低保申请书的填写需要准确、全面，以便能够更好地被社会救助部门审核通过。以下是一篇关于离婚申请书的实例，通过阅读和参考，希望能对大家撰写离婚申请书时有所帮助。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇一
常州高新区国税二分局：
我公司销售花边布给天津天服三悦服装有限责任公司，于20xx年3月9日开具增值税专用发票，发票代码为3200104170，发票号码为03563883，购货方税号120117238996960，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单位10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，购货方拒收此票，（见后附的拒收证明），现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。
致此。
申请人：常州市大和织造有限公司。
20xx年5月5日。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇二
................区国税局：
……………………………………公司
….年….月….日
×××国税局：
兹有我单位 不在负责增值税专用发票的领取工作，改由×××（身份证号：*******************）负责增值税专用发票的领取工作，现在申请将增值税专用发票的领票人予以变更！
致财务，****年**月**日，因业务需要，申请更换发票，更换发票明细及原因见下表。
总经理室： 财务： 部门经理： 经手人：
最新作废发票申请书大全（12篇）篇三
济南****区国税局：
由于我公司经营日益扩大，原有增值税专用发票月用量已无法满足现在使用要求，向贵局申请增值税专用发票增量，现将公司具体情况说明如下：
济南***科技有限公司，税务登记号370***********，20xx年7月经济南市工商行政管理局****分局注册经营，注册资金伍拾壹万元整，法定代表人：****，公司注册地址：济南市*********。20xx年4月被济南市****国家税务局认定为一般纳税人。企业开户银行：齐鲁银行济南*****支行，0000007100000000000.
01月至月销售收入2983851.97元，销项税额507254.86元，进项税额488448.60元，进项税额转出3312.82元，交纳增值税21719.08元，税负率0.72%。
20xx年1月至20xx年10月销售收入为3858875.94元，销项税额656009.06元，进项税额624976.24元，交纳增值税31032.82元，税负率0.80%。
我公司预计今年销售收入能达到500万元，交纳增值税大约6万元，税负率约1.2%，在本次申请提交以前，我公司每月领购千元版专用发票50份，由于公司经营多年，客户逐渐增多，每笔业务多在元—200000元不等。原每月增值税专用发票月用量50份已无法满足现在使用要求，近来我公司又与多家单位签订销售合同，其中“济南*******有限公司”109.44万元、“济南******有限公司”47.60万元、“济南*******有限公司”33.53万元、“山东*******有限公司”10.46万元。
我公司的货源主要采购于“*********有限公司”及“********有限公司”“*******有限公司”等企业，现货物及发票均已到我公司并进行了发票认证。
以上所有申请资料、数据、证件内容真实，如有虚假，本公司承担一切法律责任。
现向税务机关申请增值税专用发票增量，由每月50份(最高开票限额壹万元)增加到100份，长期有效。敬请贵局考察核实，诚盼批准!
济南*****科技有限公司20xx年11月19日注：需要提交：
1、税务副本复印件(携带原件校验)。
2、法人身份证复印件(携带原件校验)。
3、经办人身份证复印件(携带原件校验)。
4、销售合同复印件(携带原件校验)。
5、采购合同复印件或者进项发票复印件(需要申请当月认证)(携带原件校验)。
6、《纳税人领购发票票种核定申请审批表》。
7、《基本经营情况报告书》本文所述内容。
此致
敬礼!
申请人：
20**年**月**日。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇四
国家税务局：
因我公司销售业务的发展，现本月票量已用完，原每月2张的用量不能满足我司的需求，根据我司的实际情况，现申请增值税专用发票每月最大限额百万元的发票用量为10份。
特此申请，望批准。
公司名称。
二零一三年十二月十八日。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇五
江北区国税：
我公司名称：某某有限公司，公司正式成立于2015年05月17日，公司性质为有限责任公司，归属江北区国税所管辖，国税登记证号为：50*********52，2015年05月被认定为增值税一般纳税人资格，税率为17%。
目前我公司主要从事预包装食品、食用农产品的批发、进口及其他相关的配套业务、佣金代理等销售业务，自公司成立以来，业绩突飞猛进，发票数量的需求也在迅速大幅增加，特别是商超、热卖点等大客户所开发票必须分店、分区域开具。我公司目前的发票数额已经不能满足日常销售需求。现申请每月增加到中文三联电脑版增值税专用发票50份，希望贵局根据实际情况，批准办理为盼，谢谢！
某某有限公司。
2016年1月2日。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇六
课堂提示：
1、如何制定精准的市场策略？
2、竞争性市场的增量策略原则是怎么样的？
3、利基性市场的增量策略是怎么样的？
如何实现市场的增量？这是各级营销经理们苦苦思考的问题，相对高速扩大的产能和日趋理性的消费者，市场空间似乎变得越来越狭窄了，要增量除了进一步拓展总体市场需求外，就要更多地挤压竞争对手的份额，但在产品和营销手段都趋同的同质化竞争条件下，增量似乎只有依靠增加资源投入，或与竞争对手拼执行力了。
在家电行业微利经营的今天，靠简单地增加资源投入来实现市场增量，大多数企业都难以做到。退一步讲，即使拥有资源，这种外延式的增长方式也是风险巨大，往往增量不增利，甚至产生巨大亏损，将企业拖入泥潭！
“故善战者，求之于势，而不责于人……”（孙子语），所以市场增量的实现，要从如何科学地规划市场和创造性地选择竞争策略入手，在此基础上的三军用命，才能建立市场优势，在保证效益的前提下实现增量！由此看来，作为营销经理首要的任务是进行市场策略规划，并做出正确的选择。
课堂提问一：如何制定精准的市场策略？
精准的策略是建立在科学的市场分析基础上的，我们结合多年国内营销管理咨询的实践经验和市场认识，对一般消费品市场进行了下面的划分和分析：
所谓利基性市场是指该区域的市场容量和发展潜力巨大，而我们经营多年，有明显的竞争优势和坚实的顾客基础，因而我方销量和份额都比竞争对手大许多，相当于农民的基本粮田，地力肥沃，产量持续上升，且收成稳定。
所谓竞争性市场是指区域的市场容量和发展潜力很大，是有高吸引力的好市场，但竞争对手盘踞多年，建立了明显的竞争优势和市场基础，而我方处于较弱的竞争地位，实际的销量和份额较小，应该有较大的增量空间。
相对前两类市场而言，发展性市场发育还不成熟，现实的容量有限，消费者还需进一步教育和培养，所以市场吸引力有限，但相对竞争对手，我们的优势明显，处于领先者的市场地位，拥有大部分的份额和顾客。这类市场有点类似“食之无味、弃之可惜”的鸡肋。
待开发性市场与发展性市场一样市场的吸引力不高，我方却处于明显的竞争劣势，现实的销量也较小，相反竞争对手却占据优势，在总量不大的市场上拥有大部分份额。这样的市场就像待开发的山野荒地。
一般情况下，营销经理们所面对的市场无外乎这四种类型，显然在这些不同竞争态势的市场上实现销售增量的机会点和着力点也是不同的，这需要我们制定针对性的市场策略，合理进行营销资源的配置，才能实现有效益的增量。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇七
新税制自1994年实施以来，走过了十多年，在这十多年之中，增值税作为一种进行全面改革的税种已不断成熟和完善起来了，而增值税专用发票既是增值税链条中最重要的一环，也是一种重要的经济往来凭据，它不仅担负着企业之间进行合法交易的有效凭据，还担负着增值税在各个环节之间的价值变动，增值税专用发票可以说是整个税制改革中的起关键作用的链条，对它进行管理的好坏直接关系到整个税制改革的成败，从当初的普通版专用发票到限额版专用发票，从手工票到电脑票，从不设防到电子防伪，从人工协查到“金税工程”的自动化协查监控，可以说增值税专用发票一步步走到今天才算真正完善。任何工作的成败，起决定因素的是人而非机器。不管电子化、现代化管理的程度有多高，作为管理者，自然要顺应时代的发展，增值税专用发票在开具、报税、申请认证、抵扣各个环节要紧密配合，不能有一个环节出问题，否则协查稽查系统就会因事而动。作为县级国税稽查部门，是增值税专用发票协查工作最基层的执行部门，笔者从事这项工作两年以来，颇有些体会：
一、由于税务部门内部计算机或网络出故障而造成信息不实或不准确的协查信息。今年上半年和下半年10月份共计有6份增值税专用发票的协查函的类型都是“稽核系统转入缺联发票”。所谓卸联发票是指系统内有抵扣联信息而无存根联信息，并且按规定不需留待下期继续比对的发票。经稽查部门上户协查发现，这6份增值税专用发票均是企业正常开具。在企业的开票系统中都显示没有作废，也都按正常程序抄税和报税，在县局办税大厅内“金税工程”系统进行查询也都显示存根联已报税，没有出现异常现象，最终结果是系统故障。
二、企业开票人员在开票系统中操作失误而自动生成的稽核系统的协查。今年上半年，县局稽查局接到一份增值税专用发票协查函，其协查类型为“稽核系统转入作废发票”，经上户协查，这份发票的抵扣联和发票联受票企业保存完整，抵扣联还通过了“金税工程”的认证，受票企业正常入账并计提了进项税额。再到开票企业检查，原来是开票人员在开具此份发票时，打印机没有放入空白的发票纸，在电脑系统出现提示时，开票者点击“取消”和“作废”提示，一连操作四次，造成四份没有开具的空白票作废，而真正开出的这张票也在电脑中误操作“作废”，而开票者本人都浑然不知，造成“金税工程”稽核系统生成多份协查案件。
三、企业开票人员在开票系统中的作废票没有及时收回发票联和抵扣联，也没有及时通知受票单位。这类协查函的类型也是“稽核系统转入作废发票”，在协查案件中，这种类型比较多。1-3季度，县局稽查局的这种类型的协查案件有十余起。典型情况有湘潭矿业公司开具给某玻璃厂的增值税专用发票，开票人员事后才知在开票时税务登记证号码少打了一个数字，便在电脑中将此份发票作废，而没有及时通知受票单位退回重开，致使抵扣联通过认证计提了进项税额；县电力局也有一类似情况：某企业因为改制，税务登记证号码进行了变更，电力局在开票时仍沿用了旧的税务登记证号码，后来重开时，没有将原来的发票联和抵扣联及时收回，造成不必要的协查情况产生。
四、利用不当途径取得的专用发票，想饶幸过关，偷逃国家税收。xxx国税稽查局近两年来，发现利用假增值税专用发票进行偷税的有两起，一起是xxx水泥厂取得的由xx某单位开出的'三份增值税专用发票。这三份票手感光滑，纸张打蜡放亮，隐纹特别明显，后经xx市国税局鉴定是假发票，受票企业为此补税4万余元。另一起是县内某灯饰玻璃厂接到深圳一商人的电话，声称可以优价供应某材料，并提供可以抵扣税款的“正规”发票，并且在没有发生一笔业务的情况下，快件寄来增值税专用发票壹份，该灯饰玻璃厂的会计明知没有业务往来，却把这份可抵扣1.5万余元的所谓“正规”增值税专用发票拿到县国税局去认证，却被机器识别，认证为“假票”。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇八
一些不法分子制售假发票，利用虚假发票抵扣税款、骗取退税，不仅严重侵蚀国家税基，干扰国家经济秩序，怎样写管理办法细则?下面小编给大家带来管理办法细则5篇,仅供参考,希望大家喜欢!
一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据(除财政局印发的非营利性单位收款收据外)一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。
二、经手人按要求粘贴好各种报销票据(除增值税发票不要粘贴外)后，准确填写报销金额(填上大小写金额)，注明票据张数，做到清晰无误，不得涂改。
三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，并签字确认。
四、部门负责人签字确认，财务负责人按公司相关规定对各种报销票据进行审核，审核其手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确。对不符合规定的报销票据，应予退回。
五、在财务部负责人审核签字后，由总经理(或授权副总)签字批准。
七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日(逢节假日、双休日提前)。每月29日至月底为财务对账时间，期间不再办理报销业务(特殊情况除外)。具体时间节点为：星期三之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。
八、如总经理不在情况下，又有特殊情况急于报销，授权副总和财务负责人确认情况下，先给予报销，待总经理回来后给予补签。
1、目的。
为了加强公司发票开具管理，明确发票相关人的责任，保障各种税务发票的安全完整、填开合法合规。
2、范围：
本制度适用本公司所有部门。
3、含义。
本制度所指的发票是销售商品，提供劳务以及其他经营活动中，由我公司对外开具的法定收款凭证，该凭证上必须印有税务机关监制章。
4、内容。
4.1普通发票的基本内容包括：客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位名称(章)等。增值税专用发票还包括购货人地址，购货人税务登记号、税率、税额、供货方名称，地址及税务登记号等。
4.2我公司目前使用发票由经营和纳税范围决定，由公司依据自己的实际情况向税务机关办理相关发票领购。
5、发票的领购和领用。
5.1公司对发票实行专人管理，从税务机关领购发票由专人负责，责任到人，严格管理。
5.2公司的发票填开人或保管人负责本公司发票在税务机关的的领购。
5.3发票领购人向税务机关领购发票时，要携带税务机关核发的“发票领用簿”，同时也要单独建立自己公司的发票领购台帐，及时与发票领用簿上的记录核对。
5.4公司领用发票时应建立发票领出备查簿，领出时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。
5.5公司应定期向税务机关报告发票使用情况，在变更注销税务登记时，同时应办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。
6、发票的开具。
6.1公司只有在销售商品材料，提供劳务以及从事其他与本公司营业执照经营范围相符的经营活动时，才能向付款人开具发票。发票只限在本单位合法经营范围内使用，不得对经营业务以外的单位和个人开具发票。
6.2公司发票开具人应严格按照制度规定，认真审查发票开具内容，对于不符合要求和情况不明的应拒绝开具发票，并及时向财务经理反映情况。
6.3发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等应整本回收，及时向财务经理汇报，同时与领购税务机关联系解决。
6.4开具发票时应按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖公司财务章或发票专用章。
6.5各发票开具完成后，发票存根要单独装订成册，妥善保管，特别对机打发票存根更要认真核对，按编号装订保管。
6.6发票开具应在公司财务部，开具人为公司指定财务人员，不允许委托其他人员代开的发票;使用计算机开具发票的财务人员应该保管好自己的发票软件系统密码，除正常工作交接外，不得告诉他人。
6.7任何公司和个人不得转借、转让、代开和虚开发票;未经主管税务机关批准不得拆本使用发票;不得扩大公司专用发票的使用范围。
6.8开具发票应按顺序号全份复写，做到项目填写齐全、书写规范、字迹清楚、不得缺联填写，加盖印章时应印迹清楚。作废的发票应整份保存，并加盖“作废”印章。
6.9发票开具后，如果发生销货退回情况需开红字发票时，必须及时收回原发票或取得对方有效证明以及其他符合税务机关开具红字发票要求的.有关资料，同时在退回发票加盖“作废”印章。
6.10因税务机关启用新版发票而禁止旧版发票时，公司发票专管人员应携带税务机关的发票领用簿核销，旧版发票应缴回税务机关或加盖“作废”印章妥善保管。
6.11开具增值税专用发票时，要根据销项税额合理估算，使应交税金与公司资金情况相结合，做好纳税策划，避免税金大起大落，造成公司资金紧张。
6.12发票开具流程：
6.12.1业务部门发票经办人填写《发票申请单》及附件(销货清单需要的填写，不需要不填)，经部门负责人审核签字后，再交财务部财务经理进行复核，财务经理复核无误后，交发票管理人开具，盖章后交由经办人。
6.12.2业务部门申请开具《发票申请单》及附件，应附销售合同或协议复印件及出库单，以及其他有关销货证明凭证(如运费凭证等)。
7.1公司发票管理人应妥善保管各自空白发票实物，不得丢失，如发生丢失应及时报告直接财务经理;财务经理得到发票丢失的消息后应主动和主管税务机关沟通，尽力减少损失。
7.2鉴于公司的实际情况，发票开具人和发票保管人为同一人，对发票的管理、使用负有直接责任。因此而造成税务机关罚款或公司经济损失的，应予以赔偿;构成犯罪的，公司将保留进一步采取措施的权利。
7.3发票存根应随时装订成册，年末装箱归档，便于以后查询。
7.4公司发票管理人要保管好与发票相关的台账和备查簿，例如：税务机关核发的发票领用簿、发票领购台账、发票领出备查簿、发票开具明细登记台账等，如果公司发票业务小，以上资料可以合并设立;与发票相关的台账和备查簿应视同财务档案管理，不得毁损或丢失。
8、其他。
8.1公司要建立发票开具明细登记台账，按照发票开出的流向逐份登记，分别记录发票号、开票客户名称、金额、业务经办人和开票人。
8.2本制度修改权、解释权归公司财务部，以前与本制度相抵触的规定废止，具体业务按照本制度执行。
8.4本制度经总经理批准后实施。
1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的专卖店，必须办理领用登记手续。
2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让和为他人代开的发票。
3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。
4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。
5、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。
6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。
7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。
8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。
店面销售人员需在顾客购货前征询其是否开据发票，如开据需在货款中另加4%的税金，具体情况由店长控制。
发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的'管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
1、定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1)凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2)对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3)收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4)收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5)财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1)对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销;对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2)对于无原始凭证的付款凭证(修正分录除外)，不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1)费用申报人提供虚假的发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2)现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
1、定义。指购进商品用于销售而获取的发票(一律为增值税发票)，包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票(手机卡除外)。
2、管理规定。
3)收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4)代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5)收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到虚假的发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
6)进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件(加盖母子公司公章)。
7)收到发票必须严格保管，在未确认入帐前，保证发票记帐联和抵扣联的完整性。
8)进货发票是商品所有权转让的证明，是付款的重要依据，进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自动作废。
9)财务入帐后，增值税发票的记帐联必须作为相应的记帐凭证附件，一并装订成册，按规定年限保管。
10)增值税发票入帐后，抵扣联抽下另外整理安全存放，定期交税务专员(或其他指定人员)进行抵扣联录入，每月月末结帐后，税务专员必须核对帐务科目“应交税金/应交增值税/进项税”本月发生额与抵扣联总额是否一致，如有差异，必须找出原因，防止发生抵扣联遗失现象。
11)抵扣联录入后应按税务规定装订成册，并编号存档并存放指定档案室。
12)进货增值税发票遗失，必须向分公司财务部副经理(分管核算)，并及时与供应商联系，若为电脑打印发票可到税务所进行认证手续，谁遗失谁负责。
3、禁止条例。
1)不得根据开具错误、开具不规范、与进货不符的发票进行入帐处理。
2)不得收取三不符发票(进货、结算、付款供应商名称不一)。
4)发票未进行结算帐务处理前，不得将发票记帐联与抵扣联拆分，防止出现遗失造成不一致现象。
5)不得将发票随意摆放，抵扣联录入后不得随意散放。
4、奖惩条例。
1)每年对台帐或结算员的发票管理入帐工作进行检查，若严格执行上述规定，从不发生违规操作的，奖励300元。
2)发生进货发票(包括抵扣联)遗失，造成无法抵扣的，由责任人补偿税金，并扣罚200元。
3)增票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。
4)帐务科目发生额与抵扣联金额不一致，查清原因，对责任人扣款100元;若发票管理员据实不报的’，对其扣款100元。
5)增票移交不进行签收手续的，每发现一次对移交人扣款50元。
(一)定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，包括增值税发票(下称增票)和普通发票(下称小票)。向供应商进行退货时，应开具退货证明，由供应商开具红字发票。
1、购买。增票只能由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。
2、领用。
1)增票的领用人必须限于指定的少数人，且领用人限台帐、门店财务主管、主管会计和其他指定开票员(财务人员)，收银、出纳和其他非财务人员一律不得领用。
2)领用时必须在发票管理簿(税务印发)上办理签收手续。
3)领用人必须建立“增票领用归还登记簿”。
3、开具。
1)增票只能由领用人开具，其他人员不得开具，出纳在获得准许时临时代为开具;。
2)将开具增票发票联和抵扣联交客户或供应商时，必须由收取人在记帐联上签收。
3)增票的开具必须符合法律规定，不得虚开、不得开具与实际货物不一致的增票，必须填写完整，注明开具人姓名。
4、保管。
1)完全未使用的增票由发票管理员保管，且必须锁入保险箱内;。
2)领用后的增票由领用人负责保管，营业终了后必须锁入保险箱内;增票使用完毕，按序排列，填写封面。
4)另：电脑打印增票必须装订成册，每100份装订成一册，并打印开具汇总表，加盖封面后一齐装订，此工作由领用人负责，发票管理员监督。存放要求同3)。
5、增票的红冲与作废。
1)因增票开具错误且财务尚未入帐的，可直接将增票作废，每一联次均需加盖“作废”章。作废发票必须保证联次完整性、一致性，并按序粘贴，不得简单用针别在一起。
2)对于因退货或发票开具错误且财务已入帐的，必须填写相应的红字增票，将原发票联、抵扣联附于红字增票后，红字增票上备注原发票的开具日期和号码，只需撕下记帐联即可。
3)不管是否财务已入帐，凡红冲或作废增票，必须收到原发票的发票联和抵扣联，缺一不可，否则红字发票的开具必须获得对方税务同意的“退税证明”。
6、换票。
1)换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。
2)对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。
3)小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。
4)门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。
5)对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。不得将原小票与增票直接捏对。
6)门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。
7)换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。
1、购买或印制。
2)小票的印制必须经税务所批准后，由发票管理员办理相关的印制手续;印制发票由发票管理员进行验收、登记、保管工作。
2、领用。
1)发票管理员和门店财务主管必须设置“发票领用收回登记簿”。
2)发票由发票管理员负责发放，若发票管理员不在应授权指定人进行发放工作。
3)门店领用发票后，必须由领用人在“发票领用收回登记簿”上签收。
4)发票应由门店财务主管(无财务主管的，由台账负责，下同)进行领用，填写“小票申领单”，若无法直接亲自领用的，必须在申领单上注明授权人，经授权的人员方可进行代为领用，否则发票管理不得发放。独立核算门店若小票购买、印制后存放于门店的，可不必填写“小票申领单”，若由分公司统一保管的，也需填写“小票申请单”。
5)门店财务主管应注意发票的用量和库存，制定小票安全库存量(库存足以满足3天以上销售需要)，对于低于安全库存量的应立即提出申领。
6)门店财务主管根据销售需要(满足2天的销售量)，向收银发放小票，必须由收银在“门店发票领用收回登记簿”上签收。台帐根据后台开票需要按需领用，即开具几份领用几份，办理签收。除收银、台帐外，其他人一律不得领用。
7)收银领用小票后应登记“发票领用归还登记簿”，登记领用日期、小票号码、份数或本数。
3、开具。
1)小票实行“谁领用谁开具”，不得互相借用，收银应直接向门店财务主管领用。
2)使用机打小票的，严格按操作要求进行开具，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示，机打小票不得手工涂改，凡涂改的发票一律无效。
3)手工开票的，严格按规定开具，开票内容必须齐全，准确填写商品id、品名规格、数量、单价、金额、营业员、收款人，大小写金额一致，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示。
4)小票必须按真实的销售单开具，不得虚开小票，对于不符规定的销售单或违规开票指示，收银必须拒绝，并向门店财务主管汇报。
5)收银开具小票同时必须保证货款全额收到，对于预收款的一律不得开具，严格禁止应收款销售。
4、小票的红冲与作废基本同增票，对于不提供原始小票的，不得开具红字小票。
5、保管。
1)发票管理员和门店财务主管必须严格保管未开具的小票，并根据使用需要加盖发票专用章，小票必须存放在带锁的房间或桌柜内，不得随意摆放。
2)营业终了，对于未开具的小票应存放在财务室内，不得放在收银台，各门店财务室应提供带锁的柜子供收银存放，门店财务主管(或台帐)必须每天对发票进行清对，为明确各收银责任，对未开具的小票应包扎后存放，注明收银员姓名，收银应自行进行登记存放数量。次日领取时，收银进行检查封口和实际数量的完整性。
3)收银将一批次已开具完小票存根联交回门店财务主管，机打小票每100份为一册，装订成册，加盖封面;门店财务主管审核发票的连续性、开票的规范性，审核无误在收银的“发票领用归还登记簿”上签收，同时在自身的“门店发票领用收回登记簿”上进行登记工作。
5)公司发票管理员按门店按序号存放存根联，便于以后查用。
6)公司发票管理员和门店财务主管每日必须清点库存小票与登记簿库存是否一致，发生不一致必须查明原因，发生遗失必须立即报分公司财务部副经理(核算)。
7)小票遗失必须立即发布公告，通知相关仓库人员，严密注意遗失小票，防止虚假提货现象，发现用遗失小票提货的，立即通知门店经理和财务主管，仓管人员对异常提货人员、一次性提货在三件以上的，应及时和收银人员核实，收款情况;如属支票付款的，必须在财务主管签字确认支票必须到帐后，方可发货。
(四)奖惩条例。
1、奖励条例。
1)每年对门店进行发票管理检查，门店严格执行上述规定，安全有序完整的保管发票，发票的收发领用和监控严密清晰，发票库存与登记簿一致，严格执行增票的调换工作，小票不缺号、填写准确完整、装订整齐，查询方便，且门店从不发生发票管理不善状况的，对门店财务主管奖励500元，由分公司财务副经理(分管核算)签发;受奖励的门店中，若收银、台帐积极配合财务主管做好相关的工作的，对门店收银和台帐奖励100元，由门店财务主管提出申请，由分公司财务副经理(分管核算)签发。
2)发票管理员严格保管各类发票存根联、抵扣联，并对门店加强监控，存根联保存有序、整齐，发票库存量与登记簿一致，当年未发生发票遗失现象，对发票管理员奖励500元。
2、处罚条例。
1)不按实、完整、连续进行发票收发领用的登记工作，每发现一次对相关登记责任人(发票管理员、财务主管、收银)扣罚100元，发现三次以上予以除名。
2)未开具的发票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。
3)发票存根联保管凌乱、不按序排号、装订的，每发现一次，根据情节对门店财务主管扣罚50―100元，发现三次以上予以除名。
4)发生小票遗失的，对责任人每缺一份处100元以上罚款;造成公司损失的，必须全额赔偿，情节严重的直接除名。
5)虚开发票，对开票人和开票指示人各处罚500元以上罚款，并除名。
6)开票不规范，视情况对开票人扣款10~100元，造成损失的，除补偿损失外，处损失金额30%以上不低于100元罚款。
7)门店财务主管不按规定进行增票换票工作和保管待换取的增票的，每发现一次，对台帐扣款100元。
8)增票未经客户或供应商签字就交付的，对责任人扣款50元。
四、适用与执行。
1、外省分公司门店财务主管一般为主办会计或台账。
2、上述规定均以商业类核算分公司为基础，其他行业分公司参照执行。
本规定即日起执行，请各财务部门作好指导和宣传工作并严格执行。
第一条为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》和《内蒙古自治区发票管理暂行办法》，结合公司的具体情况制定本办法。
第二条建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。
第三条对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。
第四条禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。
第五条开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。
第六条凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。
第七条使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。
第八条公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。
第九条违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。
一、不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人10元。
二、转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人10元。
三、丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人10元。
四、未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人10元。
五、倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇九
山西省国税局领导：
我公司因为因开具增值税发票需要向厂家核销费用，因增值税发票寄予厂家时间逾期，超过时间未能核销，5万元增值税发票作废，望领导批准统一，保证今后不再有此情况发生。
希望国税局领导给予理解，今后绝对不会再有此类错误发生！
特此说明！
最新作废发票申请书大全（12篇）篇十
xx区国家税务局第__税务分局：
兹我单位____________________________（纳税人识别号______________）授权_____同志（身份证号码________________）到贵局办理购买发票事宜。请给予办理！特此证明！
原委托的_________________同志（身份证号码_________________）不再办理我单位购买发票事宜（变更购票委托人需填写）。
法人签名：
受托购票人签名：
单位（章）。
1.租房委托书范本。
2.租房委托书经典范本。
3.租房授权委托书范本。
4.租房委托书格式范本。
5.发票授权委托书。
6.租房委托书格式。
9.租房个人授权委托书范本。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇十一
一、新办商贸企业申请增加专用发票份数或次数的，纳税人需提出书面申请，同时在“增值税专用发票票种核定申请审批表”的“申请理由”栏如实填写前三个月的销售收入额和实际入库的增值税额、专用发票月平均使用量等情况，税务所提交核查报告。
三、除新办商贸和列入商贸监控范围的企业以外的其他纳税人变更专用发票份数或次数的，由纳税人在“增值税专用发票票种核定申请审批表”的“申请理由”栏如实填写前三个月的销售收入额和实际入库的增值税额、专用发票月平均使用量等情况。
四、临时一般纳税人申请增加专用发票领购份数，每次准购数量最高不能超过100份，且不受理其单份开票金额达十万元（含十万元）以上的增值税专用发票申请。
五、当纳税人（指正式一般纳税人）申请专用发票单份最高开票金额在十万元以上的，纳税人需提出书面申请，提供有关销售合同、协议书复印件，同时在“增值税专用发票票种核定申请审批表”的“申请理由”栏如实填写前三个月的销售收入额和实际入库的.增值税额、专用发票月平均使用量等情况，税务所提交核查报告。
六、纳税人申请增值税专用发票增量须提供以下证件资料：
1、一般纳税人证书复印件；
2、纳税人发票专用章或财务章；
4、纳税人前三个月的销售收入额和实际入库的增值税额、专用发票月平均使用量等情况；
5、有关销售合同、协议书复印件。
/zwgk/bszn/gsj-bszn/。
问：增值税专用发票的增量（增加份数）办理程序及要求（条件）是什么？
答：增值税专用发票的扩量，您可以向主管税务机关提出申请，税务机关审核后决定是否予以批准。需要附送以下资料：
（1）纳税人申请报告。
（3）发票领购簿。
（4）税控ic卡。
（5）税务机关要求报送的其他资料。
最新作废发票申请书大全（12篇）篇十二
xx县国家税务局税源管理二股：
我公司为交口县晋能煤炭销售有限公司，成立于20xx年xx月xx日，已被认定为增值税一般纳税人，主营业务是煤炭、焦炭、生铁、钢材、铝矾土经销：物流信息服务，现有员工35人。现因业务发展需要，特申请购买增值税专用发票，发票为10万元限额的增值税专用发票，每月最大持票量为25份。为做好专用发票的领购工作，我公司将建立健全专用发票管理制度，配备专业财务从业人员，掌握增值税进销项的正确计算，发票将由专人保管专人开具，有专门的保险柜保管发票，保管措施安全，严格遵守有关专用发票领购、使用、保管的法律和法规。
xxxx有限公司。
20xx年xx月xx日。