弱环节，有效化解财务、税务风险;注重发挥表率作用，敢于担当、主动作为，重要任务我领着干，带头加班加点，身边的同事有困难，我主动上前关心帮助，起到了团结人、带领人、鼓舞人的重要作用，建立融洽和谐的内部关系。但有时工作中还满足于老经验、传统做法，对新时代抓好财务工作领会还不够深入，实践中缺乏创新，敢于尝试、勇于挑战的劲头不足。
下一步，我将紧紧扭住党史学习这个重点，不断提高思想觉悟和工作实效。树立持续学习观念，提高自身理论素养，增强自身的政治定力，保持坚定的政治立场。深耕本职岗位，创新工作方法，不断提高服务群众质量，为推进公司健康稳定发展和经济效益增长做出积极贡献。
按照开展专题组织生活会的有关要求，我仔细阅读了规定书目，认真收看了中国共产党成立100周年庆祝大会，深入进行了自我剖析，查找了差距不足，现检视剖析如下。
一、学习习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话收获体会。习近平总书记的重要讲话，回顾了中国共产党百年奋斗的光辉历程，展望了中华民族伟大复兴的光明前景，通过聆听品读感到催人奋进、令人振奋，激发了全国人民拼搏奋进、开拓未来的激情。作为一名共产党员，我深感使命艰巨、责任重大，更坚定了我铁心向党、忠心护党，听党话、跟党走的决心和信心。身为公司财务部门的一员，我将以习近平总书记的重要讲话精神为指导，不断鞭策自己，注重加强党务和业务学习，强化理论素养，提高专业技术;履行好国企管理相关规定，提升工作标准，创造性开展工作，认真负责、精益求精地干好本职工作，持续提升管理水平，为企业发展提供强大支撑。
二、学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定学习材料的感悟和收获。通过学习我深刻认识到，从1921年到2021年，是伟大的中国共产党历经无数风雨坎坷、英勇抗争，才创造了中华民族彪炳史册的丰功伟绩，是伟大的中国共产党带领全国人民从胜利走向胜利，绘就了一幅跌宕起伏、波澜壮阔的百年历史画卷，中国共产党带领中国人民在赓续奋斗中，不断开创了社会主义建设的崭新局面。特别是党的十九大以来，我国各项事业都取得了辉煌成就，全面建成小康社会取得伟大历史成果。这些举世瞩目的成绩，激发了我履行职责、接续奋斗的热情，抬升了我服从大局的眼光、落实工作的动力。
三、对照党史学习教育目标要求，自身在坚定理想信念、增强历史自觉、弘扬优良传统、加强党性锤炼等方面存在的差距和不足。一是政治理论学习还没有做到坚持经常。主动学习、结合工作学习的意识还不够强，学习有时只是停留在面上的、浮浅的、实用性比较强的一些内容上，缺乏扎扎实实、全面系统的实劲。二是思想改造的持续性还不够。在不断加强思想造上，还存在感觉良好、时紧时松的倾向，没有真正做到常问初心本色、常扫思想尘埃、常修党性品行。三是“学史力行”践行不到位。运用党史指导实践还缺乏自觉，在工作落实上，缺乏“闯”的精神，工作的劲头还不够足。服务群众的理念树的还不够牢，深入基层、深入末端不够，缺乏对下指导。四是开拓创新的劲头还不够足。受繁重的日常工作冲击，创新研究的精力不够充分，新业务新技术开展不够主动。
四、党员先锋模范作用发挥情况，立足岗位、履职尽责情况，为身边群众做实事好事情况及差距。全心全意为人民服务是中国共产党的根本宗旨，贯穿党的百年历史，是党初心使命的集中体现。工作中，我能牢固树立时刻想着群众，急群众之所急，想群众之所需，从为人民服务的角度出发干好本职工作，疫情期间，我主动要求回公司值班，参加社区卡点值守，带头向疫区捐款捐物，参加抗疫志愿服务活动，献出了自己的一份爱心;与同事一道，完善了财务管理制度，开展财务诊断与分析，查找会计基础薄弱环节，有效化解财务、税务风险;注重发挥表率作用，敢于担当、主动作为，重要任务我领着干，带头加班加点，身边的同事有困难，我主动上前关心帮助，起到了团结人、带领人、鼓舞人的重要作用，建立融洽和谐的内部关系。但有时工作中还满足于老经验、传统做法，对新时代抓好财务工作领会还不够深入，实践中缺乏创新，敢于尝试、勇于挑战的劲头不足。下一步，我将紧紧扭住党史学习这个重点，不断提高思想觉悟和工作实效。树立持续学习观念，提高自身理论素养，增强自身的政治定力，保持坚定的政治立场。深耕本职岗位，创新工作方法，不断提高服务群众质量，为推进公司健康稳定发展和经济效益增长做出积极贡献。
第一条严格执行《会计法》、《审计法》及《关于印发县党政机关差旅费管理办法、县党政机关会议费管理办法、县党政机关培训费管理办法的通知》等财务管理有关制度，认真落实中央八项规定及省、市、县各类实施细则，厉行节约，压缩开支，勤俭办事。同时，按照财政部门规定的开支范围和标准，规范票据审核，对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销，杜绝一切不合理开支。
第二条财务支出实行“一支笔”审批、国库集中支付制度，按规定权限审批。300元以下由公司经理直接审批;300元至1000元经公司负责人同意后，上报粮食稽查大队领导批准后，方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后，上报大队领导批准后，方可支出。报销条据必须是符合规定的正规票据，由经手人签字，并说明支出事由，报账员初审，按支出权限审批后报销。
第三条凡能通过电话、信函办理的事务不派人出差，一人能办的事，不派两人，能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单，由派差领导签字后方可外出，出差期间的车船费、住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担。
第四条外出参加会议、培训，单位原则上不安排车辆，由参训人员根据具体情况选择往返交通工具，乘坐飞机要经稽查大队领导同意，按规定标准统一订票。参训期间，由举办单位统一安排食宿的，不得报销会议、培训期间的食宿费和市内交通费，只报销往返会议、培训地点的差旅费。
第五条实行月报账制度，报账员提前通知干部职工整理上交报销票据，经分管领导统一审核后，汇报主要领导审定后，按程序报账。
第六条办公用品购置，由出纳定期统计制定采购计划，汇报公司经理签字同意后统一购买，属政府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品，一律不予报销。
第七条公司机关文件、资料，原则上在公司内部印制;需在外面印刷的，必须经公司经理同意后，方可在外印刷;大宗印刷的书籍、图册和喷绘的版面等，由公司董事会研究提出方案，汇报稽查大队领导同意后，安排印制;职工个人私自印刷资料产生的费用不予报销。
第八条按照“谁使用、谁保管，谁损坏、谁负责”的原则，报账员统一建立单位固定资产清册，逐项明确到人，每半年进行一次清理核对，做到账物相符;维修公物由人秘股统一负责办理，维修事项须经分管领导审批;需报废的公物，提请党组会议研究同意后，由报账员按国有资产管理部门规定的程序办理报废手续;职工调离或离退休时，须交清公共财物后，方可办理有关手续。
第一章总则。
第一条为了加强会计基础工作，建立良好的会计工作秩序，进一步提高会计工作水平，加强财务管理，规范市属国有粮食企业财务行为，推进现代企业制度建设,根据《会计法)、《财务通则》、《会计准则》和《企业财务制度》的规定，结合全市粮食系统实际，制定本制度。
第二条本制度适用的监管范围企业流动资产、固定资产、负债以及成本费用进行监管。
第二章流动资产的管理。
第三条流动资产的管理主要包括货币资金、应收帐款、预付帐款、应收补贴款、其他应收款、存货、待处理流动资产损失等。
第四条货币资金的管理。
(一)现金管理：要建立健全现金管理制度。出纳员要做到日清月结，严禁白条抵库，严禁公款私存。因工作需要确需借支现金的，必须由财务负责人审核，法人代表审批方可支取。财务负责人定期对出纳抽查盘点库存现金，出纳员必须随时接受相关部门及本企业领导的监督检查，库存现金不得超过规定限额。
(二)银行存款的管理：企业必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和银行结算业务，按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。银行印鉴必须由财务负责人与出纳员分开保管。不准为外单位或个人提供资金(贷款)担保，任何人不得出借银行账户;不准签发空头支票和远期支票;不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。不准将企业资金借给与本单位生产经营无关的单位和个人。
(三)各单位核算统一归集在财务部门，不准各部门另行设置出纳，分散核算。
(四)严禁用公款炒股、炒期货。
第五条应收或预付帐款的管理。
(一)企业各种生产经营活动应当按《中华人民共和国合同法》签订合同并严格履行。
(二)企业粮食业务要遵循“钱进来、货出去、货进来钱出去”的原则，对合同期内应收款项，应落实到人，明确责任，及时收回，以防坏账的发生。
第六条其他应收款的管理。
(一)以前年度发生的其他应收款要查清原因，企业督促并协助责任人采取一切有效措施追回。
(二)除正常工作需要发生的其他应收款外，不允许有其他应收款发生。
第七条应收补贴款的管理。
应收补贴款应专款专用，并及时与财政部门结算。
第八条存货的管理。
(一)企业存货，特别是原粮、产成品应当符合国家有关质量标准。
(二)企业每个季末要对库存商品进行盘存、核实，做到账实、账账、账证、账表相符，对盘盈或盘亏库存商品要查找原因，分清责任，及时调整账务。
(三)中央、省、市、县级储备粮油严格按规定专仓、专罐、专人保管、专账记载，做到账账相符、账实相符。保证质量好、储存安全和管得住、调得动、用得上，力争不亏损。
第九条待处理流动资产损失的管理。
(一)由于政策原因造成的流动资产损失按规定列支。
(二)由于人为因素造成的.流动资产损失，要找出原因，分清责任，由企业集体研究，提出处理意见并按规定程序报批后方可入帐。
第十条坏帐损失的管理。
企业每年末，对债权债务进行全面检查，逾期三年以上不能收回或不能支付的应收、应付款项按照会计制度有关规定分清情况进行处理。
第三章固定资产的管理。
第十一条企业资产购建的管理。
(一)项目审核。按照有关规定投资额在5万元以上(含)的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等建设工程项目，国家投资的项目应当经企业领导班子研究决定;企业自筹的项目经企业领导班子及职代会研究决定;专项资金项目必须按照专项资金使用管理办法进行报批。
(二)项目招投标。拟建项目经核准批复后，项目建设单位应当严格执行招投标制度。
(三)基本建设(含新建、扩建、维修改造)项目竣工验收后，应当委托有资质的中介机构审计后方可结算付款。
(四)盘盈固定资产必须及时入帐，其资产名称及重估入帐价值须报市商务和粮食局备案。
(五)企业购置汽车(货车、轿车)必须报经市商务和粮食局批准后，方可购买。亏损企业一律不得购买轿车。
第十二条企业资产处置的管理。
(一)应当按规定程序审批的资产范围：企业整体转让资产、部分出让或转让资产、租赁或托管资产、盘亏、报损报废固定资产。
(二)审批程序：企业处置国有资产，必须由企业领导班子及职代会研究，形成统一意见后，向市商务和粮食局提出书面请示(附处置资产明细表)，经市商务和粮食局派人员到现场实地勘察后，提出初审意见报市商务和粮食局及国有资产管理部门审批。
(三)经批准处置的国有资产必须通过有资质的中介机构评估，其评估价值在5万元(含5万)以上必须采取公开竞卖方式进行。
第十三条企业资产收益的管理。
企业资产收益必须按时入帐并按相关规定使用。
第四章负债的管理。
(一)应付账款、预付账款、其他应付款的每笔结算支付必须有凭有据。大额资金的运行须上报市商务和粮食局备案。
(二)专项应付款：最低收购价、仓房维修费、简易建筑费企业必须专款专用，不得挤占挪用。
第五章成本费用的管理。
第十四条制定费用标准。企业要增强节约意识，制定工资、招待费等费用标准，降低费用开支,力争以最小的支出，获取最大的经济效益。
第十五条企业所有费用开支必须坚持企业财务部门审核把关，法人代表“一支笔”审批制度。
第十六条严把费用开支关，堵塞漏洞。企业不得为外单位和个人报销费用或变相列支费用。
第十七条企业要按权责发生制原则，确认当期的收入、成本、费用，不准虚列成本、虚报盈亏、隐瞒财产和收益，不做假帐，客观、真实、准确地反映企业的经营成果。
第十八条各企业只准设置一套会计核算，严禁搞账外账或设置“小金库”。
第六章监管方式。
第十九条严格实行《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》。市商务和粮食局对企业财务实行定期不定期检查。
(一)每半年市商务和粮食局对市属购销企业组织一次内部审计。
(二)如遇特殊情况，市商务和粮食局随时对企业财务执行情况予以检查。
第七章责任追究。
第二十条现金出现短库，由出纳员全额赔偿。其短库金额超过相关法律法规规定的，按照有关法律法规处理。
第二十一条应收和预付帐款、其他应收款由于失职、渎职行为不能按时收回的，对有关责任人采取赔偿损失和追究其法律责任，对负有直接领导责任的人也须采取一定的经济和行政处罚。
第二十二条企业财务负责人未按《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》规定进行报告的，市商务和粮食局责令其改正，并给予批评，发现三(件)次以上(含三次)未报告的，市商务和粮食局将视其情节给予通报批评,并追究其失职责任。
第二十三条企业法人代表，财务负责人违反本制度其他规定的，市商务和粮食局责令其限期改正，并视其情节按相关规定处理，违反法律法规者，将依法依规予以处理。
第八章附则。
第二十四条本制度由财务审计科负责解释。
第二十五条本制度自公布之日起施行。
第一章总则。
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责。
第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章财务工作管理。
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章支票管理。
第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。
第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第五章现金管理。
第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金;。
(二)个人劳务报酬;。
(三)出差人员必须携带的差旅费;。
(四)结算起点以下的零星支出;。
(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、原料辅、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第六章会计档案管理。
第三十八条。
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。
第七章处罚办法。
第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;。
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;。
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;。
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;。
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;。
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;。
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;。
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;。
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;。
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;。
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;。
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第八章附则。
(一)财务负责人工作责任制度。
(二)出纳作业处理准则。
(三)会计核算基础工作规范。
(四)借款及各项费用开支标准审批程序。
第四十四条本规定由公司财务部负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效试行。
国企财务管理制度（实用19篇）篇四
为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行国家的财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我办实际情况，特制定本制度。
根据财政部门的有关规定，行政经费实行“包干使用、超支不补、结余留用”的办法，应严格执行财经纪律和财务管理制度，发扬艰苦奋斗的优良传统，厉行节约，杜绝浪费。项目经费由各科室编排预算方案，集体研究落实，各项资金一律不准用于私人借支，定期存款做到定期、定点、专人管理，不得以移民资金为其他单位或个人提供贷款、贷款担保。
财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护广大干部职工的切身利益。
1、会计的职责：
(1)按照国家会计制度的规定，依法组织会计日常核算、记账、复账、报账，做到手续完备，账目清楚。按期报账，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报上级单位。
(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
(3)按会计法有关规定建立健全会计原始凭证及账本等会计档案的管理。
(4)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，及时提出合理化建议。
(5)及时做好银行对账工作。
2、出纳的职责：
(1)认真执行现金管理制度，按审核签批后手续完备的单据凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”、“附件”。
(2)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证;及时登记现金日记账、及时盘点现金、做到日清月结，账实相符;若发现不符要及时查明原因，严禁私人挪用;预支现金必须经分管领导审批同意。
(3)严格支票管理制度，积极配合会计做好银行对账、报账工作，严禁将银行账户出借给任何单位或个人使用。
(4)配合会计做好各种账务处理。
根据我办实际，财务由主任授权副主任审批。财务印鉴分开管理(法人代表章由会计管理，出纳章、单位财务章由出纳管理)，互相制约。机关财务和移民后期扶持资金分别由综合科和发展扶持科分管领导负责审批。
凡机关财务报销的发票，必须有经办人签名，综合科负责人核签，报分管副主任批准后方可报销。单位公务接待统一由综合科安排，一律要填报申请单，按标准接待。本办非日常性的开支，凡5000元以下的由分管副主任签批;5000元以上的经主任办公会议研究同意后方能报销。
大中型水库移民后期扶持资金的使用要严格对照浙江省财政厅、浙江省水库移民安置办公室浙财农字〔xxx7〕55号、57号、65号文件和瑞移办〔xxx7〕20号、21号文件执行。
珊溪水库移民后期扶持资金要严格对照温州市移民办关于珊溪水库移民后期扶持资金管理办法执行。
对项目资金拨付必须经办联系片、村、点干部、项目负责人、后扶科负责人签字后，报分管领导审批。
大中型水库移民直补资金的拨付必须由后扶科提供直补资金发放的名册，经财务会计审核后提交给分管领导签批后，方可拨付。
因公外出开会、培训的车船费、住宿费、伙食补贴、市内交通费等报销标准根据《瑞安市行政事业单位经费开支控制标准暂行规定》执行(瑞财行〔xxx〕37号文件)。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，经分管领导批准后方可领取，返回后一周内按审批程序报销，报销单据不得使用白条。
3、办公用品、其他物品购置及报刊、杂志的订阅。
订阅报刊杂志，先由各科提出订阅意见，再由综合科综合平衡，报分管领导批准后统一订阅。购置各类办公用品和其他物品等，应向综合科提出购置意见，经分管副主任同意后，由综合科具体实施。
凡金额在100元以上的开支必须凭税务部门统一监制的正式发票报销，非正式发票或非行政事业单位收据不予报销。1000元以上的开支必须通过银行转帐结算。
4、车辆的运行和维护费。
机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经综合科汇总后报分管。
领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。
5、参加培训和学历教育经费的报销。
机关工作人员参加学历(学位)教育和培训必须按干部管理权限报销，未经组织批准，自行参加学历教育和培训的费用不予报销。报销标准按市委组织部、市人事局、市财政局有关文件规定执行。
国企财务管理制度（实用19篇）篇五
第一条 为了进一步规范省政府法制研究中心(以下简称研究中心)的财务行为，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国政府采购法》和财政部《事业单位财务规则》《贵州省人民政府法制办公室财务管理办法》等规定，结合实际制定本规定。
第二条 本规定适用于研究中心的财务活动。
第三条 研究中心预算管理应遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，每年应根据年度工作计划、项目预算、资产采购计划和上一年度预算执行情况等事项，测算编制收入支出预算，并按程序报上级主管部门审核、报批。
第四条 严格执行预算管理，合理安排各项支出，不得超
预算安排支出。预算在执行过程中，原则上不予调整，因特殊情况确需调整预算的，由研究中心提出书面报告，经研究中心负责人初审，送省政府法制办公室分管领导签字同意后，报党组会研究决定。
第五条 研究中心编制的支出预算，应当保证履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，项目支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、公用支出、项目支出、其他支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。公用支出预算的编制应本着服务工作需要、质优价优的原则编报。项目支出预算的编制应紧密结合研究中心当年主要职责任务、工作目标及发展规划，本着实事求是、从严从紧、区别轻重缓急、急事优先的原则按序安排支出事项。各类项目的支出应符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超预算购买或配备高档交通工具、办公设备或其他设施。
第六条 坚持经费使用计划审批原则。提出的用款计划，应符合财务规章制度规定的开支范围及开支标准。用款计划应对拟用款项目一次性提出经费使用计划，非特殊情况，不应分次报批。
第七条 计划使用经费按照下列权限审批：
(一)用款在3000元(含)以下的项目，由计划使用经费的部门拟定项目用款计划报研究中心负责人审批。
(二)用款在3000元至3万元的项目，由计划使用经费的部门拟定项目用款计划经研究中心负责人审核后，报省政府法制办公室分管领导审批。
(三)用款在3万元(含)以上的项目，由计划使用经费的部门拟定项目用款计划经研究中心负责人审核，在省政府法制办公室分管领导同意后，报党组会研究决定。
第八条 因工作需要借款的，由经办人员填写借款单，经研究中心负责人签字同意后到财务出纳人员处办理相关借款手续。借款行为应当符合现金管理规定。
借款人员一般应当在相关工作办结后一个月内办理报销手续，结清借款。
借款人员调离研究中心，须结清所有借款后，方可办理调动手续。
借款人员应当为研究中心在编在岗人员，实习人员及上挂、跟班学习、抽调人员不得为借款经办人。
财务人员应当定期清理借款，对久拖不结的借款要及时催收，特殊情况应及时向研究中心负责人报告并说明原因。
第九条 研究中心负责人因公借款，须经省政府法制办公室分管领导审批后，财务人员方能办理手续。
第十条 坚持报销前审批原则。报销费用原则上要求一个项目一次报销。按照“谁使用谁负责”的原则，确保票据来源合法、内容真实、使用正确。
第十一条 报销费用按照下列权限审批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由财务会计审核后，报研究中心负责人审批。
(二)支出在3000元至3万元的，除常规性的人员工资、社保、医保、公积金等日常项目外，由财务会计审核并经研究中心负责人复核后，报省政府法制办公室分管领导审批。
(三)支出在3万元(含)以上，由财务会计审核并经研究中心负责人复核，在省政府法制办公室分管领导同意后，报党组会研究决定。
所有报销票据应先经财务会计审核签字后方可履行其他审批程序。财务人员应当切实加强对报销凭证的财务审核，确保凭证完整、合法，内容符合要求、数据准确。
第十二条 研究中心负责人因公报销，须经省政府法制办公室分管领导审批后，财务人员方能办理手续。
第十三条 实行公务卡(工资卡)制度。执行公务卡(工资卡)强制结算，对已纳入公务卡(工资卡)强制结算目录的经费支出，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡(工资卡)结算;公务卡(工资卡)不能结算的项目，经批准可采用银行转账或者现金支付方式进行结算。
第十四条 对使用现金结算的临时开支和服务等项目支
出，原则上不能超过1000元。出差人员在外特殊情况下使用现金支付费用的，按规定程序报销后，由财务人员将报销金额存入出差人员的公务卡(工资卡)里，原则上不使用现金结算。
第十五条 研究中心对外支付的各项社保经费、劳务费、购置费、印刷费、暂(预)付款等，按照《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理暂行条例》的规定，以银行转账、汇兑、托收等方式结算。
第十六条 研究中心加强对本部门存款和现金的管理，工作中取得的各项现金收入应及时入账，不私设“小金库”，不设账外账。对超过库存限额10000元以上的现金应及时存银行。银行存款和现金由出纳登记“银行存款日记账”、“现金日记账”，并定期和不定期的进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
第十七条 研究中心资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。
第十八条 以下经费支出按照国家和上级主管部门相关规定执行。
(一)差旅费按照《贵州省省级党政机关差旅费管理办法》《贵州省人民政府法制办公室公务差旅审批规定》等规定办理。
(二)会议费按照《贵州省省级党政机关会议费管理办法》《贵州省党政机关会议定点管理实施细则》《贵州省人民政府法制办公室会议费管理办法》等规定办理。
(三)公务接待费按照《贵州省党政机关国内公务接待管理实施办法》《贵州省人民政府法制办公室国内公务接待管理实施办法》等规定办理。
(四)因公出国(境)经费按照国家《因公短期出国培训费用管理办法》《贵州省因公临时出国经费管理办法》《贵州省人民政府法制办公室因公临时出国经费管理办法》等规定办理。
(五)培训费按照《贵州省省级党政机关培训费管理办法》《贵州省人民政府法制办公室培训费管理办法》等规定办理。
(六)其他费用按照国家、上级主管部门相关规定办理。
第十九条 专项(项目)经费按照《贵州省省级财政专项资金管理实施细则(试行)》《贵州省省级财政专项资金管理办法》《贵州省省级财政资金审批管理办法(暂行)》等规定办理。
第二十条 研究中心的物资购置、印刷费用和购买服务项目等，应当按照《中华人民共和国政府采购法》的规定执行。
第二十一条 委托采购代理机构进行政府采购活动的，应当符合采购目的和质量要求，价格大致符合市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。
第二十二条 研究中心应当按照科学规范、从严控制、保障工作需要的原则合理配置资产。
第二十三条 研究中心应加强对各类物品的内部管理，对领取或使用的固定资产建立领用存账薄，实行“一领一签”，并指定专人负责管理固定资产。保管人员要对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。
第二十四条 对需要维修、更换的固定资产，经技术人员确认，报研究中心负责人审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和恢复的固定资产，经技术人员确认，报研究中心负责人同意后纳入经费使用计划重新购置，所需经费按本制度第七条规定执行。
第二十五条 研究中心的固定资产不得私用或交由与中心无关的人员或单位使用。
第二十六条 研究中心不得随意处置固定资产。固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，应当经研究中心负责人同意后报省政府法制办公室分管领导同意。
第二十七条 研究中心应当定期或者不定期的对各类资产进行账务清理、对实物进行清查盘点。每年年底前进行一次全面清查盘点，保证账实相符。
第二十八 条 研究中心由财务会计负责对经济活动进行统一管理和核算。财务管理人员应严格按照有关规定，认真履行职责，加强资金管理，做到账账、账证、账实相符。
第二十九 条 实行货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督。研究中心的支票、银行印鉴必须分别保管，严禁财务会计人员、出纳人员一人兼任和支票、银行印鉴一人管理。
第三十条 研究中心按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制年度财务报告。
第三十一条 财务会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。新旧财务会计人员进行工作交接时由研究中心负责人监交，必要时省政府法制办公室可派员会同监交。财务会计人员短期离职，应由研究中心负责人指定专人临时接替。
第三十二条 研究中心依据《预算法》《会计法》《会计基础工作规范》等法律、法规、规章建立健全财务监督体系。研究中心负责人对财务工作负领导责任。省政府法制办公室会计主管部门对研究中心的经济活动依法进行财务监督。
国企财务管理制度（实用19篇）篇六
财政部关于印发《国有资本和企业财务管理暂行办法》的通知。财企[2001]325号。国务院各部委、国务院直属机构、中央直属企业、新疆生产建设兵团、各省、自治区财政厅局，直辖市和计划单列市：为适应建立现代企业制度的需要，规范企业国有资本和财务管理行为，制定了《企业国有资本和财务管理暂行办法》。以下是为大家整理的关于,欢迎品鉴！
第一章总则。
第一条为了加强会计基础工作，建立良好的会计工作秩序，进一步提高会计工作水平，加强财务管理，规范市属国有粮食企业财务行为，推进现代企业制度建设,根据《会计法)、《财务通则》、《会计准则》和《企业财务制度》的规定，结合全市粮食系统实际，制定本制度。
第二条本制度适用的监管范围企业流动资产、固定资产、负债以及成本费用进行监管。
第二章流动资产的管理。
第三条流动资产的管理主要包括货币资金、应收帐款、预付帐款、应收补贴款、其他应收款、存货、待处理流动资产损失等。
第四条货币资金的管理。
(一)现金管理：要建立健全现金管理制度。出纳员要做到日清月结，严禁白条抵库，严禁公款私存。因工作需要确需借支现金的，必须由财务负责人审核，法人代表审批方可支取。财务负责人定期对出纳抽查盘点库存现金，出纳员必须随时接受相关部门及本企业领导的监督检查，库存现金不得超过规定限额。
(二)银行存款的管理：企业必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和银行结算业务，按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。银行印鉴必须由财务负责人与出纳员分开保管。不准为外单位或个人提供资金(贷款)担保，任何人不得出借银行账户;不准签发空头支票和远期支票;不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。不准将企业资金借给与本单位生产经营无关的单位和个人。
(三)各单位核算统一归集在财务部门，不准各部门另行设置出纳，分散核算。
(四)严禁用公款炒股、炒期货。
第五条应收或预付帐款的管理。
(一)企业各种生产经营活动应当按《中华人民共和国合同法》签订合同并严格履行。
(二)企业粮食业务要遵循“钱进来、货出去、货进来钱出去”的原则，对合同期内应收款项，应落实到人，明确责任，及时收回，以防坏账的发生。
第六条其他应收款的管理。
(一)以前年度发生的其他应收款要查清原因，企业督促并协助责任人采取一切有效措施追回。
(二)除正常工作需要发生的其他应收款外，不允许有其他应收款发生。
第七条应收补贴款的管理。
应收补贴款应专款专用，并及时与财政部门结算。
第八条存货的管理。
(一)企业存货，特别是原粮、产成品应当符合国家有关质量标准。
(二)企业每个季末要对库存商品进行盘存、核实，做到账实、账账、账证、账表相符，对盘盈或盘亏库存商品要查找原因，分清责任，及时调整账务。
(三)中央、省、市、县级储备粮油严格按规定专仓、专罐、专人保管、专账记载，做到账账相符、账实相符。保证质量好、储存安全和管得住、调得动、用得上，力争不亏损。
第九条待处理流动资产损失的管理。
(一)由于政策原因造成的流动资产损失按规定列支。
(二)由于人为因素造成的.流动资产损失，要找出原因，分清责任，由企业集体研究，提出处理意见并按规定程序报批后方可入帐。
第十条坏帐损失的管理。
企业每年末，对债权债务进行全面检查，逾期三年以上不能收回或不能支付的应收、应付款项按照会计制度有关规定分清情况进行处理。
第三章固定资产的管理。
第十一条企业资产购建的管理。
(一)项目审核。按照有关规定投资额在5万元以上(含)的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等建设工程项目，国家投资的项目应当经企业领导班子研究决定;企业自筹的项目经企业领导班子及职代会研究决定;专项资金项目必须按照专项资金使用管理办法进行报批。
(二)项目招投标。拟建项目经核准批复后，项目建设单位应当严格执行招投标制度。
(三)基本建设(含新建、扩建、维修改造)项目竣工验收后，应当委托有资质的中介机构审计后方可结算付款。
(四)盘盈固定资产必须及时入帐，其资产名称及重估入帐价值须报市商务和粮食局备案。
(五)企业购置汽车(货车、轿车)必须报经市商务和粮食局批准后，方可购买。亏损企业一律不得购买轿车。
第十二条企业资产处置的管理。
(一)应当按规定程序审批的资产范围：企业整体转让资产、部分出让或转让资产、租赁或托管资产、盘亏、报损报废固定资产。
(二)审批程序：企业处置国有资产，必须由企业领导班子及职代会研究，形成统一意见后，向市商务和粮食局提出书面请示(附处置资产明细表)，经市商务和粮食局派人员到现场实地勘察后，提出初审意见报市商务和粮食局及国有资产管理部门审批。
(三)经批准处置的国有资产必须通过有资质的中介机构评估，其评估价值在5万元(含5万)以上必须采取公开竞卖方式进行。
第十三条企业资产收益的管理。
企业资产收益必须按时入帐并按相关规定使用。
第四章负债的管理。
(一)应付账款、预付账款、其他应付款的每笔结算支付必须有凭有据。大额资金的运行须上报市商务和粮食局备案。
(二)专项应付款：最低收购价、仓房维修费、简易建筑费企业必须专款专用，不得挤占挪用。
第五章成本费用的管理。
第十四条制定费用标准。企业要增强节约意识，制定工资、招待费等费用标准，降低费用开支,力争以最小的支出，获取最大的经济效益。
第十五条企业所有费用开支必须坚持企业财务部门审核把关，法人代表“一支笔”审批制度。
第十六条严把费用开支关，堵塞漏洞。企业不得为外单位和个人报销费用或变相列支费用。
第十七条企业要按权责发生制原则，确认当期的收入、成本、费用，不准虚列成本、虚报盈亏、隐瞒财产和收益，不做假帐，客观、真实、准确地反映企业的经营成果。
第十八条各企业只准设置一套会计核算，严禁搞账外账或设置“小金库”。
第六章监管方式。
第十九条严格实行《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》。市商务和粮食局对企业财务实行定期不定期检查。
(一)每半年市商务和粮食局对市属购销企业组织一次内部审计。
(二)如遇特殊情况，市商务和粮食局随时对企业财务执行情况予以检查。
第七章责任追究。
第二十条现金出现短库，由出纳员全额赔偿。其短库金额超过相关法律法规规定的，按照有关法律法规处理。
第二十一条应收和预付帐款、其他应收款由于失职、渎职行为不能按时收回的，对有关责任人采取赔偿损失和追究其法律责任，对负有直接领导责任的人也须采取一定的经济和行政处罚。
第二十二条企业财务负责人未按《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》规定进行报告的，市商务和粮食局责令其改正，并给予批评，发现三(件)次以上(含三次)未报告的，市商务和粮食局将视其情节给予通报批评,并追究其失职责任。
第二十三条企业法人代表，财务负责人违反本制度其他规定的，市商务和粮食局责令其限期改正，并视其情节按相关规定处理，违反法律法规者，将依法依规予以处理。
第八章附则。
第二十四条本制度由财务审计科负责解释。
第二十五条本制度自公布之日起施行。
第一章总则。
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责。
第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第三章财务工作管理。
第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章支票管理。
第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。
第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第五章现金管理。
第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金;。
(二)个人劳务报酬;。
(三)出差人员必须携带的差旅费;。
(四)结算起点以下的零星支出;。
(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、原料辅、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第六章会计档案管理。
第三十八条。
凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条。
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。
第七章处罚办法。
第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;。
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;。
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;。
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;。
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;。
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;。
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;。
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;。
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;。
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;。
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;。
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第八章附则。
(一)财务负责人工作责任制度。
(二)出纳作业处理准则。
(三)会计核算基础工作规范。
(四)借款及各项费用开支标准审批程序。
(五)其他有待补充完善的财务管理制度。
第四十四条本规定由公司财务部负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效试行。
第一章 总 则。
第一条 为适应建立现代企业制度的需要，加强企业国有资本与财务管理，根据我国有关法律、行政法规的规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于持有国有资本的各类非金融企业(以下统称企业)。金融企业国有资本与财务管理办法由财政部另行制定。
第三条 按照国家所有、分级管理、授权经营、分工监管的原则，各级主管财政机关根据本级人民政府赋予的职权，负责企业国有资本与财务管理;企业按照国家有关国有资本与财务管理的规章制度，承担国有资本保值增值的责任。
第四条 企业应当按照建立现代企业制度的要求，明晰产权，理顺和规范资本与财务管理关系。
企业拥有子公司的，要建立母子公司资本与财务管理体制，母公司以其出资额为限对子公司承担责任。
第五条 本办法所称“国有资本”，是指国家对企业各种形式的投资和投资所形成的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。
本办法所称“主管财政机关”，是指负责企业国有资本与财务管理的各级人民政府财政部门。其中：中央管理企业的主管财政机关是指财政部;地方管理企业的主管财政机关是指地方同级财政部门。
本办法所称“母公司”，是指直接持有国有资本的各类集团公司、总公司以及国家授权投资的机构。
本办法所称“子公司”，是指由母公司直接投资或者由各级人民政府划转母公司直接管理并取得控制权的企业。
第二章 管理职责与权限。
第六条 财政部负责制定国家统一的企业国有资本与财务管理的各项规章、制度。各级主管财政机关的主要职责如下：
(一)核定企业国有资本，监管国有资本变动事宜;。
(二)参与企业制度改革，负责国有股权管理;。
(三)组织清产核资和产权界定，办理国有资产产权登记;。
(四)负责国有资产产权纠纷调处;。
(五)指导财产评估业务，监管国有资产评估;。
(六)制定企业税后利润分配制度，监缴国有资本收益;。
(七)制定企业财务考核指标体系，组织国有资本营运效绩评价;。
(八)监管国有资本保值增值情况，防止国有资产流失;。
(九)指导和督促企业建立健全内部资本与财务管理办法;。
(十)各级政府授予行使的企业国有资本与财务管理的其他职责。
第七条 母公司的主要职责如下：
(二)确定企业内部财务管理体制;。
(三)编制企业年度财务预算和财务会计报告;。
(四)按照规定的程序和权限处置企业各项资产;。
(五)按照国家政策确定企业内部工资分配制度;。
(七)拟订子公司资产重组方案，依法审定子公司以下企业的资产重组事项;。
(八)实行企业内部资金集中统一管理，依法管理子公司投资、融资事项;。
(九)制订企业对外担保管理措施，依法审议子公司及其以下企业对外担保事项;。
(十一)组织内部财务考核和评价，落实国有资本保值增值的责任;。
(十三)按照主管财政机关的规定行使其他有关企业国有资本与财务管理的职责。
第八条 主管财政机关对企业国有资本与财务的部分管理职能，可以委托给母公司。
母公司可向全资子公司或者通过子公司董事会向拥有控制权的子公司委派财务主管或财务总监。
第九条 企业合并、分立、转让、中外合资合作、公司制改建等涉及国有资本变动的，应当按以下权限报经批准：
(三)子公司以下企业国有资本变动的，由母公司审批。
股份有限公司国有股设置方案和上市公司国有股减持的，按照国务院和财政部的有关规定执行。
第十条 企业国有资本与财务管理的重大事项，包括合并、分立、转让、中外合资合作、公司制改建、注册资本变动、重大投融资、对外担保、工资制度、财务预算等，应当由有关业务部门提出方案，经过财务部门审核提出意见，报企业董事会审议决定;没有设立董事会的企业，由经理办公会研究决定。对工资制度、社会保障、职工安置等涉及职工合法权益的财务事项，应当按照国家法律、行政法规的有关规定事先听取职工代表大会的意见。
企业董事会或经理办公会研究、审议国有资本与财务管理事项，必须作出会议纪要。企业财务部门负责人应当出席或者列席企业董事会或经理办公会等相关的会议。
第十一条 企业对于按规定需要报告主管财政机关的国有资本与财务管理重大事项，以书面形式报送，并附送相关资料。
第三章 国有资本投入的管理。
第十二条 企业依照国家有关规定进行清产核资时，所持有的国有资本按照经主管财政机关审核的结果调整;发生产权变动时，企业持有的国有资本按照实际交易价格调整。
第十三条 国家对企业注册的国有资本实行保全原则。
企业在持续经营期间，对注册的国有资本除依法转让以外，不得抽回，并且以出资额为限承担责任。持续经营的子公司发生资不抵债情形时，母公司对其未确认的股权投资损失，不能冲减所持有的国有资本;如需注入资本的，按国家有关规定及公司章程执行。
第十四条 企业拟定以盈余公积、资本公积转增实收资本的，国有企业和国有独资公司由企业董事会或者经理办公会决定，并报主管财政机关备案;股份有限公司和有限责任公司由董事会决定，并经股东大会或者股东会审议通过。
国有企业和国有独资公司未按规定转增实收资本的，主管财政机关也可根据其资本积累情况，直接作出以盈余公积、资本公积转增实收资本的决定。
第十五条 国有资本在不同企业法人单位之间的转移，实行有偿转让，国家另有规定的除外。
第十六条 企业必须按规定办理国有资产产权登记。国有资产产权登记证(表)是国有资本的出资证明，也是企业持有并经营国有资本的法律凭证。
第四章 国有资本营运的管理。
第十七条 企业对年度内的资本营运与各项财务活动，应当实行财务预算管理制度。
母公司编制执行的年度财务预算以及预算调整方案，应当报主管财政机关备案。
第十八条 企业应当制定各项人工、材料、物料的消耗定额，编制各项经营管理费用预算，健全各项原始记录及相关的稽核制度，建立有效的内部控制制度。
企业大宗原辅材料或商品物资的采购、固定资产的购建和工程建设一般应当按照公开、公正、公平的原则，采取招标方式进行。
第十九条 企业应当执行国家规定的工资政策。在工资总额增长幅度不超过本企业经济效益增长幅度、职工实际平均工资增长幅度不超过本企业劳动生产率增长幅度的前提下，企业可以自主确定内部工资分配办法。
企业高级管理人员经批准可以实行年薪制、股票期权等分配制度。
第二十条 企业借款必须坚持适度筹措的原则，注意防范财务风险，并纳入财务预算管理。
母公司应当建立以现金流为核心的内部资金管理制度，对企业资金实行统一集中管理，明确资金调度的权限和程序，控制负债规模并改善债务结构，降低企业资金成本。
第二十一条 企业对外提供担保，应符合《中华人民共和国担保法》的规定，充分考虑被担保单位的资信和偿债能力，并按照企业内部管理制度规定的程序、权限审议决定。
对企业向外提供的各种类型的担保，财务部门要设置备查簿逐笔登记，并进行跟踪监督。
第二十二条 企业对外投资必须符合国家产业政策和企业发展战略，做好可行性研究，纳入财务预算管理，并明确投资项目决策者和实施者应承担的责任。
企业投入中外合资、合作经营企业的财产，必须在中外合资、合作经营项目批准后30日内，到主管财政机关办理中方财产转移申报手续。涉及国有划拨土地使用权的，企业应当按照国家有关规定办理。
企业向境外投资，应当符合国家有关规定，办理境外资产产权属关系，承担有限责任。
第二十三条企业合并、分立、转让、公司制改建等，应当在做好可行性研究的基础上，对各项资产进行全面清查，编制清查日资产负债表、财产清册和债权债务清单，与债权银行依法订立债务保全协议，制定包括职工安置、债权债务承继、转让价款结算、企业重整等内容的方案。
第二十四条企业合并前，各方企业欠缴的职工社会保险费、税款和尚未归还的银行借款以及其他债务随同各项债权及其他资产，经审计、评估后一并转入合并后的企业。
企业分立前的各项债权及其他资产按照业务相关性原则划分，对不宜分割的整体资产，由持有的一方给另一方相应的价值补偿;企业欠缴的职工社会保险费、税款和尚未归还的银行借款以及其他债务，根据人员、业务相关性原则，随同资产由分立后的企业分别承担。
第二十五条企业实施产权转让，转让方应当对受让方的资质、信二、财务状况进行调查，确认受让方具有支付产权转让价款、承担债务、安置职工的能力。对持续经营但已资不抵债的企业，受让方具有实际资金投入、能够妥善安置职工并征得主要债权人同意的，可以采取承担企业债务的方式对企业进行兼并。
第二十六条企业实行公司制改建，母体企业或者存续企业必须与公司制企业实行人、财、物和经营业务分开，防止国有资产流失。子公司实行公司制改建时，对没有纳入改建范围的国有资产，应当划转给母公司或者母公司其他全资子公司持有。
第二十七条企业发生对外投资、合并、分立、转让、公司制改建等行为的，必须委托相关中介机构进行资产评估，并以评估价值作为确定资产交易价格的基础。
第五章国有资本收益的管理。
第二十八条国有资本收益是指注册的国有资本分享的企业税后利润以及国家法律、行政法规规定的其他国有资本收益。
第二十九条企业实现的年度净利润，归企业投资者所有，必须按规定进行分配。以前年度未分配利润，并入本年度可向投资者分配的利润进行分配。
母公司制订的年度利润分配方案，应当报主管财政机关备案。母公司向主管财政机关上缴利润的具体办法，由财政部根据国务院的决定制定。
第三十条企业发生的年度经营亏损，依法用以后年度实现的利润弥补。连续5年不足弥补的，用税后利润弥补，或者经企业董事会或者经理办公会审议后，依次用企业盈余公积、资本公积弥补。
企业在以前年度亏损未弥补之前，不得向投资者分配利润。
第三十一条企业发生的资产损失，包括坏账损失、存货损失、股权投资损失、固定资产及在建工程损失、担保(抵押)损失以及经营证券、期货、外汇交易损失等，由有关部门及时按财务制度等规定予以核实，查清责任。
对核实清楚的资产损失，企业可区别以下情况处理：生产经营的损失计入本期损益;清算期间的损失计入清算费用;公司制改建中的损失，可以冲减所有者权益。
第三十二条转让母公司国有资本所得收益，上缴主管财政机关;企业转让子公司股权所得收益与其对子公司股权投资的差额，作为投资损益处理。
上市公司国有股减持所得收益，按国务院规定执行。
第三十三条企业被责令关闭、依法破产或者经营期限届满终止经营或解散的，应当按照法律、行政法规的规定实施清算。
企业清算净收益归投资者所有，其中：子公司清算所得净收益，投资者分享的份额与其对子公司股权投资的差额，作为投资收益处理;母公司清算所得净收益，上缴主管财政机关。
第六章财务考核与评价。
第三十四条企业财务考核与评价以国有资本保值增值能力为核心，内容包括财务效益、资产营运、偿债能力和发展能力四个方面，具体指标和方法，按照《国有资本金效绩评价规则》和《国有资本金效绩评价操作细则》执行。
企业财务考核与评价指标的标准值，由财政部制定发布。
第三十五条企业财务考核与评价分为外部考评与内部考评。
企业外部考评由主管财政机关会同政府有关部门组织进行。
企业内部考评由母公司组织进行，主要检查、分析企业年度财务预算执行情况，按照国家统一制定的评价方法和评价标准考核各预算执行单位的经营业绩，并作为企业内部人力资源管理的一项重要依据。
第三十六条主管财政机关会同政府有关部门对母公司进行年度财务考核与评价后，向同级人民政府以及负责管理企业领导人员的部门提交财务考核与评价报告，作为对企业领导人员奖惩及任免的参考。
企业符合国家规定条件，经政府有关部门批准，可以对经营者实行年薪制等激励政策;对已批准实行年薪制的企业，可以财务考核与评价结果作为确定年薪的基本依据。
第三十七条企业财务考核与评价以企业财务会计报告为基础。
企业财务会计报告应当经过会计师事务所审计。财政部另有规定的，从其规定。
企业委托的会计师事务所，应当符合财政部规定的条件。
第三十八条除国家法律、行政法规另有规定以外，主管财政机关对企业年度财务会计报告进行财务考核与评价的结果，可以一定的方式向社会发布。
第七章法律责任。
第三十九条主管财政机关有权对企业的国有资本与财务管理和相关社会中介机构的执业质量进行检查监督，对违法、违规行为依法进行处罚。
第四十条企业凡有以下行为之一的，主管财政机关根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，可以责令限期纠正、追回损失或者没收非法所得、通报批评：
(一)企业不按规定进行资产评估，或者在评估中故意压低资产评估价值的;。
(二)企业违反规定，将财产低价出售或无偿处置给其他单位或个人的;。
(三)企业违反规定，将资产低价折股或者无偿量化给个人的;。
(四)企业取得资产不按规定办理资产转移手续造成资产损失的;。
(八)企业违反规定，隐瞒、截留国有资本收益，或者拖延应缴国有资本收益超过180天的。
第四十一条企业未按照规定建立并实施内部控制制度，或者不按规定报送财务会计报表、不如实提供有关情况的，主管财政机关根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》的规定予以处罚。
第四十二条企业凡有以下行为之一的，主管财政机关根据《中华人民共和国处罚法》的规定，可以责令限期改正：
(一)企业制定的内部资本与财务管理办法不按规定报主管财政机关备案的;。
(二)不按规定编报年度财务预算的;。
(三)不按规定申报国有资本变动事项，但尚未造成国有资本损失的;。
(四)不按规定委托相关中介机构办理审计、评估业务，或者不按规定提交审计报告、资产评估报告的。
第四十三条企业不按规定办理产权登记的，主管财政机关根据《企业国有资产产权登记管理办法》的规定予以处罚。
第四十四条企业编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的，或者拒绝主管财政机关对财务会计报告依法监督检查的，主管财政机关根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》的规定予以处罚。
第四十五条主管财政机关对企业违法、违规行为进行财政处罚时，对负有直接责任的主管人员和其他人员，可建议人事管理部门给予行政处分。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第四十六条主管财政机关的有关工作人员，在国有资本与财务管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家机密、商业秘密，给予行政处分。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第八章附则。
第四十七条各省、自治区、直辖市及计划单列市财政厅(局)可以根据本办法，结合本地区实际情况制定实施细则，并报财政部备案。
第四十八条企业应当根据本办法及国家其他有关规定，制定内部资本与财务管理办法，并报主管财政机关备案。
第四十九条本办法自发布之日起执行。
第一条严格执行《会计法》、《审计法》及《关于印发县党政机关差旅费管理办法、县党政机关会议费管理办法、县党政机关培训费管理办法的通知》等财务管理有关制度，认真落实中央八项规定及省、市、县各类实施细则，厉行节约，压缩开支，勤俭办事。同时，按照财政部门规定的开支范围和标准，规范票据审核，对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销，杜绝一切不合理开支。
第二条财务支出实行“一支笔”审批、国库集中支付制度，按规定权限审批。300元以下由公司经理直接审批;300元至1000元经公司负责人同意后，上报粮食稽查大队领导批准后，方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后，上报大队领导批准后，方可支出。报销条据必须是符合规定的正规票据，由经手人签字，并说明支出事由，报账员初审，按支出权限审批后报销。
第三条凡能通过电话、信函办理的事务不派人出差，一人能办的事，不派两人，能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单，由派差领导签字后方可外出，出差期间的车船费、住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担。
第四条外出参加会议、培训，单位原则上不安排车辆，由参训人员根据具体情况选择往返交通工具，乘坐飞机要经稽查大队领导同意，按规定标准统一订票。参训期间，由举办单位统一安排食宿的，不得报销会议、培训期间的食宿费和市内交通费，只报销往返会议、培训地点的差旅费。
第五条实行月报账制度，报账员提前通知干部职工整理上交报销票据，经分管领导统一审核后，汇报主要领导审定后，按程序报账。
第六条办公用品购置，由出纳定期统计制定采购计划，汇报公司经理签字同意后统一购买，属政府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品，一律不予报销。
第七条公司机关文件、资料，原则上在公司内部印制;需在外面印刷的，必须经公司经理同意后，方可在外印刷;大宗印刷的书籍、图册和喷绘的版面等，由公司董事会研究提出方案，汇报稽查大队领导同意后，安排印制;职工个人私自印刷资料产生的费用不予报销。
第八条按照“谁使用、谁保管，谁损坏、谁负责”的原则，报账员统一建立单位固定资产清册，逐项明确到人，每半年进行一次清理核对，做到账物相符;维修公物由人秘股统一负责办理，维修事项须经分管领导审批;需报废的公物，提请党组会议研究同意后，由报账员按国有资产管理部门规定的程序办理报废手续;职工调离或离退休时，须交清公共财物后，方可办理有关手续。
为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行国家的财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我办实际情况，特制定本制度。
根据财政部门的有关规定，行政经费实行“包干使用、超支不补、结余留用”的办法，应严格执行财经纪律和财务管理制度，发扬艰苦奋斗的优良传统，厉行节约，杜绝浪费。项目经费由各科室编排预算方案，集体研究落实，各项资金一律不准用于私人借支，定期存款做到定期、定点、专人管理，不得以移民资金为其他单位或个人提供贷款、贷款担保。
财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护广大干部职工的切身利益。
1、会计的职责：
(1)按照国家会计制度的规定，依法组织会计日常核算、记账、复账、报账，做到手续完备，账目清楚。按期报账，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报上级单位。
(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
(3)按会计法有关规定建立健全会计原始凭证及账本等会计档案的管理。
(4)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，及时提出合理化建议。
(5)及时做好银行对账工作。
2、出纳的职责：
(1)认真执行现金管理制度，按审核签批后手续完备的单据凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”、“附件”。
(2)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证;及时登记现金日记账、及时盘点现金、做到日清月结，账实相符;若发现不符要及时查明原因，严禁私人挪用;预支现金必须经分管领导审批同意。
(3)严格支票管理制度，积极配合会计做好银行对账、报账工作，严禁将银行账户出借给任何单位或个人使用。
(4)配合会计做好各种账务处理。
根据我办实际，财务由主任授权副主任审批。财务印鉴分开管理(法人代表章由会计管理，出纳章、单位财务章由出纳管理)，互相制约。机关财务和移民后期扶持资金分别由综合科和发展扶持科分管领导负责审批。
凡机关财务报销的发票，必须有经办人签名，综合科负责人核签，报分管副主任批准后方可报销。单位公务接待统一由综合科安排，一律要填报申请单，按标准接待。本办非日常性的开支，凡5000元以下的由分管副主任签批;5000元以上的经主任办公会议研究同意后方能报销。
大中型水库移民后期扶持资金的使用要严格对照浙江省财政厅、浙江省水库移民安置办公室浙财农字〔xxx7〕55号、57号、65号文件和瑞移办〔xxx7〕20号、21号文件执行。
珊溪水库移民后期扶持资金要严格对照温州市移民办关于珊溪水库移民后期扶持资金管理办法执行。
对项目资金拨付必须经办联系片、村、点干部、项目负责人、后扶科负责人签字后，报分管领导审批。
大中型水库移民直补资金的拨付必须由后扶科提供直补资金发放的名册，经财务会计审核后提交给分管领导签批后，方可拨付。
因公外出开会、培训的车船费、住宿费、伙食补贴、市内交通费等报销标准根据《瑞安市行政事业单位经费开支控制标准暂行规定》执行(瑞财行〔xxx〕37号文件)。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，经分管领导批准后方可领取，返回后一周内按审批程序报销，报销单据不得使用白条。
3、办公用品、其他物品购置及报刊、杂志的订阅。
订阅报刊杂志，先由各科提出订阅意见，再由综合科综合平衡，报分管领导批准后统一订阅。购置各类办公用品和其他物品等，应向综合科提出购置意见，经分管副主任同意后，由综合科具体实施。
凡金额在100元以上的开支必须凭税务部门统一监制的正式发票报销，非正式发票或非行政事业单位收据不予报销。1000元以上的开支必须通过银行转帐结算。
4、车辆的运行和维护费。
机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经综合科汇总后报分管。
领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。
5、参加培训和学历教育经费的报销。
机关工作人员参加学历(学位)教育和培训必须按干部管理权限报销，未经组织批准，自行参加学历教育和培训的费用不予报销。报销标准按市委组织部、市人事局、市财政局有关文件规定执行。
第一条严格执行《会计法》、《审计法》及《关于印发县党政机关差旅费管理办法、县党政机关会议费管理办法、县党政机关培训费管理办法的通知》等财务管理有关制度，认真落实中央八项规定及省、市、县各类实施细则，厉行节约，压缩开支，勤俭办事。同时，按照财政部门规定的开支范围和标准，规范票据审核，对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销，杜绝一切不合理开支。
第二条财务支出实行“一支笔”审批、国库集中支付制度，按规定权限审批。300元以下由公司经理直接审批;300元至1000元经公司负责人同意后，上报粮食稽查大队领导批准后，方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后，上报大队领导批准后，方可支出。报销条据必须是符合规定的正规票据，由经手人签字，并说明支出事由，报账员初审，按支出权限审批后报销。
第三条凡能通过电话、信函办理的事务不派人出差，一人能办的事，不派两人，能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单，由派差领导签字后方可外出，出差期间的车船费、住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担。
第四条外出参加会议、培训，单位原则上不安排车辆，由参训人员根据具体情况选择往返交通工具，乘坐飞机要经稽查大队领导同意，按规定标准统一订票。参训期间，由举办单位统一安排食宿的，不得报销会议、培训期间的食宿费和市内交通费，只报销往返会议、培训地点的差旅费。
第五条实行月报账制度，报账员提前通知干部职工整理上交报销票据，经分管领导统一审核后，汇报主要领导审定后，按程序报账。
第六条办公用品购置，由出纳定期统计制定采购计划，汇报公司经理签字同意后统一购买，属政府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品，一律不予报销。
第七条公司机关文件、资料，原则上在公司内部印制;需在外面印刷的，必须经公司经理同意后，方可在外印刷;大宗印刷的书籍、图册和喷绘的版面等，由公司董事会研究提出方案，汇报稽查大队领导同意后，安排印制;职工个人私自印刷资料产生的费用不予报销。
第八条按照“谁使用、谁保管，谁损坏、谁负责”的原则，报账员统一建立单位固定资产清册，逐项明确到人，每半年进行一次清理核对，做到账物相符;维修公物由人秘股统一负责办理，维修事项须经分管领导审批;需报废的公物，提请党组会议研究同意后，由报账员按国有资产管理部门规定的程序办理报废手续;职工调离或离退休时，须交清公共财物后，方可办理有关手续。
国企财务管理制度（实用19篇）篇七
第一条：为加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整。（)根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条：酒店的财务会计工作，在总经理的领导下，授权财务经理负责管理。财务部下设《会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理》等部门，承担酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经理负责。
第三条：财务人员必须认真执行国家法律法规的规定，依法行使监督职权，认真做好会计核算工作和财务管理工作。
第二章：会计核算
第四条：根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《旅游饮食企业财务制度》的有关规定，结合酒店的实际情况，制定酒店会计核算政策和办理会计核算业务。
第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。
第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。
第七条：会计核算以“人民币”为记帐本位币。采用“借贷”复式记帐法记帐。
第八条：按权责发生制原则核算，按《旅游饮食企业财务制度》设置会计科目。
第九条：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计核算资料，必须符合国家统一会计制度规定，做到口径一致，相互可比。
第十条：收入与成本费用应相互配比。
第十一条：划分收益性支出和资本性支出。
第十二条：各项财产物资均按取得时的实际成本计价。
第十三条：会计核算政策
1、 存货按加权平均法核算；
2、 低值易耗品摊销采用一次摊销法和分期摊销法核算；
3、 无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销；
4、 固定资产采用平均年限法计提折旧；
第十四条：记帐程序
1、 酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。
国企财务管理制度（实用19篇）篇八
第一条 村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。
第二条 各项收支凭据要及时记账，要素要齐全，手续健全，特别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。
第三条 村内各项收支一定要参照《年初财政收支预算方案》执行，做到先算后用，压缩开支，年终结算时不得超预算开支，减少年内负债，确保资金正常运转。
第四条 村内年度结算为12月30日，在年终结算时确保当年应收未收、应付未付各种款项，按照权责发生制原则记入年终决算收益分配。
第五条 严格实行一支笔审批。村内各项财务开支发票通过民主理财小组成员审核后，再由村主任、支部书记审批报销。
第六条 重大开支应由村民代表大会或议事会讨论同意，由村两委申报，驻村干部审核、包片领导审批同意后才能开支。
第七条 对村内各项开支发票手续不健全、要素不齐全、字迹不清的，村主任应拒绝审批报销。
第八条 村级报账员负责村内财务收支、往来结算、各项统计报表、记好村内现金日记账，将村内各项收入、支出汇总，每月底向主管部门交账，办理交账手续，核对账户余额。
第九条 村级报账员接受上级主管部门管理、培训和考核，提高业务素质和财务管理水平。
第十条 财务人员严格遵守财政纪律，认真负责、廉洁奉公，全心全意为人民服务，做好本职工作。
第十一条 村级报账员严格执行核算、监督的职能，写好年度核算分析，参与拟定年度财务预算计划和监督财政计划执行情况。
第十二条 财务人员不得弄虚作假，伪造、变造、涂改和故意毁灭会计原始凭据及有关财务资料，不得设立账外账，违者要进行严肃处理，情节严重的要追究法律责任。
第十三条 村报账员（出纳）管理村内现金（银行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理现金（银行存款）。
第十四条 库存现金不得白条抵库，不准私设小金库和账外账，更不准坐支现金，不准公款私存，不准超过规定库存限额5000元。
第十五条 不准将村内集体银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。
第十六条 村报账员做到收入、支出一事一记，登好现金日记账，日清月结，做到账款相符，并与主管部门记账服务中心核对账款余额，双方签字。
第十七条 各项收据手续不健全、内容不清、字迹模糊、票据不规范、开支不合理的，要坚持原则，出纳有权拒付。
第十八条 民主理财小组应由监督委员会，村民代表3―5人组成，负责村级财务监督管理工作。
第十九条 村级财务监督管理工作，应坚持民主理财的原则，民主理财小组有权监督村级财务实施，对财务收支有知情权、审核权、决策权。
第二十条 民主理财小组在监督中，发现违反村内财务制度有关规定的应及时上报主管部门进行处理。
第二十一条 村级财务公开由镇财政所提供财务公开资料，每月进行财务收支公布，公开内容要真实全面。
第二十二条 公开的方式以在集中安置小区公示原始凭证复印件，财务决算单等为主。
第二十三条 对群众所提出意见和建议，要向群众解释和纠正。
第二十四条 村级财务收支预算应严格做到先算后用，以收定支，合理使用现金，勤俭节约的原则，确保村内资金正常运转。
第二十五条 编制收支预算计划，经村两委研究决定，通过村民代表大会并报主管部门审核。
第二十六条 严格执行年度财务收支计划，量财而出，合理使用资金，做到增收节支，不得超年度财务收支预算计划和增加村内债负。
第二十七条 集体兴办公益事业，年度预算筹资筹劳和募捐款要通过村民代表大会同意，并报主管部门审核，递交乡党委、政府批准后才能预算。必须专款专用，乡榜公布，接受群众监督，不得挪作他用。
第二十八条 村内收款收据一律由镇财政所统一管理，禁止村内购买白条收款收据使用。
第二十九条 购买物资要开具发票，报账员（出纳）不得私自开白条证明报销，发票经审批签字才能报销。
第三十条 村向各单位收款，收款方必须使用四川省村级集体经济组织往来结算的收据，否则拒付。
第三十一条 村内各项收入、支出票据统一由镇财政所进行保管，并办理有关交接手续。
第三十二条 对村、组集体经济组织及涉农收费有关部门和乡镇企业单位都必须接受镇财政所监督管理，并按审计有关程序定期审计或不定期审计，不得找任何理由或借口进行拒绝。
第三十三条 在审计过程中，被审单位财务人员必须如实提供资料，如有隐瞒，除处以罚款外，并追究责任。
第三十四条 镇财政所对村集体经济组织及涉农收费单位审计后，审计事务所负责作出审计结论，被审单位在接到审计结论后，如有异议，在15天内向主审单位提出复议。否则，按审计结论执行。
第三十五条 在审计当中发现有关经济问题要及时处理整改，对较重的经济问题要移交乡党委、政府及有关司法部门进行处理。
国企财务管理制度（实用19篇）篇九
随着医疗卫生体制改革和发展的不断深入，在医疗补偿机制尚不完善的隋况下，为使医疗机构得以良性发展，医院在提高医疗技术水平和服务质量、依法组织收入的同时，应当进一步加强成本管理，增强对医院整体资源的利用，最大限度降低医院运行成本和费用支出，提高医院的综合竞争力。财务管理作为医院管理的一项重要内容，贯穿了医院经济业务的全过程，医疗机构应当规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，降低医疗服务成本，走优质、高效、低耗的可持续发展之路，促进医疗事业的发展。
一、影响医院财务管理目标实现的影响因素
医院财务管理的目标是既要最大限度地有效利用国家财政资金发挥社会效益，提供医疗服务，同时要自筹资弥补财政拨款的不足，增收节支，提高经济效益来保证医院的扩大发展。影响这个管理目标实现的主要因素有：从医院管理当局可控的因素看，一个是投资风险，一个是投资的报酬，医院要尽量降低风险提高报酬，而报酬率和风险，又是由医院的投资项目，资本结构和利润分配政策决定的。因此，这三个因素影响医院的价值。财务管理正是通过投资决策，筹资决策和利润分配政策来提高报酬率，降低风险，实现其目标。
二、财务管理的对象及内容
财务管理的主要内容是投资决策，筹资决策和利润分配决策三个方面：第一，投资是指以收回现金并取得收益为目的而发出的现金流出。如，购买设备，建造医疗用房，增加新的医疗项目等。第二，筹资决策，筹资是指筹集资金，例如，取得借款，向职工借款，赊购，融资租赁等都属于筹资。筹资决策要解决的问题是如何取得所需的资金，包括在什么时候，向谁，筹集多少。第三，利润分配的决策，利润的分配。指在赚得的利润中，有多少作为效益上资发放给职上或责任人，有多少留在医院作为再投资或积累，过高的分配政策会影响医院的再投资能力，过低的分配政策影响职工的积极性和工作效率，近而会影响医院的盈利水平。
三、从医院日常的基本做起，严格控制
1、从源头上控制医疗成本，强化成本核算
医院内部成本核算就是在医院财务管理中引入企业财务管理中成本管理的有效管理经验和方法，通过实施成本核算，对成本费用信息进行分析、管理和控制，达到降低医疗成本和医疗业务总费用的目的，从而降低医疗运行费用。为完善成本核算的内容，应将相关的费用、控制指标、服务效率指标纳入考核机制，各科室和部门对自己的费用支出管理和控制的效果会在成本核算的结果及考核上得到直接的反映，这样，各科室和部门对成本核算的费用支出项目内容及数量都会多方关注，主动采取措施控制费用、支出的发生，例如：对卫生材料耗用的管理要与医嘱、护理记录及旧清单相互核对，确保耗用量与实际工作量的相符，有效地减少了非工作因素的材料消耗，卫生材料作为医疗服务费用中最直接的组成部分，通过科室成本核算，科室管理的力度会大大加强，卫生材料的支出消耗率等指标得到有效的控制。水电汽的耗用量及房屋的占用费记入科室成本，将以往占有和消耗资源的无偿性转变为有偿性，可以促使使用科室精打细算、合理和有效地配置、利用医疗资源，极大地调动广大医务人员主动控制成本、节约资源的积极性。
2、严把支出关，加强日常的财务管理
在重大项目建设上，为保证运行过程的规范，从项目的立项、审批、到招标过程、订立合同以及合同的履行、工程结算，都要有财务、审计和纪检部门的全过程的参与和监督。对医院日常的设备器械及材料等方面的采购，要建立内部招标机制，首先根据科室提出的购置中请有相应的采购管理部门做出可行性论证、主管院长审核，经院务会议讨论通过后进入招标程序，整个招标过程由主管院长主持，采购部门组织，参加科室包括中请科室、维修部门以及财务、审计、纪检，每个部门各司其职、各负其责，从机制上防范购销过程中可能存在的不正之风，通过招标，可以大大降低采购成本，从源头上节约资金、减少支出，有利地促进医院的内部成本核算。
在日常的财务管理过程中，要坚持科学发展的理念，在强化管理的同时运用现代化的管理手段为医疗一线服务，通过对医院信息系统的逐步完善，实现全天候的费用结算，建立财务与出院结算之间的收账确认模式，确保全部资金的及时回笼、到位。在积极组织收入的同时，合理安排支出，改变传统财务事后反映、核算的被动状况，通过对财务预算及其执行情况的核算和分析，加强对消耗性支出的控制。要坚持“一支笔”审批，严格执行财务制度，完善核算和考核机制，有效地控制费用开支，消除虚增医疗费用的诱因，为降低患者医药费用负担的提供良好的基础。通过对医院的经济状况和费用支出进行分析，动态掌握和控制医院的财务状况，积极参与医院决策及管理的全过程，并为其提供可靠的数字和核算依据。努力降低消耗性支出占业务支出的比率，合理安排资金流向，提高资金的使用效益，尽可能地将资金使用安排和落实在医疗事业发展性支出上。
【参考文献】
[1] 刘恩峰：谈高校财务管理的新思路[j].德州师专学报，20xx（6）.
[2] 白燕：高校财务管理模式初探[j].广东职业技术师范学院学报，20xx（5）.
[3] 曹明国：浅析知识经济时代高校财务管理的创新[j].泰州职业技术学院学报，20xx（4）.
国企财务管理制度（实用19篇）篇十
一、根据学校实际，坚持“统筹兼顾，保证重点，照顾一般”的原则，合理编制学校年度经费预算;坚持“实事求是”的原则，做好学校年度经费的决算编制工作。
二、严格执行财务制度和财政纪律
1、严格遵守国家关于现金和银行存款有关管理规定，严肃财经纪律。
2、严格收费标准，一律按物价部门批准的项目收费。
3、各类帐册根据，收付凭证严禁挪用，做到帐帐相符，帐物相符，帐据相符，帐款相符。
4、严格把关，坚决杜绝违反财纪规定的结算报销，妥善保管好各种空白收据和结算凭证。
5、经费使用做到专款专用，不滥开支，不乱开支。
6、严格经费使用的审批制度，实行分管领导“一支笔”审批。
7、学校公款一律不得给个人私用，因购物或公用需要借款者须经财务主管领导审批并及时办理报销手续。
三、建立和健全民主理财制度，接受群众监督
1、设立由教师代表组成的学校财务监理小组。
2、每一学期校财务监理小组对学校财务执行情况全面审核一次。
3、校长每学期向全体教师通报学校财务执行情况和校财务监理小组的审核结果。
4、定期公开学校财务收支执行情况，接受全体教师评议。
国企财务管理制度（实用19篇）篇十一
第一条为了规范天津xx发展股份有限公司（以下简称公司）财务报告管理，保证财务报告的真实性和完整性，建立有效的整体财务报告信息系统，加强内部控制和规划，提高经济效益，及时发现经济活动过程中存在的问题，为采取有效措施提供依据，根据五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度所称的财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。
第三条本制度适用于公司及下属子公司。
第四条公司财务部长负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用等相关工作。
第五条公司法人对公司财务报告的真实性、完整性负责。
第六条公司财务部负责财务报告的编制，组织、编写财务分析报告，督促和考核各部门的工作进度，及时提醒。
第七条公司各职能部门应及时向财务部提供编制财务报告所需的信息，财务报告的使用部门应积极提出意见和建议以促进财务报告的有效利用。
第八条财务报告包括年度、半年度、季度和月度个别财务报告和合并财务报告。合并报表的范围包括公司及按照会计准则规定应纳入公司合并范围的子公司。
第九条年度财务报告是指按会计年度1-12月编制的，全面反映公司全年的经营成果、年末财务状况以及年内财务状况变动情况的会计报表及其附注。半年度财务报告以半年1-6月为基础编制的财务报告。年度和半年度财务报告包括但不仅限于：
一、本期末的资产负债表和上期末的资产负债表；
二、本期的利润表、年初至本期末的利润表以及上年度可比期间的利润表。
三、年初至本期末的现金流量表和上年度年初至可比本期末的现金流量表。
四、会计报表附注
第十条季度、月度财务报告通常仅指会计报表，会计报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。国家统一的会计制度及证券交易所规定季度、月度财务报告需要编制会计报表附注的，从其规定。
第十一条财务报告编制人员应在编制年度财务报告前，结合投资证券部年报披露时间安排，制定财务报告编制方案，并由财务部长审核。财务报告编制方案应明确财务报告编制方法（包括会计政策和会计估计、合并方法、范围与原则等）、财务报告编制程序、职责分工（包括牵头部门与相关配合部门的分工与责任等）、编报时间安排等相关内容。
一、财务报告编制人员应关注与会计相关法律法规的最新变化及规定，结合公司实际情况，编制制定、补充及修改会计政策、规章制度和财务报告流程的方案，提交财务部长审核，由总经理审批并上报总经理办公会通过后才能生效。
二、财务报告编制人员应督促和考核各部门提供信息的工作进度，对未能及时完成的进行相关处罚。
第十二条财务报告编制人员在编制年度财务报告前，应确认对当期有重大影响的主要事项，分析、研究并与相关部门沟通重大事项的会计处理，确定会计处理后，报财务部长审核，经总经理审批后，按照公司章程等公司内控制度规定的权限报公司审批机构审批后，各相关部门予以执行，财务部进行会计处理。重大事项主要包括：
一、债务重组
二、非货币性交易
三、公允价值的计量
四、收购兼并
五、资产减值
六、会计准则政策的变化
七、其他对以前年度和当期财务报告影响的相关事项
第十三条在编制年度财务报告前，财务部应当制订具体可行的资产清查、负债核实计划，提交财务部长和总经理审核。总经理审批后，财务部按照计划组织相关部门进行资产清查、减值测试和债权债务核实工作。全面清查资产、核实债务的工作主要包括：
一、与银行核对对账单、盘点库存现金、核对票据；
四、核查各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量；
六、清查土地、房屋的权属证明，确定资产归属；
七、在建工程的实际发生额与账面记录是否一致；
八、清查、核实的其他内容。
第十四条经过上述的清查、核实后，财务部应当分析原因，提出处理意见，将清查、核实的结果、相关证据及其处理办法形成专项报告，向总经理和总经理办公会报告，总经理办公会审批通过后根据国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。
第十五条财务部应当在年度中间根据具体情况，对各项财产物资和结算款项进行重点抽查、轮流清查或者定期清查。
第十六条财务部在编制年度财务报告前，除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成对账、调账、差错更正等业务。结账工作主要包括：
一、核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符；
二、检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行；
四、检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。
第十七条财务部不得为了赶编财务报告而提前结账，或把本期发生的经济业务事项延至下、登账，也不得先编财务报告后结账，应在当期所有交易或事项处理完毕，编制《结账前需完成事项清单》，并根据实际完成内容详细填列，并报财务部长审核签字确认后，实施关账和结账操作。
第十八条财务部若在关账后需要重新打开已关闭的会计期间，须填写申请表，说明原因，经财务部长审批后进行。
第十九条财务部应按相关规定确定合并报表的合并范围，按岗位分工和规定的程序制定财务报告分配报表编制工作，以确保财务报告编制范围的完整性。
第二十条财务部编制年度和半年度财务报告时，对经查实后的资产、负债有变动的，应当按照资产、负债的确认和计量标准进行确认和计量，并按照国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。
第二十一条财务部编制财务报告，应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料，并按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行编制。不得违反本制度和国家统一的会计制度规定，随意改变财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法。
第二十二条任何组织或者个人不得授意、指使、强令公司违反本制度和国家统一的会计制度规定，改变财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法。公司应当依照本制度和国家统一的会计制度规定，对会计报表中各项会计要素进行合理的确认和计量，不得随意改变会计要素的确认和计量标准。
第二十三条公司应当依照有关法律、行政法规和本制度规定的结账日进行结账，不得提前或者延迟。年度结账日为公历年度每年的12月31日；半年度、季度、月度结账日分别为公历年度每半年、每季、每月的最后一天。
第二十四条公司应当按照国家统一的会计制度规定的会计报表格式和内容，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制会计报表，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意取舍。
第二十五条会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致；会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接。
第二十六条会计报表附注和财务情况说明书应当按照本制度和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。
第二十七条公司发生合并、分立情形的，应当按照国家统一的会计制度的规定编制相应的财务报告。
第二十八条公司终止营业的，应当在终止营业时按照编制年度财务报告的要求全面清查资产、核实债务、进行结账，并编制财务报告；在清算期间，应当按照国家统一的会计制度的规定编制清算期间的财务报告。
第二十九条各级子（分）公司按规定的时间向其母公司报送未经审计的月度、季度、中期及年度财务报告。股份公司二级子公司向股份公司报送财务报告的时间为：月度报表在月度终了3日内上报，季度报告和中期财务报告按照合并报表编制人员及投资证券部要求的时间上报，年度财务报告及审计报告在《公司年度财务报告编制方案》规定的时间内上报。
第三十条财务部编制完成财务报告后，应提交财务部长和总经理审核。季度、半年度和年度报告还应提交公司董事会审核。
第三十条审核通过的年度财务报告应经具有证券资格的会计师事务所审计，出具审计报告。
第三十一条公司董事会对经审计的财务报告进行审核、审批。
第三十二条审批后的年度财务报告应与会计师事务所出具的审计报告在每一会计年度结束之日起4个月内，向证券交易所报送。年度报告包括：
一、公司概况
二、公司财务报告和经营情况．
三、董事，监事，经理及有关高级管理人员简介，及其持股情况；
五、证券交易所规定的其他事项。
第三十三条公司对外提供的财务报告反映的会计信息应当真实、完整。
第三十四条公司对外提供的财务报告应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：公司名称、公司统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期，并由公司法人代表签名并盖章。
第三十五条公司有权拒绝向非依照法律、行政法规或者国务院规定的任何组织或者个人，提供部分或者全部财务报告及其有关数据。
第三十六条公司依照本制度规定向有关各方提供的财务报告，其编制基础、编制依据、编制原则和方法应当一致，不得提供编制基础、编制依据、编制原则和方法不同的财务报告。
第三十七条公司应设置保密程序，根据岗位分工进行权限设置，在公司财务报告未正式对外披露前，可以要求接受公司财务报告的组织或者个人对其内容保密，保证财务报告信息在对外提供前控制在适当的范围。
第三十八条财务部应及时将对外提供的财务报告整理归档，并交档案室按档案管理规定保存。
第三十九条公司董事会授权总经理办公会对本制度进行解释及修订。
第四十条本制度自公司董事会审议通过之日起实施。
国企财务管理制度（实用19篇）篇十二
第一条:为保卫厂区安全、提高员工素质、树立企业文明形象,特制定本规定。
第二条:本规定适用于xx有限公司全体员工。
第三条:所有办公室人员在厂区、办公区、公共区一律不准吸烟。
第四条:所有办公室人员有义务维护本管理规定、告诫和劝阻来访客人不要吸烟。
第五条:特殊客人需要吸烟,只限在吸烟区内吸烟。
第六条:该管理细则规定由管理部制定并负责检查监督执行。
第七条:对违规人员由检查人下达罚款通知单,并报管理部备案。
第八条:违反第三条规定均罚款50/人次,厕所卫生间不准乱扔烟头,一旦发现均罚款30元/人次。
第九条:所以办公室人员有权监督遵守本规定,如发现违规可以检举举报,一经落实是事实者将给予奖励。
第十条:违规人员接到罚款通知单后,必须在当天上班时间内到财务处交罚金。否则双倍处罚,自工资中扣除,并警告一次。
第十二条:本管理规定由行政管理部制定,报总经理批准后由总经办、行政管理部、人力资源部联合执行。
第十三条:本管理规定自20xx年月日起施行。
国企财务管理制度（实用19篇）篇十三
为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据县教育局有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。
二、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，并接受监督和检查。
三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。
四、按规定使用各种票据，严禁使用“白条凭证”和。
五、不属于本单位的经济往来，不得在本单位的银行账户开支。不准租借银行账户、支票、公章等。
六、严格执行现金库存限额，现金使用范围，现金发放手续的规定，不得账外设账。严禁现金坐支、套取现金，严禁设立小金库。
七、本单位的现金收付，除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外，其他一切经济往来，都必须通过银行办理转账结算，不得直接以现金支付。
八、严格现金收付手续，坚持“账钱分管”的原则，指定专职或兼职出纳人员办理，建立现金日记账，逐笔登记现金收支，做到日清月结，账账相符，账实相符。
九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员，会计不得兼任出纳，会计人员或出纳人员调动工作因故离职的，必须与接管人员办理交接手续，没有办好交接手续前，不得离职。
十、财务专用章应由专人保管，个人印章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
十一、严格凭证审批手续，报销凭证须由经办人签字或盖章，经领导审批后方可报销，重大开支须报学校行政讨论决定。
十二、加强会计档案管理，对本单位每年形成的会计档案，由会计人员按要求保管。
国企财务管理制度（实用19篇）篇十四
根据国务院1988年9月27日第28日令《基金会管理办法》、沪财行(1994)第81号、沪民社(1994)第16号文件《关于上海市社会团体财务制度和上海市社会团体会计制度》的有关规定，结合本会的实际情况，特制订财务管理制度如下：
１、本会实行自收自支行政事业单位财务会计制度。
２、慈善基金会各办事处所募集的基金实行市基金会基金部统一管理，单独设帐，分类核算的办法进行管理，各办事处每季度在次月10日前向市慈善基金会基金部上报会计决算情况报表，年末上报下年度预算。
３、基金会设置现金日记帐、银行日记帐、总分类帐和明细分类帐几种主要帐册以及各种必要辅助性帐簿(包括捐赠实物帐)，慈善基金会各办事处应设置上述相应各类帐册。
４、各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登记入帐，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种帐簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规则进行。
５、基金会秘书处每半年将捐赠款(物)情况向会长及常务理事会报告。帐目由会计事务所负责审核并不定期向社会公布，接受社会的监督。
６、基金部设置会计科目26个，其中：资金来源类科目12个，资金运用类科目7个，资金结存类科目7个，统一使用不得随意变动。
７、根据设置科目归集，每季编制资金活动情况表，支出明细表，年终编制历年收支总表，上报有关单位。
８、财务各类原始凭证按日装订成册，保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。
１、本会在编人员的配备，根据实际工作需要，报经有关部门批准后，统一制定标准，建立独立工资基金手册。
２、本会在编人员的奖金、福利待遇及劳动保护用品发放，按照自收自支事业单位有关标准执行，聘用人员的工资，由聘用单位决定。
３、因工作需要在法定节假日和业余时间加班，按《劳动法》规定标准发给加班工资。
１、凡收到捐助、义举所得现金或者支票，必须开具行政事业单位统一收据给捐助、义举单位或个人，按基金管理办法及时将支票、现金缴银行入帐。现金一般情况不得过夜。
２、仓库必须建立捐赠实物收支帐册，有品种，有数量及金额。
３、仓库保管员收到捐赠实物后的入帐程序及手续：
(1)开具实物收据给捐赠单位或个人；
(2)根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入帐；另一份入库单交基金部财务。
４、捐赠实物出库，必须填制出库单，由收具单位盖章后销帐；另一份出库单缴基金部财务。
５、仓库必须每半年盘存一次，核对帐物是否相符，如发现盘盈、盘亏，必须查明原因，列出清单，经秘书长批准后方可调整帐面。
１、本会的日常开支第一年无利息收入，由各资助单位提供资金开设开办费科目列支，第二年开始按利息收入设会务经费支出科目列支。
２、根据本会有关规定，凡使用母金应由会长或委托人签具意见后方可使用。日常会务经费开支在500元以上由秘书长审批；500元以下由常务副秘书长或委托人审批。日常办公经费在预算之内可由办公室掌握作用。各办事处项目经费和日常工作经费开支在预算核定额度内由各办事处主任审批。３、日常零星开支具体报销规定：
(1)凡购置各种办公用品及低值易耗品向本会行政部门申请，由行政部门根据需要进行采购，并建立低值易耗品及办公用品实物帐，各部门领用时必须签字。
(2)工作人员因工作需要到外地出差，必须经秘书长签字，方可报销；报销规定按国家机关、企事业单位工作人员差旅费开支的规定办理。如有特殊情况由秘书长签字给予一定补贴。
(3)市内出差午餐补贴按规定标准列支。
(4)本会召开各种会议及组织有关活动需预先编制预算，经秘书长审批，原则上按预算执行。
(5)各办事处的日常工作经费开支由各办事处根据本单位的实际情况决定。
本会日常开支费用，在基金母本利息收入中开支。当年日常开支费用的节余部分可结转下一年使用，按5:3:2的比例，形成扩充基金、福利基金、奖励基金三项基金。
１、支票管理
(1)基金部出纳向各开户银行购置转帐支票和现金支票必需妥善保管，并作好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助帐本上，以便备查。
(2)现金支票只限于基金部出纳领用备用金及发放工资、奖金、劳务酬金、助困资金等使用，其他部门一律不得领用现金支票。
(3)各部门需领用转帐支票，必需事前填写支票领用单，写明用途及单位，经批准后向基金部出纳领用，一般限于３天内将支票存根联向基金部出纳注销。 (4)如发现支票退票需作废，必须将第一联加盖印鉴的作废支票归还给出纳，然后进行调换。
２、收据管理
(1)基金部出纳购置统一收据，必须作好连号登记。收据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁。
(2)各办事处及有关部门领用收据第一次凭证明向基金部出纳办理手续，以后凭存根调换。
本会的财产分为固定资产、低值易耗品两大类。
１、固定资产：单价在20xx元以上(含20xx元)使用期限在1年以上列为固定资产。
２、低值易耗品：指达不到固定资产条件使用期限较短，更换比较频繁物品。
上述两类财产分别由办公室和各办事处建立财产帐册，基金部建立总帐定期进行盘点，核对帐实是否相符，盘盈、盘亏必须查明原因，报分管领导批准后作出相应处理。
国企财务管理制度（实用19篇）篇十五
第二条帐户管理：
3. 会费缴纳方式：
（1）将会费打入工商银行账户，并发信息告之校友会财务机构；
（2）举办活动时，将会费交予校友会财务机构。
4. 如有特殊情况离开本会的，按情况可退还个人余费，被开除的一律不退；
5. 任何会员在缴纳会费后有权过问有疑帐目(3人以上)。
第三条会费运用：
1. 会员的会费全部用于校友会运作和建设的日常必要开支；
2. 每次举行大型活动时按预测以及校友会账户余额收取费用；
第四条开支审批：
1. 金额在人民币3千元以下开支，由财务机构负责人签字。
2. 金额在人民币3千元——1万元的开支，由校友会常任理事共同审批，签字才生效；
3. 金额在人民币1万元以上的开支，需召集校友会理事，召开全体理事会议商讨决定。会议须有三分之二的人员出席方有效。会议形成的决议，须出席人员过半数通过才具效力，大家表决后，并由校友会常任理事签字方可执行。
第五条 日常管理
3. 每次活动后的7个工作日内，校友会财务机构公开至上次活动的财务收支详情。
第六条财务监督：
1. 由校友会会员成立财务审查小组，对校友会的财务工作和资金运用实行监督；
2. 审查小组根据实际情况，采取定期方式，对校友会的帐目和开支情况进行财务审计，并公开审计结果，向全体校友公布。
第七条本制度适用于校友会发展初期，随着校友会的壮大，作相应修改。
国企财务管理制度（实用19篇）篇十六
请假3天以上者报局长审批后，方可离开。
二、请假期满后，应当日销假，否则按旷工论处。
二、不能无故旷工。旷工1天扣3天的基本工资，旷工2天扣十天的。
基本工资，旷工3天扣当月的全部工资，旷工4天以上者按下岗论处。
国企财务管理制度（实用19篇）篇十七
为了规范本项目水利基建财务管理行为，控制费用支出，节约基本建设资金，提高投资效益，确保基建资金专款专用；根据国家有关规定，并结合本项目水利基本建设实际情况，制定本制度。
本项目属中央财政专项项目，因此，对本项目基本建设资金实行预算管理，并按省水利厅批准的用款计划执行。
1、该项目资金设立专帐、专户管理；资金使用必须实行专款专用，必须符合概算，预算确定的范围和标准；必须完备手续，符合规定的程序。
2、资金的申请和拨付应根据项目概算、年度投资计划、施工计划支出预算，施工进度，支出预算等办理资金的申领和拨付。
3、资金的使用必须进行认真审查，包括的内容：
（1）支付凭证是否合法，手续是否完善，金额是否正确；
（2）是否符合合同约定；
（3）是否符合财务预算，用款计划；
（4）是否符合规定的程序；
（5）支付方式是否符合规定等。
1、工程预付款的支付程序；由承包商申报，经监理工程师审核，项目部施工组人员审核后，呈项目法人审批，并提供合法的预付款收据。
2、工程预付款的支付方式是很行转账结算，严禁现金支付。
3、工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行管理，项目部及施式组要积极配合财务部门同承包商及时核对工程预付款的支付及扣回情况，防止多付少扣。
1、实行预算控制，严格按省水利厅批准的用款计划数额内控制使用。
2、建立并规范审批手续，由项目法人一支笔审批。
3、遵守规定的内容和开支标准
根据本工程的特点，确定定期（每月）或阶段性进行结算。
1、由承包单位按合同约定将结算申报监理工程师审核，并附本次结算工程量的证明材料。
2、工程监理按照合同约定及工程完成情况进行审核，审核主要内容为本期工程量是否属实，单价是否为合同约定，若存在差异，要求承包商重报，若无问题，编制月进度支付凭证，签发计量支付凭证，报项目部现场管理机构。
3、项目部现场管理机构的有关人员，对监理审核上报结算进一步核定，重要为工程量计算是否正确，若无问题，签发工程款结算支付单，报项目法人审批。
4、财务部门付款时，必须重点审核累计结算款，预付工程款的扣回数，质量保证金累计数是否一致，本期支付数计算是否正确等，若没有问题，办理工程价款支付手续。
财务部门应定期编制财务报告，主要包括的有资金平衡表、基建投资表、待摊投资明细表以及附表。财务报告的编制要做到真实性、完整性、可靠性、编制依据一致性的要求；会计报表要逐级汇总上报。
国企财务管理制度（实用19篇）篇十八
为进一步规范本矿基建财务管理制度，保证基建工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和实际情况，特制定如下管理制度。
一、认真贯彻执行国家在财经方面的统计、政策、法律、法规制度和财务制度。
二、基本建设资金要专户管理，专账核算，专款专用。
1、按要求依据投资计划申请开设基本建设资金账户（账套）；
4、严格按批复的建设内容、建设规模使用基建资金。严格执行各项费用的开支标准和范围，防止挪用、挤占国家资金。
三、合理使用基本建设经费
2、严格履行会计手续，基建资金必须按程序签批后方能使用；
3、基建财务人员必须严格执行财经纪律，保护国家基建资金的完整与安全；
5、认真审核原始凭证，对违反财经制度，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据一律拒绝报账。
国企财务管理制度（实用19篇）篇十九
一、财务管理工作必须在加强巨集观控制和微观搞活的基础上。严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为四大类：
1、机器装置；
2、电子装置（如微机、影印机、传真机等）；
3、运输工具；
4、其他装置。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、机器装置5年；
2、电子装置、运输工具3年；
3、其他装置2年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入营业外收入，其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废等都要办理会计手续，并设定固定资产明细帐进行核算。
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套取现金。
十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
三十二、配合公司业务部门对专案工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
三十四、报销需自己填写凭证，然后交由财务部。
财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。
财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
企业财务内部控制制度体系(以下简称“财务内控制度体系”)是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联络、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。建立健全财务内控制度体系，对于提高企业会计资讯质量，保护资产的安全、完整，促进企业规范健康发展，具有十分重要的现实意义。
具体地讲，企业财务内控制度体系框架可分为以下五个方面：
(一)原则性的财务、会计制度
会计核算制度：
(1)会计核算的体制;(2)主要会计政策;(3)会计科目名称和编号;(4)会计科目使用说明;(5)会计报表种类及其格式;(6)会计报表编制说明。
财务管理制度：
(1)企业内部财务管理体制;(2)货币资金管理;(3)往来结算管理;(4)存货管理;(5)短期、长期投资管理;(6)固定资产管理;(7)在建工程管理;(8)无形资产、递延资产管理;(9)其他资产管理;(10)销售收入管理;(11)成本费用管理;(12)盈利及分配管理;(13)财务会计报告与财务评价管理。
(二)综合性管理制度
1.账务处理程式制度;2.财务预算管理制度;3.会计稽核制度;4.内部牵制制度;5.财产清查制度;6.财务分析制度;7.会计档案管理办法;8.会计电算化管理办法;9.对子(分)公司等所属单位的财务会计管理办法。
(三)财务收支审批报告制度
1.财务收支审批管理办法;2.重大资本性支出审批与授权审批制度;3.重大费用支出审批与授权审批制度;4.财务重大事项报告制度。
(四)财务机构与人员管理制度
1.财务管理分级负责制;2.会计核算组织形式;3.会计人员岗位责任制;4.内部会计人员管理办法;5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。
(五)成本费用管理制度
1.费用报销管理办法;2.成本核算办法;3.成本计划管理办法;4.成本控制管理办法;5.成本分析管理办法;6.成本费用考核管理办法。
制造业的财务管理制度包括哪些
企业财务内部控制制度体系（以下简称“财务内控制度体系”）是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联络、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。建立健全财务内控制度体系，对于提高企业会计资讯质量，保护资产的安全、完整，促进企业规范健康发展，具有十分重要的现实意义。
企业财务内控制度体系应遵循的原则
企业建立财务内控制度体系既要以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》等法律法规作为依据，又要结合企业的具体情况，便于企业有效加强内部监管，防范经营风险，增加企业效益。具体地讲，企业财务内控制度体系的建立要符合以下原则。
合法性原则。企业必须以国家的法律法规为准绳，在合法范围内，制订本企业切实可行的财务内控制度体系，这是企业建立财务内控制度体系的基础。
整体性原则。企业财务内控制度体系必须充分涉及到对企业财务会计工作各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。因此，在建立财务内控制度体系时应把握全域性，注重企业的整体实施效果。
针对性原则。企业财务内控制度体系的建立要根据企业的实际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节，针对企业容易出现错误的细节，制订切实有效的财务内控制度，对各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。
一贯性原则。企业财务内控制度体系必须具有连续性和一致性，不能朝令夕改，否则就无法贯彻执行。
适应性原则。适应性可分为两个方面，一方面是对外部的适应性，也就是企业的财务内控制度体系要适应国家的巨集观经济发展、产业的发展和对企业竞争对手机制的适应；另一方面是对企业内部的适应，也就是要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业现状。企业应把握这两个方面，构建适时适用的财务内控制度体系，推动企业财务会计水平向更高的目标迈进。
适用性原则。企业财务内控制度体系应便于各部门和职工实际运用，也就是说企业财务内控制度的操作性要强，要切实可行，这是制订财务内控体系的一个关键点。企业财务内控制度体系的适应性可概括为“内容规范、易于理解、便于操作”。
发展性原则。制订企业财务内控制度体系要充分考虑巨集观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。企业财务内控制度体系是企业的一项重要制度，能促进企业财务会计水平的提高。为此，我们要从战略的高度，不断健全财务内控制度体系。
企业财务内控制度体系的框架
具体地讲，企业财务内控制度体系框架可分为以下五个方面：
（一）原则性的财务、会计制度
会计核算制度：
（1）会计核算的体制；（2）主要会计政策；（3）会计科目名称和编号；（4）会计科目使用说明；（5）会计报表种类及其格式；（6）会计报表编制说明。
财务管理制度：
（1）企业内部财务管理体制；（2）货币资金管理；（3）往来结算管理；（4）存货管理；（5）短期、长期投资管理；（6）固定资产管理；（7）在建工程管理；（8）无形资产、递延资产管理；（9）其他资产管理；（10）销售收入管理；（11）成本费用管理；（12）盈利及分配管理；（13）财务会计报告与财务评价管理。
（二）综合性管理制度
1.账务处理程式制度；2.财务预算管理制度；3.会计稽核制度；4.内部牵制制度；5.财产清查制度；6.财务分析制度；7.会计档案管理办法；8.会计电算化管理办法；9.对子（分）公司等所属单位的财务会计管理办法。
（三）财务收支审批报告制度
1.财务收支审批管理办法；2.重大资本性支出审批与授权审批制度；3.重大费用支出审批与授权审批制度；4.财务重大事项报告制度。
（四）财务机构与人员管理制度
1.财务管理分级负责制；2.会计核算组织形式；3.会计人员岗位责任制；4.内部会计人员管理办法；5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。
（五）成本费用管理制度
1.费用报销管理办法；2.成本核算办法；3.成本计划管理办法；4.成本控制管理办法；5.成本分析管理办法；6.成本费用考核管理办法。
企业财务内控制度体系应达到的目标
企业财务内控制度体系是为企业的经营目标服务的，运用财务内控制度体系，应力争达到以下目标：一，保证业务活动按照适当的授权进行；二，保证所有交易事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使财务会计报告的编制符合有关财务会计制度和会计准则的要求；三，保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；四，保证账面资产和实存资产定期核对相符；五，保证财务会计监督的及时性和准确性。
综上所述，企业财务内控制度体系是一个相互联络、相互制约的体系，它涵盖企业经营管理的多个方面，就菸草企业来讲，制订财务内控制度时，不仅要考虑企业本身的情况，还要紧密结合企业的组织结构特点及经营管理方式，充分考虑资产产权关系和节点。只有这样，才能真正建立起一套符合企业发展和管理需要的控制机制。