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呆账核销报告（精选18篇）篇一
第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业(统称金融企业)适用本办法。证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。
第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》(附1)所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。
第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》(附z)所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。
第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》(附3)所列认定标准之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款)可认定为呆账。
第七条呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。
第八条金融企业申报核销呆账，应提供以下材料:。
(一)借款人(持卡人)或被投资企业呆账核销申报材料及审核审批材料。呆账核销申报材料内容应包括债权、股权发生明细情况，借款人(持卡人)、担保人或抵质押物情况，对借款人(持卡人)和担保人的追索情况及结果，被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。符合条件的银行卡小额贷款呆账核销除外，可采取清单方式进行核销。
(二)经办行(公司)的调查报告，包括呆账形成原因，采取的补救措施及其结果，对借款人(持卡人)和担保人的具体追收过程及其证明，抵押物(质押物)处置情况，核销理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况等。
(三)附1至附3要求的其他相关材料。
不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。
第九条金融企业核销呆账，应提供财产清偿证明、追偿证明等内外部证据。无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，金融企业可凭财产追偿证明、清收报告、法律意见书等内部证据进行核销。内部证据必须经相关人员签章确认。
财产追偿证明或清收报告应包括债务人和担保人的基本情况、形成呆账的原因、采取的补救措施、债务追收过程、对责任认定和追究的初步意见等。
法律意见书应由金融企业内部法律事务部门出具，就被核销债权进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼过程、结果等;未涉及法律诉讼的，应说明未诉讼理由。
第十条债务人在同一金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件相同，只要其中一笔贷款经过该金融企业诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定，该债务人的其余各笔贷款可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销。
第十一条债务人在不同金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件相同，只要其中一个金融企业经过诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定，或者虽有财产但难以或者无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定，其他金融企业可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销该债务人的有关债权。
第十二条金融企业发生的呆账，必须提供确凿证据，经审查符合规定条件的应随时上报、随时审核审批，及时从计提的资产减值准备中核销。金融企业不得隐瞒不报、长期挂账或掩盖不良资产。
第十三条金融企业核销呆账，必须严格履行审核审批手续，并提供呆账核销申报材料。上级行(公司)接到下级行(公司)的申报材料，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见。
第十四条除法律法规和本办法的规定外，其他任何机构和个人(包括债务人)不得干预、参与金融企业呆账核销运作。
第十五条下列债权、股权不得作为呆账核销:。
(二)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或悬空的金融企业债权;。
(三)因行政干预造成逃废或悬空的金融企业债权;。
(四)金融企业未向借款人、担保人追偿的债权;。
(五)其他不应核销的金融企业债权、股权。
第四章管理与监督。
第十六条金融企业要完善呆账核销授权机制，明确股东大会、董事会和经营管理层职责，按呆账核销政策要求，健全内部管理制度，规范审核程序，及时核销呆账，并有效防范虚假核销等各类风险。
第十七条金融企业应建立呆账责任认定和追究制度。每核销一笔呆账，应查明呆账形成的原因，对确系主观原因形成损失的，应在呆账核销后1年内完成责任认定和对责任人的追究(包括处理)工作，明确相应的责任人，包括经办人、部门负责人和单位负责人。对呆账负有责任的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。涉嫌犯罪的及时移交司法机关依法处置。
金融企业总行(总公司)应按照呆账发生、核销审批的情况建立呆账责任人名单汇总数据库，加强呆账核销的管理。
第十八条金融企业应建立呆账核销责任追究制度。对呆账没有确凿证据，或弄虚作假向审核审批单位申报核销的，应追究当事人的责任，视金额大小和性质轻重进行处理。虚假核销造成损失的，对责任人给予降级或撤职及以上级别的处分，并严肃处理有责任的经办人员。涉嫌犯罪的及时移交司法机关依法处置。
对应核销的呆账，由于有关经办人、部门负责人和单位负责人的原因而不核销、隐瞒不报、长期挂账的，应对有关责任人严肃进行处理、处罚。
第十九条金融企业应建立责任追究工作报告制度，及时向监管部门报告责任追究工作。对违纪违规行为，应在认定责任人后1个月内处理完毕，并将处理结果在1个月内书面报告监管部门。
第二十条对已被金融企业处理的责任人，金融企业应视情节轻重，限制任用;对责任人继续任职或录用责任人的金融机构，监管部门将予以重点检查，以防范风险。
第二十一条金融企业对呆账认定、核销过程中发现的各类违纪违规违法行为，不追查、不处理或隐瞒不报的，一经发现，监管部门将依照有关法规给予处罚。
第二十二条金融企业应建立呆账核销保密制度，按规定核销呆账，应在内部进行运作，并做好保密工作。
除下列法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，已核销的呆账作账销案存处理，应建立呆账核销台账并进行表外登记，单独设立账户核算和管理，同时按档案管理的有关规定加强呆账核销的档案管理，相关情况不得对借款人、担保人披露。
法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况包括:。
1.列入国家兼并破产计划核销的贷款;。
2.经国务院专案批准核销的债权;。
3.法院判决终结执行或者法院裁定免除责任，并且了结全部债权债务关系的债权;。
5.自法院裁定破产案件终结之日起已超过2年的债权;。
7.被法院驳回起诉或者裁定免除(或部分免除)债务人责任，或者丧失诉讼时效，并经2年以上补救未果的债权。
未经国务院批准，任何单位和个人不得对外披露金融企业呆账核销安排和实际核销详细情况，监管部门及其工作人员应保守金融企业的商业秘密。金融企业实际核销呆账金额按国家规定披露。
第二十三条金融企业应比照表内不良贷款的管理方式，建立呆账核销后的资产保全和追收制度，加强对已核销呆账的清收处置，最大限度减少损失，维护资产安全。除法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，金融企业对已核销的呆账继续保留追偿的权利，并对已核销的呆账、贷款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收。
第二十四条金融企业应对核销后的呆账以及应核销而未核销的呆账进行检查，审查规章制度执行情况，发现问题及时纠正，并按规定进行处理和处罚，同时汲取经验教训，提出改进措施，提高呆账核销工作质量，有效保全资产。
第二十五条各级财政部门和银行业监督管理部门负责对同级金融企业呆账核销的事后监督和管理。财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央直属金融企业分支机构呆账核销的监督管理。每年累计检查覆盖面原则上不低于金融企业当年核销呆账金额的20%。
金融企业应在每个会计年度终了后1个月内向同级财政部门报送上年度呆账核销情况，包括核销金额、分项目核销情况等。其中，中央金融企业将核销情况报送财政部，中央金融企业在各地分支机构报送财政部驻当地财政监察专员办事处，地方金融企业报送同级财政部门。
各级财政部门和银行业监督管理部门应加强事后监督检查，加大对违规违法行为的责任追究和处罚工作力度，对不符合规定条件、没有确凿证据证明和弄虚作假核销呆账，应核销而不核销、隐瞒不报、长期挂账、责任认定和追究不到位以及呆账核销后疏于资产保全和追收等不符合规定的行为，应及时督促金融企业纠正，除按规定进行处理、处罚外，还要责成金融企业严肃处理相关责任人，并将有关情况在一定范围内予以通报。
第五章附则。
第二十六条金融企业可以根据本办法制定实施细则，报主管财政部门备案后实施。
第二十七条本办法自1月1日起施行，《金融企业呆账核销管理办法(修订版)》(财金〔201的21号)同时废止。
呆账核销报告（精选18篇）篇二
好让它，把我思念的远方。
清晰地折射到我的小窗。
我要查看一张久别的脸庞。
雁子，交给你一封迷茫。
请你把它邮递到过去的时光。
那个拖欠我一个诺言的女人。
是否还居住在我的心上。
我该不该，核销这笔坏账。
花开的季节。
花开的季节。
我错过了你的颜色。
我已不再奢求与你的美丽重蹈覆辙。
我的平底靴习惯了坎坎坷坷。
你的.高跟鞋不会尾随我走进荒凉的寂寞。
叶落的时候。
无援的秋水越流越瘦。
终于搁浅了武昌鱼的乡愁。
虞美人精神恍惚地卸妆在岁月的门口。
蝴蝶和蜜蜂再也不愿意和她偷情、厮守。
舀一碗桃山酒。
邀请醉一起赏月中秋。
但，那颗曾经折射过相思的星球。
今夜却躲在了云后，不在乎我的感受。
爱能让一个人富有，也能让一个人贫穷。
承兑过的诺言。
一片枯黄了的岁月。
飘零成一句秋的感叹。
那是谁承兑过的诺言。
而到期却不愿意付款。
不信仰耶稣的经典。
也不供奉如来的佛龛。
我只相信自然的法官。
会把违约者逮捕法办。
呆账核销报告（精选18篇）篇三
呆账核销是企业在经营过程中，对于一些长期无望收回的坏账进行剥离和减少，以净化财务报表，提高企业的经济效益。作为一个财务人员，近期刚刚参与了呆账核销报告的编制工作。在这个过程中，我深受启发，对呆账核销工作有了更深刻的认识和体会。下面就是我的心得体会。
第一，准确判断呆账核销的时机是关键。在编制呆账核销报告时，首先需要对待核销的坏账进行梳理，分析其收回可能性，并结合实际情况进行评估。对于那些明显无望收回的坏账，应及时进行核销，以减少对企业的财务影响。同时，对于那些有一定收回可能性的坏账，需要进行详细的调查研究，深入了解其背后的原因，并确保核销的决策依据有效可靠，以避免给企业带来不必要的损失。因此，准确判断呆账核销的时机是保证财务安全的关键步骤。
第二，准确评估核销后的财务影响是必要的。核销坏账后，企业的利润将会受到一定程度的冲击，净资产也会受到一定程度的影响。因此，在编制呆账核销报告时，除了核销坏账外，还需要估计核销后的净益和净资产。这个过程需要审慎地比较核销前后的数据，做出合理的预测，以便更好地了解核销后的财务状况。只有准确评估核销后的财务影响，企业才能更好地制定相应的财务策略，有利于实现企业的可持续发展。
第三，合理分配核销损失是有益的。呆账核销是一项需要付出代价的工作，它将会导致企业的利润减少。在编制呆账核销报告时，我们注意到，合理分摊核销损失是提高财务效益的一种有效策略。通过合理分摊核销损失，可以在减少利润的同时，保持公司的总体稳定。合理分摊核销损失还有助于引导公司各个部门更加理性地进行业务活动，减少不必要的风险，提高整体经济效益。
第四，实施规范的内部控制是保证核销报告的准确性与可靠性的重要手段。内部控制是企业财务管理的重要环节，也是保证财务报表真实可靠的重要手段。在编制呆账核销报告时，我们严格遵循公司内部控制制度，做到了工作的规范化和程序化，确保核销结果的准确性和可靠性。同时，在核销的过程中，我们加强了对相关人员的培训和教育，提高了他们的核销水平和财务意识，为核销报告的编制提供了有力的保障。
第五，与其他部门的沟通合作是制定核销策略的关键。呆账核销涉及到多个部门的协同配合，包括销售、财务、审计等。在编制呆账核销报告时，我们与其他部门密切沟通合作，了解他们的工作情况和需求，并根据他们的反馈和建议进行相应的调整和优化。充分的沟通合作有助于提高呆账核销工作的效率，避免信息不对称和决策偏差，共同推动企业的健康发展。
综上所述，呆账核销工作是一项需要高度专业性和谨慎性的财务工作，同时也是企业提高财务效益、净化财务报表的重要手段之一。在编制呆账核销报告的过程中，我深刻地认识到准确判断核销时机、评估财务影响、分配核销损失、实施规范的内部控制和与其他部门的沟通合作等方面的重要性。这些体会将对我的今后工作发挥积极的指导和推动作用，使我能够更好地履行财务工作的职责，为企业的发展做出更大的贡献。
呆账核销报告（精选18篇）篇四
xxxx(客户名称全写)。
xxx有限公司：
为：xxxx，该客户的销售负责人为：某某莫销售员，由于(什么原因,请照实写xxxxxxxxxxxxxx)。
现特申请做坏账处理，请予批准!
某某办事处。
某某销售员。
【延伸阅读】。
已确认并转销的应收帐款又收回的为什么还要计提坏帐准备?
已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，
借：应收账款。
贷：坏账准备。
同时，
借：银行存款。
贷：应收账款。
上述并非重新计提坏账准备，而是对企业将确实无法收回的应收款作为坏账损失时，已冲销的坏账准备的转回。
问：收回已转销的坏账准备不解?
收回已转销的坏账准备。
借：银行存款1000。
贷：坏账准备1000。
也就是说坏账准备科目中的1000元，一直都在，无法转销了?
答：收回已转销的坏账分录一般这样做：
借：应收账款-公司。
贷：坏账准备。
借：银行存款。
贷：应收账款-公司。
坏账准备是一个应收账款的备抵科目，是根据你的应收账款以及其他应收款的余额以及具体的账龄来计算的，现在坏账准备余额有1000元，并不是一直都在无法转销的，如果年底根据余额计算，不需要计提坏账准备了，就可以转销了。
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呆账核销报告（精选18篇）篇五
关于银监会**局对我行呆帐核销现场检查的反馈。
市分行：
市银监分局于八月十九日对我部呆帐核销进行了现场检查，现将有疑事实反馈如下：
一、**家电站核销2万元及表外利息342516.01元的帐务处理地事实描述：
反馈：
该公司经**区人民法院出具法院执字第41－1号裁定终结执行，故对该贷款停止计息处理，所以申报核销数与实际数相同。
二、**市恒发物资贸易公司贷款属委托贷款，不符合核销条件的事实描述：
反馈：
1、恒发物资贸易公司于1994年在原市*行信托公司贷款20万元，截至底余额10万元。后该信托公司公司按国家有关规定依法撤销，贷款并入市*行营业部，原贷款合同为委托贷款合同（协议），并帐时已纳入规模，[找文章，到本网网]按自营贷款管理，不再属委托贷款范畴。但由于时间跨度长，原经办人员都不在本岗位，故何时转为自营贷款，已无法查明。
对呆帐损失责任人未予责任追究的描述。
反馈：**市轻纺经销公司核销本金94万元，利息139万元，该贷款的损失属企业经营不善及市场变化等外部原因造成，我行无人为责任，再者贷款经办人已调离*行系统，无法追索。
四、未建立“账销案存”核销台帐及未继续追偿的'描述：
反馈：
20我部按上级行的安排，共核销呆帐6户，本息313万元，其中本金120万元，利息193万元。
1、账销案存、核销台帐已由会计部门专帐管理，信贷建立微机台帐，无形式上的手工台帐帐簿（已整改）。
2、以上贷款由于时间跨度长，人员变动较大，且属以前发生的不良贷款，企业已全部关停，无法查找，的确无法追偿，但我部将克服困难，安排清收（管理）人员，落实账销案存的后续管理工作。
呆账核销报告（精选18篇）篇六
出口收汇网上核销管理办法（试行）。
第一章总则。
第一条为进一步完善出口收汇核销管理，提高对外服务效率和水平，促进贸易便利化，根据《出口收汇核销管理办法》及相关外汇管理规定，制定本试行办法。本办法只适用于出口收汇网上核销业务试点分局。
第二条“出口收汇网上核销”（以下称网上核销）是指出口单位通过互联网从外汇管理部门网站提取出口收汇核销单（以下称核销单）和出口收汇等相关信息，并将核销单相关信息与出口收汇信息匹配后向外汇管理部门进行报告，外汇管理部门在审核其真实性后通过互联网将审核结果反馈给出口单位的一种网上核销方式。
“出口收汇核销网上报审系统”（以下称网上核销系统）是国家外汇管理局为实现网上核销而设计开发的应用系统，是出口收汇核报系统的辅助系统。
第三条国家外汇管理局及其分支局（以下称外汇局）是出口收汇网上核销业务的管理机关，负责办理出口收汇网上核销相关手续，对出口单位的出口收汇相关行为进行监督、管理。
第四条出口单位可自愿选择网上核销方式。实行网上核销的出口单位应按照本试行办法的规定办理出口收汇核销业务。
第二章网上核销登记管理。
第五条出口单位按《出口收汇核销管理办法》的规定办理出口收汇核销备案登记后，按属地管理原则，可向外汇局申请办理网上核销业务。
第六条网上核销方式分为网上核销自动审核和网上核销人工审核。实行网上核销自动审核的出口单位，除外汇局规定的应由人工审核的核销业务和报告数据外，不需到外汇局现场办理。实行网上核销人工审核的出口单位，对其所有核销业务，在通过网上核销系统进行核销单相关信息和出口收汇信息匹配报告后，需持规定的核销资料到外汇局现场办理。
对具备下列条件或本年度新成立的出口单位，外汇局可在网上核销系统中设定其网上核销自动审核资格：
1、上年度出口收汇考核不为“出口收汇高风险企业”；
2、近两年没有违反外汇管理规定的行为；
3、外汇局规定的其他条件。
第七条实行网上核销的出口单位可根据自身业务情况，向外汇局申请终止网上核销业务。
第八条出口单位违反网上核销管理规定或出现其他特殊情况，外汇局可终止其办理网上核销业务或撤销其网上核销资格；对篡改从外汇管理部门网站提取的电子数据和恶意攻击外汇管理部门网站的出口单位，外汇局应立即撤消其网上核销资格，情节严重的追究其相关法律责任。
被撤消网上核销资格的出口单位，按照有关规定办理出口核销报告手续。
出口单位上年度考核为“出口收汇高风险企业”，或发生违反外汇管理规定的'行为，外汇局应取消其网上核销自动审核资格。
第九条外汇局应将登记、终止、撤销网上核销业务的出口单位名单抄送当地税务部门。
第三章网上核销数据管理。
第十条实行网上核销的出口单位应按规定申领出口收汇核销单、办理货物进出口报关、出口收汇、国际收支申报及“中国电子口岸”网上交单等手续。
第十一条外汇局按规定将出口收汇核报系统中出口单位办理网上核销所需的出口收汇核销单、出口收汇等相关信息放置外汇管理部门网站供出口单位提取。出口单位通过互联网从外汇管理部门网站提取本单位需用于核销报告的核销单与出口收汇的相关数据信息。在未实现将境内收汇、加工贸易合同信息电子数据批量放置外汇管理部门网站的情况下，出口单位可在网上核销系统录入境内收汇电子数据、加工贸易合同信息，以及可自行录入需用于进料抵扣或冲减出口核销额的进口货物报关单电子数据。出口单位自行补录入电子数据后，应按规定到外汇局现场办理核销手续。
呆账核销报告（精选18篇）篇七
婚姻状况：未婚籍贯：湖北黄石。
政治面貌：共青团员目前所在地：义乌北苑周村。
求职意向。
期望职位：会计，外帐会计，主办会计，退税会计。
职位类型：全职工作地点：义乌市。
工资待遇：3000住房要求：包吃住。
工作经验。
工作经验：6年。
工作经历：
/8--/06：义乌市心乐代理记帐咨询有限公司。
所属行业：中介服务。
财务会计。
教育背景。
最高学历：大专毕业院校：浙江财经学院。
所学专业：财务会计毕业时间：-6。
第一外语：英语水平：普通。
计算机能力：熟练其它能力：
所获证书：会计证，助理会计师证，外贸会计证。
教育培训经历：
-9-----7湖北阳新高中文科高中。
-3----2011-5浙江财经学院财务会计大专。
自我评价。
2008/10--2008/12义乌市至诚会计师事务所通过《外贸会计实务；国际贸易理论》的考试，取得外贸会计证.
现有会计证、外贸会计证、初级资格证书（助理会计师）。
呆账核销报告（精选18篇）篇八
近年来，许多企业的战略思维偏重于竞争，以大量生产来降低售价、追求微利，不但没有预防呆账风险的措施，更没有对应收账款的回收进行有效的规划、控管与执行。纵然表面看来，企业办得红红火火，殊不知，常常陷入没有足够资金周转的窘态，甚至潜藏了许多意想不到的巨额呆账，最终导致企业瘫痪。因此，树立“零呆账”意识，并通过五大策略实现零呆账，对企业的长期稳定发展至关重要。
策略一：现款交易，款到发货。
现款交易，款到发货是减少呆账发生的最基本的战略方法。
确保现款交易。首先，如何确保现款交易是亟待解决的重要问题。不论生产经营何种产品，进行现款交易的唯一办法就是推出质量高人一等的畅销产品，以最优质、最畅销的产品，来吸引客户与经销商。
据有关调查显示，世界500强企业中有高达83%的企业，采取的都是现款销售，款到发货的战略，而他们几乎无一例外地拥有一流的产品，一流的品牌。这些百强企业能够取得如此辉煌的成就因归功于他们胜人一筹的企业竞争策略――“人无我有、人有我优、人优我异”。也就是说，其他企业没有的商品，我们有;其他企业有的商品，我们的品质更优良;其他企业有品质优良的好商品，而我们的商品却又多了一些与众不同的附加价值与服务。
因此，公司想要实施现款交易，款到发货战略，就必须致力于打造优质产品，以超越客户的期望价值。
打造优质产品。要打造提升客户价值的优质产品要做到以下几点：
第一，追求五项第一。五项指的是质量、速度、服务、成本与创新。五项第一，即通过营销手段将上述五项效益最大化，那么重视客户价值的优质产品自然就产生了。
第二，物超所值。任何一个好品牌的产品，除了要具备一流的品质，还要能够让消费者感到物超所值。
第三，兼顾质量与成本。质量与成本并不是一对不可调和的矛盾，只要找准方向与平衡点即可。“蓝海策略”中的errc(eliminate、reduce、raise、create)就是最好的指导。在设计产品时，对于客户确实不需要的功能，要毫不犹豫地直接去除(eliminate)，不要在这方面浪费不必要的时间和精力。对于那些客户很少使用的功能，则可以适当简化或者降低要求(reduce)。但对于客户真正需要的功能，则应相应提高标准(raise)，最好能够超过业界的平均水平。当然如果可以抢先别人一步，提前开发或创造(create)出适应客户未来需求的新功能，那么也就提高了产品的价值。
由此可见，质量与成本并不是完全相抵触的，只要能够识别客户的需求，正确判断出客户真正需要的功能，那么就一定能生产出让客户觉得物超所值的产品。
总的来说，企业在经营中收取现款，是保障自身权益的最佳选择，
这里有三大要诀供大家参考：
一、不速之客。
对自己找上门的客户与供应商，一律采取现金交易，以防被诈骗。
二、蓝海商品。若自己的产品是市场占有率极高的商品，可坚持现金交易。
三、新行业、新产品。对刚引进国内市场的新行业、新产品，可坚持采取现金交易。
策略二：部分现款交易，部分放账。
部分现款交易，部分放账，是减少呆账发生的最常用的战略。“预收订金”则是部分现款交易，部分放账的主要模式。
适用特征。如果企业所处的行业，具有以下某一方面的特征，厂商可以采取“预收订金”的现款交易方式，在销售前向经销商(或客户)提前收取订金。
特征一：市场需求较为刚性(即市场需求量和价格的关联性不大，如种子业);。
特征二：定制性;。
特征三：技术含量高;。
特征四：竞争厂家少或近乎垄断性;。
特征五：季节性销售。
明显优势。预收订金还有以下的好处：
一、提前锁定目标客户，控制通路;。
二、提前回笼资金，解决资金需求高峰的压力;。
三、便于产销平衡(如种业生产须提前一年安排)，降低存货积压风险或缺货的可能性;。
四、在销售旺季到来之前抢先销售，可以争取到更多的市场份额。
把握机遇与风险的平衡。不少企业试图在机会与风险间，选择可以接受的平衡点，如今，部分放账已成为现款交易之外的主要交易模式，并且可作为测试交易对象信用度的试金石。
虽然现款交易的好处多多，但并不是每一家企业都适合采取这样的策略。假如企业目前尚不具备生产优质产品的实力，也没有一支高水平的管理队伍，却硬要东施效颦，结果很可能适得其反，导致销量下降、客户关系恶化、企业信誉受损。
不同的产业环境下的竞争压力是不同的，尤其在当今市场竞争近乎惨烈的买方市场，除非你是强势品牌，不然违反市场操作法则，硬要客户用现款交易，很难行得通。
面对强势品牌，一般企业很难一较高下，在双方对阵的产品线上，但凡牵涉资本问题、关键零组件、技术密集型的项目，强势品牌多半都是赢家，他们可以理直气壮地要求客户款到发货。倘若企业并不具有强势品牌而又不愿意赊销，那么当双方的品牌实力旗鼓相当时，如果竞争对手愿意赊销，客户就很有可能会“琵琶别抱”，转而投奔到竞争对手那边。
因此，“现款交易，款到发货”，是我们追求的理想目标，但是，市场决定一切，企业要想谋生存、求发展，有时候赊销也很必要。
呆账核销报告（精选18篇）篇九
xxx所领导：
2月20日贵港市教育建筑工程公司第一施工队向我所借款金额为人民币肆拾万元整;206月28日贵港市城区英华装璜部向我所借款金额为人民币叁拾万元整。这两个单位的法定代表人都是吴润彬，吴润彬也是这两个单位的唯一出资人。吴润彬已于死亡，债务单位已不存在，款项无法收回。特此申请对应收债务人欠款人民币柒拾万元作为坏账损失转销。作会计账务处理。请批复。
申报部门：贵港广源(联合)会计师事务所。
财务部。
20**年**月**日。
呆账核销报告（精选18篇）篇十
为切实落实公司财务制度，提高资金使用效益，控制支出，杜绝浪费，根据公司实际情况，经研究，制定公司财务报销制度。
一、所谓“报销”指公司员工将有关支出凭证交付财务部门，财务部门支付现金的行为。
二、根据“报销”事项内容和用途，分为两类，一类是成本支出，一类是费用支出;凡工地(或项目部)用于工程的各项成本和费用支出，由工地(或项目部)报账员集中办理，公司另行制定有关办法和制度。
三、报销凭证应合法有效，财务部门不得接受白条或不符合规定的票据。报销人员应将有关支出凭证进行粘贴，报销人、证明人和部门负责人审核栏处应有相应人员签字。
四、公司费用支出一般应由公司领导事先安排，其程序是：公司领导分派任务给经办人员，经办人员办理事项，事项办结后，经办人(经报账员)报销费用。
五、为控制支出，费用报销以部门为单位办理，每个部门确定一名报账员(暂由部门负责人兼任)，各项费用的审批及报销手续由报账员办理，每个部门由报账员借支备用金，报账员变动岗位时结清备用金。
六、本制度自8月15日施行。
河南乾坤路桥工程有限公司。
208月13日。
呆账核销报告（精选18篇）篇十一
1、招聘员工法同时还允许企业核销见购买新设备上的投资，以鼓励资本支出。
2、中国银监会在其网站声明中表示，核销呆账是为了减轻受灾群众的债务压力同时帮助四川重建。
3、中国银监会本周一下发通知要求各国内银行核销因强烈地震导致的贷款呆账项目。
4、在过去的几年，相比上个世纪90年代的日本银行业，美国银行已经很快地批露并核销了那些损失，同时补充了资本金。
5、采取灵活的边境小额贸易出口核销政策，放开以人民币或外币现钞进行出口核销的限制。
6、政府通过为银行提供廉价货币和核销他们部分坏账来帮助他们填补窟窿——这纯粹是出于政治考量。
7、当某一客户的应收账款确定无法收回后，它就不再是一项资产因而需被核销。
8、海关在按照有关规定处理后对遗失的加工贸易手册予以核销。
9、贷款被核销的个人客户信息，包括申请人、共同申请人和担保人信息。
10、中国还实行了进出口收付汇核销制度。
11、收回已核销的账款证明原来的'核销是个错误，因此该笔应收款应重新被列为资产。
12、具有基本外贸知识，统筹管理能力，指导及审核出纳对外付汇及核销。
13、待清欠完毕并核销网上拖欠数据后，再解除暂停新上项目规划和施工许可证审批的处理。
14、园区主管海关凭有关主管部门的证明材料办理核销手续。
15、确因无使用价值无法变卖并经海关核准的，由企业自行处理，园区主管海关直接办理核销手续。
16、另一个办法是其他欧盟国成员同意核销债务，但这种情况不太可能发生，且这被认为是道德风险，因为它会鼓励不负责任的行为。
17、第三十九条经营企业已经办理担保的，海关在核销结案后按照规定解除担保。
18、基本建设过程涉及油田企业的众多业务部门，同时，发生大量类似耗费支出、费用核销以及资产形成等财务管理业务。
19、贷款损失的认定和核销标准过于严格和繁琐。
20、放开边境小额贸易出口项下以人民币或外币现钞进行出口核销的限额控制。
21、外汇局应当按照《出口收汇核销管理办法》及其实施细则，向出口单位核发出口收汇核销单。
呆账核销报告（精选18篇）篇十二
呆账核销是指企业为了清除长时间没有实际回收希望渺茫的应收账款，而在财务上进行调整的一种操作。通过呆账核销，不仅能够清除企业的无效账款，净化财务报表，还能够提高企业的财务效益。下面，我将根据自己的实际操作体会，分享一些关于呆账核销报告的心得体会。
首先，编写呆账核销报告需要细心审查账款情况。在编写呆账核销报告之前，首先需要对企业所涉及的应收账款进行全面、仔细的审查，了解每个账款的具体情况。这些情况包括账款的来源、未来的回收可能性以及可能触发的风险因素等。只有对账款情况进行全面、清晰的了解，才能够更好地编写呆账核销报告，从而准确地反映企业的财务状况。
其次，呆账核销报告的编写需要注重细节的完善。在编写呆账核销报告时，不仅要考虑账款本身的情况，还需要对相关的凭证、文件进行详细的记录和整理。这包括账款的出具凭证、收款凭证，以及与账款相关的合同、协议等文件。只有对这些细节进行完善的整理，才能够使呆账核销报告更加准确、可靠地反映财务情况，避免出现漏洞或者错误。
再次，呆账核销报告的编写需要遵守相关的法律法规。在编写呆账核销报告时，一定要遵循相应的法律法规，避免出现违规操作，以免引发不必要的风险。例如，根据《企业会计准则》的规定，只有满足一定条件的呆账才能够确认为坏账并进行核销。因此，在编写呆账核销报告时，一定要对相应法律法规进行仔细的研究和遵守，确保呆账的核销操作符合规定。
此外，编写呆账核销报告需要权衡利弊，做出明智的决策。在编写呆账核销报告时，我们必须对账款的回收可能性进行充分的权衡，从而做出明智的决策。如果账款的回收可能性比较低，那么我们应该及时进行核销，避免进一步损失。但是，如果账款的回收可能性比较高，那么我们则需要评估是否可以采取其他手段提高回收概率。只有通过权衡利弊并做出明智的决策，才能够确保呆账核销报告的准确性和可靠性。
最后，编写呆账核销报告需要持续的监控和跟进。一旦完成呆账核销报告的编写，我们不能就此止步，还需要对呆账的后续处理进行持续的监控和跟进。这包括跟进账款的实际回收进展情况，及时调整核销与否的决策，并及时更新财务报表。只有通过持续的监控和跟进，才能够更好地掌握企业的财务情况，更精确地反映企业的经营状况。
总之，呆账核销报告的编写不仅需要细心审查账款情况，注重细节的完善，遵守相关法律法规，权衡利弊做出明智决策，还需要持续的监控和跟进。只有通过这五个方面的努力，才能够编写出准确、可靠的呆账核销报告，为企业的经营决策提供有力的财务支持。因此，在今后的工作中，我将继续加强对呆账核销报告编写的研究和实践，提升自身的专业水平和工作能力。
呆账核销报告（精选18篇）篇十三
呆账核销是指企业在一段时间内无法收回的应收账款，通常是因为客户破产、失联或其他不可抗力因素造成的。核销呆账意味着企业将这些应收账款从主要的财务数据中删除，这样可以更准确地反映企业的经营状况。呆账核销不仅能减少企业的应收账款余额，提高流动性，还能降低企业的坏账准备金，减少企业的风险。因此，呆账核销在企业的财务管理中具有重要的意义。
第二段：呆账核销的影响和挑战（200字）。
虽然呆账核销对企业是有益的，但实施呆账核销也面临一些挑战。首先，企业需要准确判断什么时候可以核销呆账。这需要对客户的状况进行综合评估，包括调查客户的财务状况和信用记录，与客户进行沟通等。其次，企业需要合理评估呆账的价值。核销呆账的金额应该与实际无法收回的金额相匹配，过高或过低都会对企业造成不利影响。最后，企业需要合规操作，遵循相关的法律法规和会计准则。只有规范、透明的操作才能保证呆账核销的有效性和合法性。
第三段：呆账核销的步骤和技巧（300字）。
呆账核销的步骤通常包括以下几个环节。首先，企业需要明确核销的原因和条件，确保核销符合相关的规定和政策。其次，企业需要对账款进行核实，确认客户确实无力偿还。这包括对客户进行调查和评估，与客户进行沟通，获取相关证据等。然后，企业需要编制核销呆账的会计凭证，正确处理核销引起的借贷变动。最后，企业还需要及时向相关部门和机构报备呆账核销的情况，确保合规操作。
在呆账核销的过程中，企业还可以采取一些技巧来提高核销的准确性和效率。例如，企业可以建立完善的客户信用评估体系，对客户的财务状况和信用记录进行定期评估，及时发现和应对风险。此外，企业还可以建立有效的沟通机制，与客户保持良好的合作关系，协商并制定合理的偿还计划，降低坏账风险。同时，企业还可以利用科技手段，如数据分析和人工智能，提高核销的准确性和速度。
第四段：呆账核销的效果和建议（300字）。
呆账核销对企业的效果主要体现在三个方面。首先，呆账核销能够清理企业的财务数据，提高财务报表的准确性和可靠性。通过核销呆账，企业能够更真实地反映自身的财务状况和经营能力，为投资者和管理层提供更准确的信息。其次，呆账核销能够减少企业的应收账款余额，提高流动性。企业能够及时收回应收账款，减少资金占用，降低资金成本。最后，呆账核销能够降低企业的坏账准备金，减少风险。企业能够及时发现和处理坏账，降低坏账损失，保护企业的资产和利益。
为了更好地实施呆账核销，我有几点建议。首先，企业应该加强对客户的风险评估和管理，确保与高风险客户的业务交往合规和谨慎。其次，企业应该定期进行应收账款的清查和整理，确保及时发现和处理呆账，避免坏账的积累。第三，企业应该加强内部控制，建立健全的核销流程和审批机制，确保核销的决策和操作合规和准确。同时，企业还需要注重培训和人员配备，提高财务人员对呆账核销的专业知识和技能。
第五段：总结（200字）。
呆账核销是企业财务管理中重要的一环，通过核销呆账，可以提高财务报表的准确性和可靠性，减少应收账款余额，提高流动性，降低坏账准备金，减少风险。然而，呆账核销也存在一定的挑战，包括判断核销时机、评估核销价值、合规操作等。因此，企业需要在实施呆账核销时注意技巧和建议，加强风险管理和内部控制，提高核销的准确性和效率。只有这样，企业才能更好地利用呆账核销，为自身的发展提供参考和支持。
呆账核销报告（精选18篇）篇十四
第一条。
为切实加强对已核销呆账贷款和已冲销贷款的管理，最大程度地减少农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）信贷资产损失，努力防范呆账贷款核销及冲销贷款工作中可能出现的弄虚作假和道德风险等，特制定本办法。
第二条。
本办法中已核销呆账贷款是指符合呆账贷款认定和核销的具体条件而申报核批已列入表外科目核算的贷款；已冲销贷款是指难以收回、无法呆账核销的、经总行核批后用资本公积、盈余公积冲销的已列入表外科目核算的贷款；其他方式冲销的贷款是指难以收回、无法呆账核销的、经总行核批后用政府扶持资金等冲销的已列入表外科目核算的贷款。
第二章。
已核销呆账贷款和已冲销贷款的会计核算第三条。
本行对已核销呆账贷款及已冲销贷款实行“账销案存”的原则，即“内销外挂”、“形销实不销。”
第四条。
支行会计主管在对已核销呆账贷款和已冲销贷款进行表外科目核算的同时，应增设“已核销呆账贷款”、“已冲销贷款”等管理卡，及时记载已核销呆账贷款、已冲销贷款的增减变化及余额情况。
第五条。
信贷人员对已核销呆账贷款、已冲销贷款等应进行整理分类，建立“已核销呆账贷款”、“已冲销贷款”登记簿，序时登记。登记簿的内容包括：借款人名称、借款时间、用途、金额、责任人、已收息情况、核（冲）销日、核（冲）销原因、核（冲）销金额、批准核（冲）销人，核（冲）销后的清收情况。
第六条。
对已核销呆账贷款和冲销贷款的借据，支行要设专人保管，且视同正常贷款借据一样保持账、表、卡、据相符一致。
第三章。
已核销呆账贷款和冲销贷款的管理。
第七条。
支行应对已核（冲）销贷款进行规范管理，建立、完善已核（冲）销贷款档案。档案的主要内容包括：
一、借款申请书、借款合同复印件。
二、贷款到（逾）期催收通知书。
三、担保人履行责任通知书。
六、破产企业的有关法律文件材料。
七、其他证明材料。
第八条。
已核（冲）销呆账贷款中的企业贷款、个体工商户贷款及10万元以上的大额农户贷款，要以户为单位建立档案。
第九条。
对农户小额信用贷款以核（冲）销时间为序逐笔登记并建立档案。
第十条。
收回已核（冲）销呆账贷款要严格按财务会计核算有关规定按时入账。
第十一条。
切实做好核（冲）销呆账贷款的保密工作，避免因知情面扩大而带来不必要的负面影响。
第十二条。
总行风险管理部负责对支行已核（冲）销贷款管理的检查监督。
第四章。
奖惩办法。
第十四条收回已核销呆账贷款和冲销贷款等按照总行不良贷款管理及清收奖励办法的有关规定进行奖励。
第十五条因违反呆账贷款核（冲）销保密制度对外泄露应保密事项，造成债权主张不能或重大不利影响的，总行视情节轻重对有关责任人给予经济处罚、行政处分等。
第十六条对已核销呆账贷款和已冲销贷款管理、清收不力的，总行将视情节轻重追究有关人员责任。
第五章。
附
第十七条。
本办法由总行负责解释和修订。第十八条。
本办法自印发之日起执行。
呆账核销报告（精选18篇）篇十五
呆账核销是企业财务管理中非常重要的一项工作，它能够有效规范企业的财务状况，提高财务效益。在这个过程中，我积累了一些心得体会，希望与大家分享。
首先，呆账核销要注重实际操作。在核销过程中，我们不能仅仅停留在理论层面的认识，更需要通过实际操作来锻炼我们的技能。在实践中，我们会遇到各种各样的情况和问题，只有亲身经历才能使我们更加深入地了解核销的意义和方法。因此，我建议在日常工作中，多进行呆账核销的实操练习，通过反复的实践，不断提高我们的核销能力。
其次，呆账核销要注重与其他部门的配合。在核销过程中，我们不仅需要与财务部门的同事密切合作，还需要与销售、采购等部门进行良好的沟通和配合。只有各个部门之间形成良好的合作机制，才能更好地完成呆账核销的任务。因此，我认为，我们在进行呆账核销时，应积极与其他部门进行沟通，共同协调工作，共同解决出现的问题，形成整体的核销效果。
再次，呆账核销要注重信息的准确性。在核销过程中，我们需要及时掌握相关的财务信息，并对其进行准确的归类和记录。只有准确的信息才能保证核销的准确性和可靠性，才能使我们的核销工作更加高效。因此，我建议在核销过程中，我们要注重对财务信息的收集和整理，确保核销工作的准确性和及时性。
最后，呆账核销要注重制度的规范。在核销过程中，我们需要遵循相关的财务核销制度和规定，确保核销工作的合法性和规范性。只有遵守规定，才能使我们的核销工作更加有序，更加规范。因此，我认为，在进行核销工作时，我们应注重制度的规范，依法依规开展工作。
总结起来，呆账核销是一项复杂而重要的工作，需要我们不断积累经验，提高核销能力。通过实操练习、与其他部门的配合、确保信息准确性和注重制度规范，我们可以更好地完成呆账核销的任务，为企业的财务管理做出更大的贡献。希望以上的心得体会对大家有所帮助。
呆账核销报告（精选18篇）篇十六
呆账核销管理是企业财务管理的重要组成部分，旨在及时处置公司的坏账，回收欠款。坏账是指企业销售商品或提供服务后，由于客户无力偿还或其他原因导致无法收回的账款。呆账核销管理的目的是规范公司的财务运作，防止坏账的积累，维护企业健康发展。对于财务人员而言，正确地进行呆账核销管理是保障公司资金流动的重要手段之一。
呆账核销管理应遵循以下原则：第一，核销的依据应当明确，以确保核销的合法性和准确性；第二，核销决策应当科学，以有效降低坏账风险；第三，核销审批程序应当严格，确保核销过程的透明和公正。在核销方法上，可以采用固定期限核销法、坏账准备法和核销主管办法等方式进行核销，具体选择取决于企业实际情况和财务政策。
在进行呆账核销管理时，财务人员需要注意以下几个方面：第一，核销前要充分调查核实欠款客户的还款能力和资信情况，确保核销决策的科学性和准确性；第二，核销决策要有明确的依据和合理的解释，避免主观随意性和不公正行为；第三，核销过程中要建立完善的文档和记录，以备查验和审计；第四，核销后要及时更新账目，并做好相关报表和财务分析，以便管理层了解企业的财务状况和经营风险。
呆账核销管理的好处和意义体现在以下几个方面：第一，保护企业的利益，减少损失，提升财务绩效；第二，规范和优化企业的财务运作，提高对资金的利用效率；第三，提高企业的信誉度和竞争力，更好地吸引和保留客户；第四，为企业提供科学有效的财务决策依据，促进企业的可持续发展。
在实际工作中，财务人员应始终牢记呆账核销管理的原则和方法，严格按照规定程序进行核销，注意核销过程中的各项细节，以确保核销工作的合法性和准确性。并且要不断学习和积累经验，加强对财务法规和会计准则的学习，提升自身的专业能力。只有这样，才能更好地完成呆账核销管理的工作，为公司的发展作出积极贡献。
呆账核销报告（精选18篇）篇十七
信阳分行：
根据《中国农业银行“三农”呆账核销管理办法》的有关规定，我行拟对杨晓东个人50000元农户不良贷款本息进行核销，并对该笔贷款情况进行了双人调查，现将调查情况报告如下：
一、申报概要。
借款人杨晓东，2012年10月14日在农行申请办理了3年期可循环小额农户贷款50000元，贷款用途农机，担保方式为自然人保证，与担保人丁静静签订了《中国农业银行股份有限公司农户借款合同》。借款人于2012年10月22日首次用信，期间正常结息。2014年10月16日最后一次用信5万元，最后到期日为2015年10月15日。借款人申请贷款用途农机，借款人取得贷款后购买收割机，由于杂牌机械质量不佳，频繁出现故障，且超出一年保修期的维修费用巨大，只得二手出售，严重亏损；借款人目前在外打工，勉强维持日常生活开支，已无能力偿还我行贷款，造成我行贷款5万元形成不良；担保人丁静静目前在县城上班，收入微薄，无力履行代偿义务。截止2017年1月22日，下欠我行贷款本金50000元及利息5640.07元形成逾期，现贷款形态为损失。根据《中国农业银行“三农”呆账核销管理办法》，该笔不良贷款符合“个人追索类”核销条件。
二、借款人基本情况。
借款人杨晓东，男，现年45岁，家住固始县陈淋子镇上门岭村新房组，身份证号码：4***034516。经调查借款人家庭成员4人，包括自己和妻子、儿子儿媳。借款人目前在外打工，在固始县陈淋子镇上门岭村有砖混平房五间，面积大约有160平方米，该住房是借款人唯一房产，且属于农村集体宅基地自建房，借款人无其他有效资产。
经人行征信系统查询，借款人在农行本笔贷款已形成不良，无担保；借款人在其他金融机构无贷款、无担保。
1经boeing系统查询，借款人在我行系统中有一张借记卡，账户余额为68.11元；除此之外在我行没有发现其他资产。余额未扣划原因：1、未设置尾款还款标志，2、因金额太小、法院不愿扣划，系统中扣划只能选择司法扣划项，我行强制扣划可能会造成声誉风险和法律风险。
经银码信息共享系统和全国企业信用信息公示系统查询，未发现借款人有其他投资行为。
三、
我行债权情况。
借款人杨晓东，2012年10月14日在农行申请办理了3年期可循环小额农户贷款50000元，贷款用途农机，担保方式为自然人保证，与担保人丁静静签订了《中国农业银行股份有限公司农户借款合同》。借款人于2012年10月22日首次用信5万元，于2013年11月1日结清。借款人于2013年11月3日二次用信5万元，于2014年10月15日结清。2014年10月16日最后一次用信5万元，最后到期日为2015年10月15日。借款人申请贷款用途农机，借款人取得贷款后购买收割机，由于杂牌机械质量不佳，频繁出现故障，且超出一年保修期的维修费用巨大，只得二手出售，严重亏损；借款人目前在外打工，勉强维持日常生活开支，已无能力偿还我行贷款，造成我行贷款5万元形成不良；担保人丁静静目前在县城上班，收入微薄，无力履行代偿义务。截止2017年1月22日，下欠我行贷款本金50000元及利息5640.07元形成逾期，现贷款形态为损失。
四、担保情况。
该笔贷款担保方式为自然人保证，担保人丁静静，女，现年34岁，身份证号：4***090025，经调查丁静静在固始县城关镇成功大道东段有自建楼房内住宅一套，面积大约有130平方米，该住房是借款人唯一房产；目前担保人家庭成员3人，自己和丈夫，儿子。丁静静目前在县城上班，是固始县人事局一名普通职工，收入微薄，其丈夫与他人合伙投资经商失败，身背有债，勉强维持日常生活，暂无资金和有效资产用于代偿我行贷款。
经人行征信系统查询，担保人在农行无贷款，担保有1笔贷款，2本金5万元，已经形成不良；担保人在其它金融机构无贷款、无担保。
经boeing系统查询，担保人在我行系统中没有借记卡，除此之外在我行没有发现其他资产。
经银码信息共享系统和全国企业信用信息公示系统查询，未发现担保人有其他投资行为。
五、风险补救措施及结果。
贷款到期前、到期后农行客户经理多次电话和上门催收，农行客户经理于2015年10月16日、2016年4月6日、2016年12月11日上门催收该笔债权，并下达了《债务逾期催收通知书》和《担保人履行责任通知书》，借款人取得贷款后购买收割机，由于杂牌机械质量不佳，频繁出现故障，且超出一年保修期的维修费用巨大，只得二手出售，严重亏损；借款人目前在外打工，勉强维持日常生活开支，已无能力偿还我行贷款，造成我行贷款5万元形成不良；担保人丁静静目前在县城上班，收入微薄，无力履行代偿义务。农行客户经理多次对担保人进行了催收，要求其履行连带还款责任，但担保人确无经济能力履行代偿责任。
经调查，借款人农村集体宅基地自建房一套，担保人城镇自建楼内住宅一套，在我行账户余额较少，无力偿还我行5万元不良贷款。目前借款人和担保人生活困难，暂无还款和代偿能力。在多次催收无果的情况下，固始农行已向固始县人民法院依法起诉借款人杨晓东和担保人丁静静，固始人民法院已于2017年2月1日正式受理本案，该案已进入诉讼程序。
六、形成不良主、客观原因及责任人认定和处理情况。
贷款形成不良后县行组织专人，通过查阅信贷资料和入村调查，对该笔贷款调查、审查、贷后管理等环节相关人员在执行有关规章制度或其他银行内部管理规定等方面进行核实：
1、调查环节。调查责任人对该笔贷款在贷前调查时，对客户的承贷能力和担保人的代偿能力评估不足，对可能产生的风险把握不准。并未按规定尽职调查，调查不详不细不实。调查责任人：罗明刚、朱广明。
32、审查环节。贷款经营主责任人对调查资料的真实性通过电话回访，并进行分析核查，贷款资料反映真实，用途合理，手续合规。审查责任人：丁长学。
3、贷后管理环节。在贷款使用过程中做到按时下发贷款到、逾期通知书及担保人履行责任通知书，并多次上门催收。但未按规定进行贷后检查。贷后管理责任人：罗明刚。
综上所述，该笔贷款形成不良，主要原因是借款人取得贷款后购买收割机，由于杂牌机械质量不佳，频繁出现故障，且超出一年保修期的维修费用巨大，只得二手出售，严重亏损；借款人目前在外打工，勉强维持日常生活开支，已无能力偿还我行贷款。贷款形成不良后，我行对相关责任人员进行责任认定，罗明刚在调查环节中不实不细，贷后管理不到位，对客户的承贷能力和担保人的偿还能力评估不足，对可能产生的风险把握不准，在该笔贷款贷后管理中，借款人经营每况愈下，未及时进行风险预警和采取有效措施，存在贷后管理不到位。固始支行于2016年12月6日下发【农银固发[2016]209号】文件，给予罗明刚警告处分。
七、核销理由和结论。
42017年1月22日）按个人追索类核销类型申报呆账核销，计算日后新生息一并申报核销。
2017年1月22日调查人：调查人：负责人：
呆账核销报告（精选18篇）篇十八
呆账核销是企业财务管理中的一项重要工作，它与企业的资产负债表、损益表以及现金流量表密切相关。作为一个财务人员，我在长期的工作实践中，积累了一些呆账核销管理的心得体会，希望通过本文与大家分享。
第一段：明确核销准则，精确把握核销时机。
呆账核销是企业财务管理中的一项重要工作，它涉及到企业的资产负债表、损益表和现金流量表等重要财务指标。因此，在进行呆账核销时，我们必须要明确核销的准则，精确把握核销时机。首先，准确判断债权的实际收回可能性，只有当债权的实际收回可能性非常低时才能进行核销；其次，要注重时机，及时进行核销，避免因推迟核销而给企业的财务报表带来不必要的影响。
第二段：合理设置坏账准备，稳定核销成本。
为了稳定核销成本，我们在核销前需要合理设置坏账准备。合理设置坏账准备可以使企业财务报表更加真实、客观，也有助于稳定企业的经营风险。在设置坏账准备时，我们应尽量准确地预测坏账风险，根据过去的经验和当前的市场环境进行科学计量。同时，我们还需要动态调整坏账准备，根据实际情况对核销成本进行控制。
第三段：加强与其他部门的沟通协调，提高核销效率。
呆账核销涉及到企业的多个部门，因此，我们在进行核销管理时，需要加强与其他部门的沟通协调，提高核销的效率。首先，与业务部门的沟通是至关重要的，只有了解业务部门的情况和困难，才能更好地把握核销的时机和方法；其次，与财务部门的沟通也是必要的，只有通过财务部门的支持和配合，才能顺利地进行核销管理。
第四段：严格按照相关法规进行核销，确保合规性。
在进行呆账核销时，我们必须严格按照相关的法规进行核销，确保核销的合规性。首先，要熟悉相关法规，了解核销的法律依据和程序；其次，要建立健全的核销制度，规范核销的具体操作。同时，我们还需要进行核销的审计，以确保核销过程的透明度和可靠性，防止核销过程中出现违规行为。
第五段：持续优化核销管理，提高核销质量。
呆账核销是一个复杂的工作，需要我们持续优化核销管理，提高核销质量。首先，我们可以借助信息技术，建立和改进核销管理系统，提高核销的自动化水平；其次，我们还可以通过培训和学习，提高核销人员的专业素质和操作技能。通过持续优化核销管理，我们可以提高核销的效率，减少核销的风险，为企业的财务健康和发展提供有力支持。
总结：呆账核销是企业财务管理中的一项重要工作，它涉及到企业的资产负债表、损益表和现金流量表等重要财务指标。为了有效管理呆账核销，我们需要明确核销准则，合理设置坏账准备，加强与其他部门的沟通协调，严格按照相关法规进行核销，并持续优化核销管理。只有这样，我们才能更好地控制核销成本，提高核销质量，为企业的财务健康和发展做出贡献。