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工资审核表自我小结篇一
税收筹划也称节税，是充分利用税法提供的优惠和差别待遇，纳税人对自身的经营活动在法律允许的范围内进行规划，从而减轻纳税负担，实现整体税后收益最大化的活动。国外税务筹划几乎家喻戶晓， 许多企业 ， 公司都聘用税务顾问或设置了专门的税务会计从事税务筹划活动，已形成了财务决策活动中税务筹划先行的习惯性做法。在我国企业的税收筹划意识在不断提高，税收筹划主动性也在不断增强。但由于税收筹划在我国出现的时间较短，在税收筹划的意识、税收筹划能力与国外相比仍存在一定差距。
一、事业单位的纳税筹划现状分析
（一）事业单位体制影响较强
事业单位在传统计划体制下，是一些国家机构的分支。一般指以增进社会福利，提供各种社会服务为直接目的的社会组织，本身不以营利为目的，只要完成了国家赋予的社会文化、教育、科学、卫生等方面需要即可，不存在经费紧张，资金出现缺口的问题，其人员工资和办公经费也都来源财政拨款，正是因为事业单位的性质和传统计划体制，预示着他们普遍认为纳税对他们来说没有多大的意义，造成不少行政事业单位税收筹划内在动力不足，大部分人对于纳税筹划更是觉得多此一举，没有必要纳税。对依法纳税感到不适应，不能够理解和适应国家的依法纳税政策，消极待税思想严重，税收筹划能力较弱。
（二）事业单位集中核算的影响
随着我国财政体制的不断改革和深化，大多数事业单位纳入了财政统一核算的范围，形成了财务核算中心，财务机构也进行了削减，下属行政事业单位都撤消了计财处，纳入财务核算中心集中核算，有的单位甚至只保留了一名会计人员。但是，财务集中核算一方面导致原单位财务人员的大大减少，使得会计核算与财务管理相对分离，极大程度上削弱了原单位的财务管理能力；而另一方面，节约税金支出与会计人员自身利益和所在单位利益没有关系，财务核算成为了会计人员主要工作职责，从而使他们的纳税筹划的意识变得更加薄弱。
（三）会计人员的纳税筹划能力较低
事业单位与企业相比由于体制不同，加上思想上认为事业单位的财务工作比较简单，人们普遍存在误区，制约了对会计人员素质的要求，造成了事业单位财务人员的税收知识相对匮乏。 而不具备专业的会计知识由其他岗位转入会计岗位的非会计专业人员和只具备理论知识而不具备相应的实际操作能力的人员充实到事业单位会计队伍之中，在加上税收体制改革以前事业单位涉及的税种较少，这些会计人员缺乏对会计业务流程、 业务处理的经验，造成了事业单位会计人员缺乏对国家税收政策的了解和把握，税收筹划能力相对较弱，加上会计部门相对于业务单位，会计人员职务升迁较慢、一定程度上挫伤了会计人员的积极性，很多中、高级会计人员急于调离岗位另寻它路，使得事业单位中高级人才更加缺乏，税收筹划能力低下。
（四）税收机构宣传和征管措施不到位
越来越多的事业单位从税收体制改革以来都纳入了税收管理范围，作为独立的经济实体依法纳税，事业单位成为企业所得税、营业税和个人所得税等税种的纳税人，但是很多的事业单位对于税收的制度缺乏了解，还总是强调有财政拨款，有些就根本不知道事业单位要缴税，造成不纳税也没有及时向税务机关咨询涉税问题。加之我国对事业单位一些税收优惠政策是有期限的，相应的机构并没有对此加强宣传和管理，财务人员在不够了解的情况下，就导致很多事业单位在不知道的情况下使有些优惠政策在单位在优惠期限过了以后，仍按优惠政策申报纳税，或者是应该享受纳税优惠政策而没有享用，使得事业单位的税收一直存在诸多问题。这些都说明税收机构的管理和宣传存在纰漏。
二、对于提高纳税筹划管理的建议和对策
（一）事业单位要转变纳税观念，提高依法纳税意识
在社会经历快速发展和税收体制改革的不断深入同时，府也日益强化对事业单位的税收征管，加强相关部门对于依法纳税的意识需要，完善事业单位的税收政策。在大力宣传依法纳税的必要性和必然性的同时，主动加强对税收政策的学习和研究，解除事业单位对于依法纳税的疑惑和不解，转变“事业单位不必纳税筹划”观念，并对其思想进行教育和管理，在提高事业单位依法纳税意识的同时，增强事业单位依法纳税的筹划能力。
（二）事业单位建立专业纳税筹划队伍
税收筹划是一项专业性和实用性很强，需要纳税人了解和掌握税收、财务、法律等相关政策并涉及多领域的系统工作。事业单位应加强中高级会计人才的培养，聘用会计人员应严格按照各会计岗位的职责权限及专业胜任能力，并加强中高级会计人才的培养，定期邀请税务机关对会计人员进行税收政策法规的培训，最大限度地挖掘他们的潜能，使会计人员对财政、会计、税收等各方面的政策法规都有深入的理解和掌握，确保会计人员能胜任相关会计岗位工作，促进事业单位的财务人员成长为熟练掌握会计的各项工作流程、熟悉各项财经政策的全面型的会计群体。建立科学的育才、用才机制，逐步建立起适应事业单位发展的纳税筹划队伍，营造一种的良好聚才环境，全面提升事业单位财务人员的纳税筹划能力。首先，事业单位应严格按照各会计岗位的职责权限及任职条件，建立正常有序的会计用人机制，按照专业胜任能力及程序来聘用各级会计人员，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，制定与业绩、岗位挂钩的新酬制度，体现效率优先，兼顾公平。并能最大限度地挖掘他们的潜能，确保各会计岗位的会计人员能胜任相关会计岗位工作。其次，事业单位要建立上岗培训和定期各会计岗位培训，完善事业单位会计岗位培训和考核，为会计人才的成长提供一个循序渐近的过程。通过考核来检验培训效果，岗位培训则不能仅仅流于形式，把培训合格作为上岗或继续留用原岗们的前提条件，从而使岗位培训真正落到实处。三是事业单位要完善关键岗位人员的管理，重视优秀会计人才的储备。使其在各个阶段、各个时期要注重优秀人才，在薪酬上、职务上或在业务上等有上升的空间，建立一种激励机制，以尽可能确保优秀人不流失。
（三）事业单位要形成“三位一体”纳税筹划理念
经营管理主要涉及业务部门和管理门， 而税收筹划是进行经营管理的事前策划和安排，因此一个单位的税收筹划涉及管理者、会计人员，及业务部门。加强管理者同会计人员、业务部门的沟通、配合及协调工作，尤其是实行财务集中核算的事业单位，只有加强合同的签订管理工作，形成税收筹划“三位一体”理念，才能从源头、事前做好税收筹划。
（四）税收机构加强对纳税的宣传和管理
税务机关要组织力量对事业单位进行纳税辅导，有针对性地加强对事业单位的税收政策的宣传，对事业单位的纳税意识进行强化，并使其领导和财会人员扭转纳税观念，并组织人员对事业单位的纳税进行辅导，重点使其明确行政事业单位履行税法所规定的纳税义务，强调依法纳税的必要性和必然性，牢固树立税法面前人人平等的观念，并为需要进行税收筹划的单位提供政策支持，切实提高其依法纳税的意识和合理进行纳税筹划的水平。
三、总结
工资审核表自我小结篇二
一、会计日常工作流程分析离不开会计工作职责与任务
会计工作的职责与主要任务有数据采集流程；数据加工与存储流程；报告信息流程等。具体包括：
（一）负责公司的成本核算
1、整理各项费用并进行归集和分配;2、做记账凭证并登账;3、月末对费用进行核算;4、统计各项费用指标考核结果并上报经理。
（三）负责公司的固定资产账
1、负责每月提取折旧；2、负责固定资产报废、清理的账务登记；3、新购入固定资产的入账；4、年终汇总。
（四）负责总账的一部分
1、汇总总账，进行试算平衡；2、与明细账的核对。
（五）负责应付账款往来核算
1、接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录。2、审核各业务部门转交的发票及单据；3、登账，记账。
（六）负责国内销售应收账款往来业务核算
（七）负责有关报表的报送工作
1、每十天报送给总经理银行存款余额明细；2、月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；3、月底报外销部外销回款统计。
（八）现金与支票管理
1、保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2、填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3、办理汇款、取现和支票转账手续；4、办理国际收支申报手续；5、每日对库存现金进行盘点与结算；6、开立还款收据、交款收据及客户回款收据；7、初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。
（九）财务档案的整理、装订
（十）完成上级委派的其他任务。但是，面对管理要求的提高和科技发展赋予的新特性，传统会计业务流程暴露出它所固有的缺陷，如效率低下、信息滞后、过程复杂等等，这促使了从传统会计业务流程的特点出发，结合erp环境的新特性，构建一个新的会计业务流程。
二、企业资源计划（erp）
erp是将企业所有资源进行整合集成管理，通过数据在业务之间的高度共享实现企业物流、资金流和信息流的一体化的信息管理系统。它包含了以企业、资源、计划三方面的主要内容以实现企业的最大收益。重组后的会计业务流程可以描述为：
(1)各业务事件发生，由各业务部门人员在相对应的管理信息子系统录入相关的业务事件数据，并将其存储到全局数据库中。
(2)为落实经营管理责任，对业务事件数据中的货币计量信息进行审核，并编制记账凭证，将其存入到数据库中。
(3)根据规则对业务时间数据进行编码并存储到业务时间数据库中。
(4)当信息使用者需要某项信息时，可以随时由信息使用者通过浏览器向事件驱动型会计信息系统输入信息处理代码。
(5)系统从事件数据库中提取需要的业务实现数据，并根据加工模型库中的会计模型对数据进行处理。
(6)定期生成各种账簿供财产清查所用，并定期产生各种通用的常规报表，提供给会计信息使用者。
拥有先进管理系统，还要配合科学合理的工作绩效考核标准
（一）成本核算方法科学合理
（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错
（三）总账及固定资产账登记准确，无差错
（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效
（五）提供的销售考核数据准确
（六）对销售回款的状态监督有力，无差错
（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题
（八）现金收支相符，差错率为零
（九）现金与账目相符，差错率为零
（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度
（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失
（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认
（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便参考文献：
[1]刘迎春《erp系统下企业会计业务流程研究》
工资审核表自我小结篇三
出纳工作计划报告一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是__年9月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：__年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部__年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
出纳工作计划报告一、组织财务人员参加上级组织的各种培训。
组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律。
按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、_性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。
五、继续做好收费工作
学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。
1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。
虽然物价局允许收取，但为了农民利益，立停。
2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。
3、教育学生使用正版读物。
4、新华书店(基础训练)或保险公司(学生保险)上门服务，允许学校提供便利条件，但领导、教师严禁介入。
六、抽取部分资金对学校破旧、损坏之处进行修缮。
七、按照上级要求交足电教费(每生12元)，极力争取上级对我校的各项支持。
总之在20__年里，学校将借改革契机，继续加大财务管理力度，不断提高财务人员业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，创造性的完成各项计划内容。
出纳工作计划报告一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
工资审核表自我小结篇四
1 概述
生产任务管理系统是中国大唐集团公司为杜绝无票作业，实现“两票”三个100%目标而开发的一套以生产任务为中心，以信息化为手段，通过与eam、缺陷管理、两票管理、生产mis等安全生产业务信息系统实时互联，实现所有生产任务的在控可控与闭环管理。
生产任务管理系统的宗旨是杜绝企业无票作业现象。因此如何有效地判别和统计疑似无票作业出来就是该系统最基本的作用。对于统计数据，系统每日按照以下判别标准进行统计：
今日下达任务数：下达时间大于或等于今日零点且小于今日24点的所有任务数量，包括今日需开票和今日无需开票的任务。
生产任务是指在生产区域内所从事的生产工作来完成某项任务。
生产任务主要分为：工作任务、操作任务和管理任务。
其中：管理任务来源于安全生产日常管理工作（如安全检查、重大危险源评估、“两票”编制等）；工作任务来源于设备缺陷、定期工作、计划性工作、临时性工作；操作任务来源于调度指令、工作票、定期操作、临时性操作。
2 工作任务管理的信息化
工作任务的统计和查询
工资审核表自我小结篇五
【论文摘要】随着经济的不断发展和世界经济一体化程度的加深，公司理财的观念也在不断的发生转变，同时公司理财的方向和路线也在不断的探索之中。
1 现今我国公司理财主要问题
公司理财目标局限性
现代公司需要在所有者和经营者之间形成一种相互制衡的机制，公司治理结构正是这样一种协调股东和其他利益相关者关系的一种机制。长期以来，人多数公司的治理结构框架是股东至上原则，在这种公司治理逻辑下，财务管理的日标就是要通过财务上的合理经营为股东带来最大化的财富。但是在现代企业中，除了股东投入资木外，一般管理者、职工、债权人等利益相关者都为公司的发展承担了较人的风险，如果单纯地强调股东财富最大化，忽视了公司的其他群体的利益，就会导致他们自动割裂与公司之问的利益纽带，无法培养长期忠诚于公司的员工，这与现代管理理论中逐渐重视人力资本的理念是背道而驰的，因而以股东至上原则为基础建立的公司治理结构需要发展与调查。而公司理财日标作为公司治理结构框架中存在和运行的一个重要子系统，它不但间接反映着公司治理结构环境的变化结果，而且还需要根据治理结构的变化适当地进行调查。因此，公司理财日标应该适应公司治理结构的发展而变化，进而通过财务管理活动在企业价值的增长中来满足利益相关者的利益，否则将会给公司发展带来极大的无形风险隐患。
多种理财工具的两面性
从开展理财业务公司的内部角度看，通过采用创新金融工具来提高其资产经营的流动性与安全性，并有效降低财务运营成本与交易成本来实现价值最大化，这是公司财务活动部门在内部推动新型理财业务发展的动因。金融机构则通过开发风险管理技术，可以提高理财公司的资产赢利能力以及提高现金的投资利用能力，为投资者创造惊人价值而进行创新。但是，创新的理财工具都是以传统理财工具为基础衍生出来的，如期权、期货交易等，其风险明显大于传统的理财工具。随着金融市场规模的日益扩人和复杂化，资本活动的不确定性也愈发突出。公司在努力进行多力一位经营，做出合理的投资组合的同时，所面临可能爆发的风险也在不断加人。运用新型理财工具开展业务的公司必须对其交易活动制定一套完善的内部控制措施，包括交易的限额，亏损的限制，内部监督与稽核等。如果内部控制制度缺失和不完善，这些新型理财工具所导致的操作风险和市场风险将十分巨人，公司无法承受这种可能比木金放人若十倍的风险损失。
2 公司财务走出困境
会计报表应用之理财创新
要重视会计报告在公司理则中的应用，首先要明确会计与财务的关系。尽管人们对会计和财务的本质及二者关系有着各种不同的理解，但日前人们还是基本上接受了会计是一个信息系统，财务是一个管理系统的观点。会计是一个信息系统，这个信息系统一是提供会计信息，即以货币表现的资金或资本的信息，二是提供决策有用的会计信息。财务是一个管理系统，这个管理系统组织财务活动，协调财务关系、提高财务效率。会计这一信息系统反映的正是财务管理系统中的财务活动、财务关系和财务效率，财务管理系统中的组织财务活动、处理财务关系和提高财务效率的决策与控制正是依靠会计信息来实现的。公司理则作为财务学的重要组成部分，在组织公司资本运筹、提高公司资本运筹效率中必须要注重对会计信息的使用。
无论对外报告还是内部报告，从公司理财角度看，它们都是公司理财的基础与工具。公司理则无论从资本的运动过程(筹资、投资、经营和分配)，资本的增值过程(资本存量、资本流量与资本增量)，还是资本经营层次(资本经营、资产经营、商品经营和产品经营)，都可通过会计报告来反映，会计报告对公司理财过程及结果的这种反映为公司对资本经营的战略决策与管理控制提供了有用的信息。
公司理财本质是要通过资本经营实现资本增值。为实现公司理则这一目标，公司在组织体制上往往根据责权利统一原则划分责任单位，形成资本经营、资产经营、商品经营和产品经营责任中心。公司理财正是要搞好公司资本经营与资产经营、商品经营和产品经营的协调与统一。公司内部报告正式是为满足公司理财的这一要求而设计和应用。从公司理财这一角度出发，公司内部报告是以资本经营报告、资产经营报告、商品经营报告和产品经营报告为主线的完整系统。
充分利用税务理财创新
在对税务筹划的现实需求和筹划原则进行全面分析后，在实践的基础上对现代企业税务筹划的基本思路进行探讨。
(1)缩小税基。由于税基是计税的基础，在适用税率一定的条件下，税额的大小与税基的大小成正比，税基越小，纳税人负有的纳税义务越轻。缩小企业的税基可以直接减少应纳税额，还可间接适用较低的税率，即在税法的许可范围和限额内，实现各项成本费用扣除及摊销最大化。如固定资产折旧政策的合理选用、成本费用合理分配、存货的成本计算法和销售商品的计算法、高利润公司并购高亏损公司以冲减盈利公司的利润等。
(2)延期纳税。延期纳税是纳税人根据税法的规定将应纳税款推迟缴纳而相对节税的方法。延期纳税虽不能减少纳税人的纳税总额，但纳税期限的推迟可以使纳税人无偿地使用一笔款项而无须支付利息。由于资金具有时间价值，纳税人得到的延期纳税收益等于延期缴纳的税款乘以市场利率，纳税人可以把这部分现金留在企业用于周转和投资，也就是说，延期纳税实际上相当于得到了政府的一笔无息贷款。当经济处于通货膨胀期间，延期纳税的理财收益会更加明显。
(3)转嫁税负。税负转嫁存在经济交易之中，通过商品价格来实现税负在不同交易主体之间的转移。如:企业集中采购原材料可以较低的价格成交，然后以一定价格发包给物流公司运往各子公司及其分支机构，把一部分税负转嫁给供应商和物流公司，或者以提高价格的方式把部分和全部税负转嫁给消费者等。税负转嫁主要以流转税为主，适用那些内部投资关系复杂、交易往来频繁的企业。
参考文献
[1] 孙险峰.我国公司理财的风险管理研究[j].商业研究，2009(02).
[2] 张先治.基于价值的管理与公司理财创新[j].会计研究，2008(08).
工资审核表自我小结篇六
中图分类号:f275 文献标识码:a
纳税筹划是指纳税人为实现自身价值最大化和使其合法权利得到充分的享受和行使，在既定的纳税环境下，对多种纳税方案进行优化选择的一种理财活动。本文把纳税筹划与财务管理的相关性作为研究起点，试图从企业财务管理的角度来正确认识纳税筹划。
一、纳税筹划与财务管理目标
纳税筹划是一种理财活动，也是一种策划活动。在纳税筹划中，一切选择和安排都是围绕着企业的财务管理目标来进行。纳税筹划应归结于企业财务管理的范畴，它的目标是由企业财务管理的目标决定的。因此，决策者在选择筹划方案时，必须符合财务管理的目标。纳税筹划既受财务管理目标的约束，同时纳税本身又对财务管理目标产生影响。其影响点表现为以下几个方面：
1.多种纳税方案的存在。现实经济生活中，在税法规范的前提下，企业往往面对着一个以上的纳税方案的选择。不同的纳税方案，税负的轻重程度往往不同，甚至相差甚远。所以，企业如果不进行纳税筹划，对各种纳税方案进行对比分析，就有可能面临更重的纳税负担。同时，也不能因为一味地追求减轻税负，导致企业总体收益损失，从而影响企业财务管理目标的实现。
2.税收利益的存在。从企业的角度来看，税收利益的取得源于两个方面：一是政府提供的税收优惠政策；二是纳税期的递延。在现代税收制度中，国家往往都会制定一些税收优惠措施。税收优惠是政府主动放弃一部分税收收入，是政府给予特定的纳税人的税收利益。递延纳税是指纳税人在法律允许的范围内，推延纳税期的行为。纳税期的推延并不会减少企业的税额，但是，它相当于企业获得了一笔零成本的资金，考虑到货币时间价值，则有利于增加股东权益。
3.纳税对企业偿债能力的影响。提高获利水平和偿债能力是企业经营理财的基本出发点，可以说，提高获利能力是企业财务管理目标实现的本源，而能否有效地维持适度的债务偿付能力则是财务管理目标顺利达成的行为依托。从企业的角度来看，偿债压力主要有两类：一类是一般性商业债务的清偿；另一类是纳税债务的清偿。这两类债务对企业现金流量的要求是不同的，只有纳税才具有完全现金支付的刚性约束，必须运用现实的现金才能予以完成。一旦企业既存现金匮乏而又无法予以融通时，就会增加企业不必要的纳税成本和损失。一方面是来自税务机关直接性的经济惩罚；另一方面，企业的信誉形象也可能因此降低。
4.纳税是企业履行社会责任的具体体现。作为一个企业，它是整个社会中的一员，依法纳税是其基本职责。企业也只有依法纳税，才能得到政府的支持，反之，将受到政府的处罚。因此，为实现财务管理目标，企业应重视纳税筹划，并将其融入自己的财务管理活动中，能动地利用税收杠杆，维护自己的合法权益。通过纳税筹划，尽可能地减轻纳税负担，同时通过利用国家的税收优惠，最大限度争取税收利益，并合理安排企业现金收支，避免不必要的纳税成本的增加和企业价值的损失。
二、纳税筹划与财务管理对象
财务管理的对象是资金的循环与周转，资金只有在企业里不断循环周转，从一个阶段转入另一个阶段，企业才能进行正常的生产经营。
工资审核表自我小结篇七
作为一家拥有员工400人，年收入3个亿的面向订单设计生产的大型企业，荏原淄博主要生产高压锅炉给水泵、大型循环泵等产品，其主要经营特点是采用非标准化按单生产模式。在发展过程中，公司逐渐面临以下挑战：
erp成功全面上线运行
为了解决问题，荏原淄博erp实施小组成员，自2006年2月开始，先后完成了erp系统流程设计、单据设计、字段整理、流程应用、系统测试、业务培训等基础工作。
公司管理副统括兼信息技术部部长、成本管理推进室室长温占中介绍，erp系统于2007年5月30日全面成功上线运行。整个信息化是采用用友公司的u871软件，解决方案包括市场销售、项目计划、采购生产、财务成本六大方面。其中市场销售包括合同管理、报价管理、销售发票；设计工艺包括工艺bom管理等；采购包括请购计划、采购发票管理等；财务成本包括总账报表管理、应收应付管理，成本核算、成本管理。
温占中介绍，通过erp的实施，荏原淄博在业务和管理上获得了很大的改善，企业有了不断进步的基础并已取得了一定的成效。首先是手工录入的单据减少为销售合同录入和设计图表录入，以及采购合同中的价格录入，其他单据均为自动生成，极大提高了工作效率。 其次是成本核算细化到按销售合同的每一种产品下的所有零部件进行成本核算。 再次是库存管理通过日本迈易兹事务所连续四年审计，准确率均为100%，做到账物卡相符。最后是入出库单据、生产成本结转、间接制造费用结转等均自动生成凭证，财务报表自动生成。
九大管理亮点
荏原淄博通过erp的实施以及bom与erp的集成，使得整个企业的信息化系统展现出了不少亮点，实现了管理方式九大创新。
传票式按单生产，一号跟踪：按单生产即按制造传票生产，是日资企业的主要管理方式，即是把每个订单根据不同的产品，不同的交货期分别下达不同的制造传票。传票式管理特点是以制造编号为核心，通过制造编号把销售合同、设计 、工艺、生产管理、采购、加工、委外、质量、仓库、发运、成本管理结合在一起进行跟踪管理。
大日程计划控制项目进程：这是控制传票进程的有效管理方式，经由它可按制造编号把设计、工艺、采购、生产等部门的工作完成时间进行规定，把各部门的工作有效的衔接起来，避免部门之间相互扯皮现象的发生。计划包括图纸的设计计划、毛坯和一般品的采购计划、零部件的加工计划、产品的组装、试验和出厂计划。计划时间可通过mrp运算自动列入各部件的计划完工时间。
设计与制造同步：由于生产特点，荏原淄博的管理必须做到边设计，边生产，通过设计与制造同步的管理方式保证产品按期交货，就必须要做到产品设计和生产管理之间的快速紧密衔接。通过bom结构的建立和经过mrp运算，系统可自动进行产品的采购、入库、领料等单据的生成，直到装配成产品为止，极大提高工作效率。做到了设计与制造同步进行，更好地保证产品交货期。
一品一票，专料专用：荏原淄博是项目型生产企业，交货周期一般在一年以上，70%以上的部件价值都比较高，保持物料的准确采购对资金占用、库存管理的提高尤为重要。一品一票即现品票的管理方式是在部件入库前把现品票贴在部件上，现品票中注明制造编号、存货编码、名称、数量、供应商、交货期等信息，即方便仓库保管人员熟知部件，又保证部品的唯一需求，避免库存积压。现品票的信息包含制造编号、采购合同号、存货编码、存货名称、以及与图纸相关的一些信息及交货期（大日程日期）、供应商等。现品票有两种方式一种是采购的部件，一种是加工完成的部件。
生产制造系统的应用：包括mrp运算、工艺路线维护、生产订单的自动生成、生产订单的整批处理、生产领料、生产订单工序计划生成、工序转移单、工时记录单-车间工时统计表、计划工时与实际工时统计表、产成品入库、制号工时分配表分摊间接制造费用、制号完工成本汇总表、生产bom查询等。由此做到erp的生产过程同实际生产过程一致，同时与成本的核算过程一致。
收付款计划系统的应用：公司的采购合同签订后要及时进行付款计划的管理，付款计划可按采购合同、采购发票、按销售合同、按未付货款等方式进行管理，可及时查询按年、月的付款计划，按销售合同需要付款的计划等等，对公司的现金流量管理决策提供了可靠的依据，又可全面杜绝公司有限资金的浪费。
精细化成本管理：荏原淄博采用的是“销售收入-利润=成本”的核算模式，这要求企业必须做好产品的预算，计算合理的利润，并在采购生产过程中严格按预算来控制采购和加工。确保预定临界利润的实现。通过按制造编号计算所有零部件的成本及总成本，从而能从每个零部件中来控制成本是荏原淄博精细化成本管理的一大特色。
管理自动化：完善的erp管理流程，可做到最大程度的降低各部门员工的手工录入，同时各部门员工的工作都是唯一的，杜绝所有的重复工作，从而保证数据的准确性和工作效率的提高。做到公司管理环环相扣，严密控制，减少甚至杜绝错误发生。
工序委外管理的应用：工序委外管理是生产管理中经常遇到的问题，当前随着成本控制的精细管理，促使企业成本高的工序基本上是通过委外来进行，从而使工序委外的管理在生产加工过程当中越来越重要。工序委外也涉及到委外合同、发料、收料、付款、项目成本核算、自动生成凭证等实现自动化管理。
工资审核表自我小结篇八
第一条 为了加强财务管理工作，建立健全财务管理制度，规范财务工作秩序，提高财务管理工作水平，根据《会计法》及国家财务管理有关法规，结合管理处工作实际制定本办法。
第二章 财务工作要求
第二条 会计工作的基本任务：
（一）认真贯彻党和国家的各项方针、政策，严格遵守各项规章制度。在经济活动中，抵制一切违反国家财务制度和财经纪律的行为，确保各类资金不受损失。
（二）按照国家有关财务会计制度的规定，认真做好记账、算账、报账等工作，全面、正确、及时反映资金使用情况。
（三）经常开展资金使用效果分析，全面、正确、及时分析财务计划和预算执行情况，发现薄弱环节及存在问题，及时采取措施，保证各项财务计划的顺利执行。
（四）合理支配和使用资金，努力降低成本，促进单位在各环节厉行节约，减少损失浪费。
（五）监督资金管理和使用情况，加强会计核算工作，对违规行为及时制止，保证资金的安全完整。
（六）财会人员及各级领导要严格执行《会计法》，严格遵守财经纪律和各项财务制度，牢固树立廉洁自律的思想，努力发挥单位资金效益，为单位经济发展理好财、用好财。
第三条 会计工作的基本要求：
（一）按照国家财务制度的规定，认真编制财务计划（预算），并严格执行，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，合理使用资金。
（二）按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。
（三）按照银行制度的规定，加强现金管理，合理使用资金，做好结算工作。
（四）按照会计核算原则，定期检查、分析财务计划（预算）的执行情况及资金使用效果，挖掘增收节支潜力，发现经营管理中的问题，及时向领导提出建议。
（五）按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。
（六）积极宣传，并严格遵守、维护国家财务制度和财经纪律，制止一切违规违纪行为。
（七）为了保障会计人员能够更好的履行其职责，会计人员有权要求本单位有关科室、人员遵守国家财务制度和财经纪律；有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营管理；有权监督、检查本单位的财务收支、资金使用情况；有权要求有关科室提供资料，如实反映情况；对于违反财经法规、制度、计划和预算的经济业务，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行；对弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违规违纪的经济活动，有权拒绝办理，并向本单位领导或上级主管部门报告。各级领导和有关人员要支持和配合会计人员的工作，确保会计人员履行职责。
第四条 会计核算的要求：
（一）会计核算应当根据实际发生的经济业务，依据取得可靠的凭据进行核算，形成符合标准的会计信息，体现会计核算的真实性和客观性。
（二）会计核算应按照规定的会计处理方法对所发生的经济业务进行核算，体现会计核算的合法性。
（三）会计对单位不同时期所发生的经济业务进行会计核算时，要在处理方法上保持一致，保证会计指标的口径一致和相互可比。
第五条 凭证管理的要求：
（一）原始凭证必须具备的要素：
1.凭证的名称；
2.填制凭证的日期；
3.填制凭证单位的名称或者填制人的姓名；
4.经办人员的签名或盖章；
5.接受凭证单位的名称；
6.经济业务内容、数量、单价和金额。
此外，原始凭证一般还要载明凭证的附件和凭证的编号。
（二）原始凭证填制要求：真实可靠，内容完整，填制及时，书写清楚，顺序使用。原始凭证填制的附加要求参考《会计基础工作规范》。
（三）记账凭证必须具备的要素：
1.填制凭证的日期；
2.凭证的名称和编号；
3.经济业务的摘要；
4.应记会计科目方向及金额；
5.记账符号；
6.所附原始凭证的张数；
7.填制人员、稽核人员、记账人员和会计主管人员的签名或盖章。
（四）记账凭证填制要求：
审核无误，内容完整，分类正确，连续编号。记账凭证填制的具体要求参考《会计基础工作规范》。
（五）会计凭证的书写：
填制会计凭证，字迹必须清晰、工整。阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写，金额数字前面应当书写货币币种符合。
（六）会计凭证的保管：
1.会计凭证的传递应以安全、及时、准确和完整为主要依据，不得积压。
2.会计凭证登记完毕后应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。
3.会计凭证应当连同所附的原始凭证或原始凭证汇总表，按照编号顺序折叠整齐，按期装订成册并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签处签字或盖章。
(七)记账凭证采用通用式记账凭证进行核算。
第六条 账簿管理的要求:
（一）会计账簿的设置以国家统一会计制度为依据，从单位的业务需要出发进行会计账簿设置。具体设置要求参考《会计基础工作规范》。
（二）会计账簿登记应做到：准确完整，注明记账符号，书写留空，正常记账使用蓝黑墨水，特殊记账使用红墨水，顺序连续登记，结出余额，过次承前。
（三）总账登记可以直接根据各种记账凭证汇总表或科目汇总表进行登记。
（四）日记账的登记根据办理完毕的收付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次，并做到日清月结。
（五）填制会计凭证或登记账簿发生的错误，一经发现应立即更正。常用更正错误的主要方法有划线更正法和红字更正法两种。
（六）定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。对账工作每年至少进行一次。
（七）结账就是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。结账的程序及方法是：
1.结账前必须将本期内发生的各项经济业务全部登记入账。
2.结账时应当结出每个账户期末余额。
3.年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
第七条 其他：
（一）会计年度自公历一月一日起十二月三十一日止。
（二）会计核算以人民币为记账本位币。
（三）根据单位性质和上级主管部门要求，使用国家统一会计制度中所规定的会计科目。
（四）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账，不得报送虚假会计报表。
（五）会计记录的文字应当使用中文。
（六）会计报表根据单位性质和上级主管部门的具体要求，采用统一的报表格式。
第八条 会计人员的职业道德：
（一）爱岗敬业。会计人员应热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高会计知识和业务技术。
（二）熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度，做到处理各项经济业务时依法把关守口，并结合会计工作进行广泛宣传。
（三）依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规、规章制度规定的程序和要求进行会计工作，保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整，敢于抵制歪风邪气。
（四）客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是。
（五）搞好服务。会计人员应当熟悉本单位的生产经营特点和业务管理情况，努力为单位生产和经营服好务。
（六）保守秘密。会计人员应当保守本单位的会计秘密，除法律规定和单位负责人同意外，任何时候、任何情况下不得信口吐露，不得私自向外界提供或者泄露本单位的会计信息。
第三章 财务管理
第九条 计划管理
（一）管理处各项财务支出应遵循“量入为出、量力而行、收支平衡、确保重点”的原则。年初根据上级安排和本单位实际情况由计划财务科编制年度财务收支计划，经处务会议研究通过后执行。
（二）各项费用支出实行计划管理，各单位（科室）必须严格执行管理处审定的年度财务收支计划和经费包干计划，严禁超计划支出。
（三）各项业务支出计划由科室提出，经管理处处务会议研究通过。
（四）各项支出坚持集体决策。计划财务科按支出计划严格控制各项开支。无计划、超计划及其他特殊开支须经处长审批。站（队、所）、公司开支经负责人审核后报账。
（五）基层单位应制定年度经费支出计划，经会议讨论通过后执行，计划财务科按各单位开支计划按月核拨经费，不得超支超报。
（六）各单位购买超过500元的设备及低值易耗品必须报送购置计划，经处务会议通过后执行。
第十条 现金管理
（一）各单位的现金收付要严格执行《现金管理条例》的有关规定，接受开户银行的监督。
（二）各单位的库存现金除保留银行核定的限额数外，收入全部存入银行，不得超限额保存现金，不准坐支。现金支付，除了各类表彰奖励、现金支票结算起点以下的零星开支、因采购地点不确定、交通不便、抢险以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金外，其他一切采购、劳务供应等不得直接用现金支付。
（三）出纳员收入现金，必须出具收款收据。支出现金，必须凭审核无误的合法原始单据；收付现金后，在原始单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记，并在当日入账，不准以借据抵现金不入账。
（四）各单位须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准谎报用途套取现金。
（五）收付现金的各种原始凭证，交会计人员整理，填制记账凭证。
（六）各单位库存现金如有长款或短款，要及时查明原因，按照财务相关规定处理。
（七）各单位提取或交存大额现金时，需由两人以上陪同办理，必要时派专车接送，以保证现金的安全完整。
（八）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位公款私存、私设小金库，不准将单位银行账户外借他人、外单位或进行违规、违法活动。
第十一条 往来款项管理
（一）往来账款的核算及管理：包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款等。
（二）往来账应以每一往来单位或个人设置二级科目进行明细核算，正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符。
（三）建立往来款项责任制，实行催收制，经办人为第一责任人，每月终了列出分户清单并进行核对，督促相关科室（单位）及责任人催收或及时报账清算，防止产生坏账。
（四）对于确实无法收回的应收款项，应查明原因，追究责任。
（五）经批准后的坏账，计划财务科要建立备查登记簿，并以户设置档案，将经济合同或协议书、民事诉讼和有关法律公证文件、催款处理往来书信、发生业务的单据和会计结算凭据、往来明细账页复印件以及坏账申报批准书等各项资料归档保管。
（六）暂付款项须一事一付，一事一清，要按时清理结算，不能长期挂账。
（七）职工个人因公出差、购买办公用品或材料等进行公务活动时，不予借款，使用公务卡进行结算，任何人不准挪用和私自借用公款。
（八）往来款项年终前应清理完毕，编入本年决算；年终不能及时清理的，应分析未能清理的情况和原因，并编制情况说明书。
第十二条 票据管理
（一）管理处票据包括：银行票据、行政事业单位资金往来结算票据、水费发票、收据。
（二）票据使用范围
1.银行票据主要为支票和电汇凭证，主要用于银行结算资金。
2.行政事业单位资金往来结算票据主要用于单位暂收、代收和单位内部资金往来结算。
3.宁夏回族自治区地方税务局通用机打发票用于向灌区用水户收取水费。
4.普通收款收据主要用于单位内部转账、非经营性收费使用。
5.从事经营活动收取款项必须按规定使用税务机关监制的统一发票，购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
（三）票据使用管理
1.计划财务科设专人负责票据的领购、核发、使用、登记、保管、核销等事项，设置专门的票据管理台账，按票据种类和使用单位如实记载领购、发出、使用、结存及核销等具体工作。
2.票据使用单位必须设专人负责管理票据，应加强保管，防止丢失。
3.各类票据在启用前仔细检查是否有缺页、漏页或重号，发现上述情况，应及时向领购部门报告。在使用中如有填错的票据，必须全份完整保存备查。票据丢失应及时在县级以上新闻媒体上声明作废，并向相关部门报告备案。
4.必须按票据规定的使用范围、内容和要求认真、仔细、完整填开票据。各类票据不得互相串用。票据填开人员与印章保管人员应分设。
5.各类票据必须按规定核销，如不按规定核销，由使用单位票据管理人员承担责任。
6.对私自买卖、转让、转借、代开、偷盗、伪造、自行销毁票据，不按规定开具票据，根据情节轻重，对直接责任者除给予处罚外，由相关部门按有关规定处理。
7.使用后的票据存根应按会计档案管理规定妥善保管。
8.各类票据使用、销毁，都必须遵守银行、财政、税务部门颁布的票据管理办法和规定，接受银行、财政、税务、审计、监察等部门的监督检查。
9.银行票据管理应严格遵守银行关于票据管理的相关制度。银行预留印鉴要分管；严禁签发空白支票、空头支票和远期支票；不得换本或跳号签发；不准将支票借给任何单位或个人办理结算；对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存、归档；稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况。
10.行政事业单位资金往来结算票据应严格遵守《宁夏回族自治区行政事业单位资金往来结算票据使用管理实施办法》（宁财（综）发〔2013〕418号），不得超范围使用资金往来结算票据。
工资审核表自我小结篇九
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：
现将《中国工商银行银行承兑汇票管理暂行规定》和《中国工商银行票据贴现管理暂行规定》印发你们，并就有关问题通知如下，请一并遵照执行。
一、鉴于商业承兑汇票风险较大，《中国工商银行票据贴现管理暂行规定》中明确，各分行用于贴现的票据必须是银行承兑汇票，未经总行批准，不得用商业承兑汇票办理贴现。现已办理商业票据贴现的分行，请立即将情况报告总行，并附管理办法。
二、对政府债券的贴现问题总行将另文明确，未经批准，各行一律不得办理政府债券的贴现业务。
三、银行承兑汇票卡片帐必须每月核打余额，并与“614”银行承兑汇票表外科目余额核对一致。
对两个“规定”执行过程中出现的问题，请及时报告总行。
附：一中国工商银行银行承兑汇票管理暂行规定
第一条、为发展银行承兑汇票业务，支持国民经济发展，依照《票据法》和《商业汇票办法》，结合我行实际，制定本规定。
第二条、银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。
第三条、申请办理银行承兑汇票的企业必须具备下列基本条件：（1）信誉良好，无不良记录；（2）在我行开立基本存款帐户；（3）有真实、合法的商品交易合同和交易发票；（4）有可靠的资金来源；（5）不欠利息。
银行应根据信贷原则和有关票据管理办法对企业申请进行严格审查。严格限定一笔交易合同只能申请办理一笔银行承兑汇票，并视交易风险程度和企业资信情况限制其转让，对不得转让的汇票要在票面加盖印章。要禁止承兑无商品交易的银行承兑汇票。
第四条、加强银行承兑汇票的风险管理。企业申请办理银行承兑汇票必须有有效担保；对无有效担保或担保能力不足的企业，银行不得办理银行承兑汇票。对个别确属效益好、信誉好、资金实力强、与我行有密切业务关系的国有大中型企业，经一级分行批准，可凭信誉为其办理银行承兑汇票。
第五条、确保承兑申请人在银行承兑汇票到期时及时付款。承兑银行应根据企业申请的承兑金额、信誉等情况，与承兑申请人签订协议。协议内容应明确：除有效担保外，应收取一定金额的保证金；承兑汇票逾期不能付款的处理办法；在银行承兑汇票到期前分期存足承兑款项，保证金可以抵作部分承兑款项，防止发生银行垫支等内容。
承兑银行对到期的承兑汇票应当依据《票据法》的规定进行认真审查。对存在不符合《票据法》规定的票据，要依法提出抗辩理由予以拒付。
第六条、严格银行承兑汇票的承兑及承兑审批制度。实行逐级审批，承兑审批权为二级分行及其以上机构；承兑申请人开户行（指城市行办事处、县支行和二级分行及其以上机构的营业单位）应根据二级分行及其以上机构的审批内容具体办理银行承兑汇票的承兑手续。
根据法人授权规定，一级分行最高单笔审批限额为1000万元，期限不得超过六个月；二级分行单笔最高审批限额和期限由一级分行在转授权时确定。
第七条、总行对各分行银行承兑汇票的承兑实行总量控制，按年确定，适时调整，按季考核。未经批准，不得突破。
第八条、对单个企业办理的银行承兑汇票余额，应控制在该企业同期销售收入归行额的合理比例之内。
第九条、银行承兑汇票的承兑申请人到期不能足额支付票款时，承兑银行应在无条件向持票人付款的同时，对承兑申请人采取如下措施：（1）根据承兑协议，执行扣款；（2）对尚未扣回的承兑款项按日息万分之五计收利息；（3）对垫支10天以上的承兑申请人，银行一年之内不得再次为其办理承兑业务。
第十条、为加强银行承兑汇票的管理，各有关部门既要各负其责，又要密切合作。
1.计划部门的职责是：（1）核定、下达和控制、调整银行承兑汇票承兑总量指标；（2）考核银行承兑汇票总量执行情况；（3）按期反映辖内银行承兑汇票办理情况。
2.信贷部门的职责是：（1）在核定的总量之内，对企业提出的办理银行承兑汇票申请进行审核、签署意见，并按贷款审批程序、权限办理银行承兑汇票的审批手续；（2）办理担保手续；（3）与企业签订承兑协议；（4）考核单个企业、单笔银行承兑汇票金额；（5）监督企业承兑保证金和承兑款项按时足额到位。
3.会计部门的职责是：（1）对汇票和协议记载内容的完整性、使用对象的合规性以及是否经有权人审批等进行审查；（2）办理承兑票据的会计处理手续；（3）保管银行承兑汇票空白凭证和印章等。
4.为便于统计和监控，会计部门要及时、准确记入有关科目；计划、信贷部门要及时建立台帐，以便查对；统计部门应对银行承兑汇票的承兑、累计承兑、垫支等事项及时、准确、如实地统计和上报。
5.稽核部门要定期对银行承兑汇票的承兑情况进行稽核检查。
第十一条、本规定自文到之日起执行。
附：二中国工商银行票据贴现管理暂行规定
第一条、为规范我行贴现管理，推进贴现业务发展，促进资产结构调整，特制定本规定。
第二条、贴现是票据持票人在票据到期前为获得资金而将票据权利转让给银行的行为。
第三条、为保证信贷资产安全，贴现的票据，必须是符合《票据法》要求的银行承兑汇票。
经总行批准的分行可以办理商业承兑汇票的贴现。
第四条、具有独立法人资格的、在我行开立结算帐户的持票人均可办理票据贴现。
第五条、按票面金额扣除从贴现日到银行承兑汇票到期前一日的票面利息（即贴现利息）后为贴现实付金额。
单笔贴现金额最高限额不得超过1000万元（含1000万元）。
第六条、贴现最长期限为6个月。
第七条、贴现利率按人民银行规定执行。
第八条、贴现指标在总行下达贷款总规模时以其中数下达各行执行。贴现指标不足时，可在总行规模内调剂使用。
第九条、计划部门负责贴现计划的管理。各行计划部门负责编制、下达和调剂贴现计划并负责向人民银行办理再贴现。
第十条、会计部门负责票据审查，按有关规定查询承兑银行后，确认票据的真实性、合法性、有效性，并负责有关贴现的会计核算工作。
第十一条、信贷部门根据会计部门查询确认后的银行承兑汇票，按照贷款管理办法审查申请贴现的票据，并负责办理票据贴现手续。
第十二条、稽核部门要按有关规定定期或不定期对办理贴现业务的情况进行稽核检查。
第十三条、总行和省、市、自治区、计划单列市分行可结合规模资金的调度办理转贴现业务。
工资审核表自我小结篇十
1、202x年初，我局从领导重视、秘密安全工作谋划部署、保密相关文件和条例学习贯彻落实情况、涉密载体清查情况等方面对我局202x年以来秘密安全工作进行了总结，并制定了202x年秘密安全工作要点，从加强组织领导、建立健全秘密安全工作管理体系，抓好宣传教育、营造人人保密的工作氛围，抓好制度建设、不断深化保密管理，抓好督查督办、严防失泄密事件发生等四个方面明确了202x年我局秘密安全工作的任务目标。(自评分5分)
2、今年年初，我局召开局党组会议，专题研究部署202x年市城乡规划局秘密安全工作，经会议讨论研究制定了202x年秘密安全工作要点，重点以“一加强三抓好”(即：加强组织领导，建立健全秘密安全工作管理体系;抓好宣传教育，营造人人保密的工作氛围;抓好制度建设，不断深化保密管理;抓好督查督办，严防泄密事件发生。)为切入点，扎实开展秘密安全工作。8月期间，局党组又召开会议，对我局上半年工作落实情况进行总结分析，其中秘密安全工作作为一项重点工作进行了认真总结，查找了工作不足，并提出了下一阶段的工作目标和举措。(自评分5分)
3、进一步加强局机关、二级机构的秘密安全工作，由局秘密安全工作领导小组办公室牵头，定期对涉密部门进行保密检查，并形成常态化机制。落实对机关、单位借用人员和聘用人员的保密培训教育，通过召开中心组理论学习会，认真学习秘密安全工作相关条例、文件，切实增强干部职工的保密意识。严格落实保密责任制，由市城乡规划局与各科室、二级机构、重要涉密岗位负责人签订202x年秘密安全工作责任书21份。(自评分8分)
4、进一步加强秘密载体的保密管理，由确定的局兼职保密干部对一些涉密的纸档文件、移动存储设备、电脑硬盘等进行统一的管理，对以上涉密的载体在必要或者必须进行销毁时，由保密领导小组指派一名成员与保密干部一起进行集中销毁或者送达市保密委指定的地点进行销毁。(自评分7分)
5、积极对规划系统的秘密安全工作开展调研，对出现的新情况和新问题进行认真细致的调研，并形成书面情况上报。(自评分5分)
8、按照上级要求，我局在组织重要涉密会议和重大涉密活动时都高度重视保密管理和服务保障工作，明确要求参加会议人员关闭手机，用保密簿记录，会议涉密内容不许向无关人员透露等。(自评分4分)
9、积极参加以口为单位的保密协作组活动，并按照要求认真完成目标任务。(自评分5分)
10、认真按照上级要求做好由我局承担的组织国家和省统一考试的试卷保密室、试卷保管、考场监控、考卷押运等考务全过程保密管理工作，对有关考务人员进行严格的教育与培训，确保顺利完成考务工作，杜绝泄露题事件发生。(自评分5分)