规章制度是组织管理和行为规范的重要依据,有助于保证组织正常运转。以下是小编为大家整理的一些规章制度相关的内容,希望能给大家提供一些借鉴和参考。大家在日常工作中,要时刻牢记规章制度的重要性,遵守规则,共同营造一个良好的工作环境。现在就让我们来看看吧,也欢迎大家分享自己的经验和意见。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇一
一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的,报销时须提供现金支付凭证(收款收据、微信支付宝等转账记录)。(特殊情况由总经理审批)。
二、所有的现金收入,都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额,确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据,并执行票据报销及审批程序,做到账款分管。
三、临时性小额现金支出,实行先垫支后报销原则(除出差外)。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单,部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员,年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差,应合理估算出差费用,填制领款单,由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员,不得再预支差旅费。如前一次借款不清的,不准再向公司借款。
五、控制现金的库存限额,一般以3-5天的日常零星支出为限,超过限额的出纳员应及时送存银行,每日业务终了前,出纳人员应盘点现金,做到账实相符。
一、本制度从二0二0年一月一日起执行,执行以后公司如有新的规定另行通知。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇二
根据《__市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》(渝府发〔20__〕120号)和《__市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》(渝机管发〔20__〕40号)的规定,结合我局实际,制定本制度。
(一)住院医疗费用和特殊病种门诊医疗费用。
按《__市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》,《__市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》规定执行,单位不予报销。
(二)普通门诊医疗费用。
在职人员年度累计门诊费用1500元以内的,按《__市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》及《__市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》规定,由个人账户支付并由市财政给予补助;1500元至3500元以内的由单位按一定比例予以报销,即45岁(含)以上的按85%予以报销,45岁以下的按80%予以报销;3500元以上的单位不予报销。
退休人员年度累计门诊费用1800元以内的,按《__市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》及《__市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》规定,由个人账户支付并由市财政给予补助;1800元至4000元以内的由单位按90%予以报销;4000元以上的单位不予报销。
(三)医疗费用。
我局女同志生育小孩,符合政策并在定点医疗机构发生的住院或门诊医疗费用,按《关于“渝劳社办发〔20__〕11号文件”在执行过程中主要问题的解释精神》执行,渝劳社办发〔20__〕11号文件规定报销的最高上限至3500元以内,并属于基本医疗保险规定范围的医疗费用,按本办法关于“普通门诊医疗费用”的规定执行。
在职职工当年1月1日至12月31日在定点医院发生的医疗费用发票,于次年1月统一交局财务处审核后,按规定支付;退休职工当年1月1日至12月31日在定点医院发生的医疗费用发票,于次年1月统一交局组织人事科初核后,报局财务科审核并按规定支付。
三、适用人员。
本办法适用于我局编制内在职职工及退休职工。根据渝府发〔20__〕120号文件第四十一条相关规定,局机关工勤人员门诊医疗费用参照公务员医疗补助办法执行。
四、本办法由局财务科负责解释。
五、本办法自20__年1月1日起施行。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇三
一、版面费、广告代理费:由部门凭发票填写费用报销单,财务部对票据进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。
二、印刷费:部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用报销单,财务审核无误后付款。
三、办公用品、低值易耗品:由行政中心统一购买,行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。
四、资料费:各部门购书及其他资料,首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。
五、业务费:所有业务费用票据需开明细发票,经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;交通费须注明起始、地点及原因;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
一、差旅费标准规定。
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
(一)公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员,可选择飞机头等舱,高铁一等座,普通火车的软席、轮船二等舱;业务经理及以下员工,出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺,时长不足者,选择火车硬席,特殊情况,确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导审批,经公司领导批准后,可选择飞机,如选择飞机,尽可能选择价格较低的经济舱。
(二)公司在创业期间及新项目开发时,应注意控制成本,一切以节俭为主,尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。
(三)违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销,超出部分由个人支付。
(四)市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
(五)员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用),具体住宿标准见附件明细。
(六)员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。
(八)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位或者公司统一安排食宿,食宿费已包括学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后,发现有弄虚作假者,按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。
(一)填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
(二)粘贴注意事项:
1、将各类车票按面额的大小分类粘贴;
2、注明起始地点及交通工具;
3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额;
4、字体要规范清楚,不得涂改,金额大小写需顶格写,不得留空隙。
(三)报销流程:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
报销时间的具体规定。
为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
1.财务费用报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。
本制度为创业初期暂行规定,解释权归财务部及总裁办。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇四
为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。
二、适用范围。
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理。
1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费。
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)。
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。
1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。
1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法:
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇五
第一条根据xxxx物业公司财务管理制度的规定,本着'必需合理、节约'的原则,特制定本制度。
第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。
第三条费用报销必须据有发票,如特殊情况无发票的必须有两人以上的签字证明。
第四条差旅费的开支管理:
一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准;其他人员出差必须报经部门主管的副总经理批准。
二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票,如无特殊情况不准乘坐飞机头等舱。
三、出差补助标准:按50元/天执行。
四、市内交通费凭票据实报销。
五、公司职员出差应填制'用款申请表',经办人、部门经理、部门主管的副总经理签字后,提前一天通知财务部以准备差旅费。
六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单',按公司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字;公司副总经理出差旅费由公司总经理审批签字,其它职员的出差旅费由其主管的公司副总经理审批签字,送财务部审核报销。如遇特殊情况可报主管财务的副总经理审核批准后报销。
第五条业务招待费的开支管理。
一、业务招待范围:
1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经理、对口业务的副总经理陪同。
2、公司副总经理招待业务部门负责人,应报告总经理。由业务对口的部门经理陪同。
3、部门经理因工作需要招待的,应由部门经理向其主管副总经理报告经同意后,由部门经理和主要对口业务人员陪同。
二、招待费的审批权限:
1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主管财务的副总经理签字报销。
2、主管财务的副总经理发生的业务招待费由总经理签字报销。
3、招待费的.报销应注明时间。
一、汽车需要修理的,由办公室报主管的副总经理审批后,方可安排修理。
二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后,报主管财务的副总经理审批报销。
第七条结算起点(1000元)以下的零星开支管理。
一、开支前应填制:'用款申请表',经办人、部门经理、批准人签字后送财务部办理借款手续。
二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必须有书面申请,由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时在发票上由经办人、验收人、部门经理签字,送财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。
三、其它零星开支必须取得有效发票,报销时应在发票上由经办人、部门经理签字,财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。
第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签字后报销。
第九条本制度由财务部负责解释。
第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。
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最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇六
职责分工:。
集团财务中心、各财务部负责差旅费备用金、差旅费用的审核、报销和账务处理等工作。所有费用报销必须经过财务部门审核,董事局主席特批除外。
差旅费借支和报销标准:。
1、如需要办理差旅费借支,出差人员凭审批后的《员工出差单》到财务部办理借支手续,借支差旅费标准如下:。
1.1交通费:往返行程之路费。
1.2住宿费:预计行程天数x住宿标准。
1.3伙食费:预计行程天数x伙食标准。
2、公司因公出差人员的差旅费报销标准分为住宿费、交通费和伙食补助三部分,出差完毕,由财务人员按不同的.情况、不同的标准给予核销,参见差旅费报销标准。
1、员工因公出差发生的差旅费按职务根据差旅费报销标准据实报销,超过其待遇标准的,超过部分自理。
2、因公出差人员须按职务等级标准乘坐车、船、飞机,职务以集团公司人力资源中心发文任命为准。特殊须跨级乘坐车、船、飞机的,报副总裁以上领导另行批准。外地公司报各公司一把手批准。
3、报销时,出差人员必须提供出差期间真实的、有效的发票,不含出租的士票。如因特殊情况需报出租车票,则必须在每张出租车票的背面说明原因并由董事局领导审批。
4、员工因公出差报销伙食费,必须凭票在标准内据实报销,如果不能提供合法有效的发票,伙食补助按规定每人每天50元。如在出差期间经公司领导批准报销业务招待费,则不能报销当期的出差伙食补助。
5、差旅费报销时,天数以实际住勤天数为准。
6、员工借出差之便就近探亲的,须经集团公司副总裁以上领导批准,绕道费用全额自理。
7、境外出差的费用报销如果超出标准,由集团董事局主席或其授权的领导审批。
8、省内出差如果当天来回,原则上只报销来回路费。如果出差时间超过一天的,则报销标准参照一般地区执行。
9、为统一管理,各地的误餐补助每天不得超出15元,按实际出勤天数计算,如有员工饭堂的直接补助到饭堂。
10、因公出差人员须于出差回来十五日内到财务报销。若有借款且逾期不报销者,扣发其当月工资。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇七
为加强本公司分析核算,规范财务制度及出差的使用原则,提高资金的使用效率,保证出差人员在出差期间工作与生活的需要,本着“保证必须,勤俭节约”的指导思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度。
1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。
2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。
1、出差人员预借差旅费应保证专款专用,不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。
2、其他借款支出,实行单笔总经理审批。
借款审批权限。
序列业务审批人业务终审人财务终审人。
销售(含销管)销售副总总经理财务经理。
服务(含售前、实施、服务)服务副总。
运营(含财务、人力行政、市场)总经理。
各业务部业务部负责人。
4、前款不清,后款不借。除未到期的保证金、押金外,如有未清帐借款,不得再进行下一笔借款,特殊情况由总经理审批。
5、财务部定期对业务借款进行清理,未按照规定时间还款的,对借款人按借款金额10%罚款。
6、报销时限。
(1)差旅费报销时限为出差返回后两周内,不得逾期。如逾期报销,则按逾期10元/天扣减出差费用。
(2)交通及移动通讯费按季度报销,次季度的首月,必须将该季度的费用报销完毕,逾期不予报销。如:xx月报销4—xx月交通费及3—xx月通讯费。
(3)招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内,不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。
(4)所有报销单据,超过3个月期限,将不再予以报销,请务必及时报销。
1、往返交通费。
人员类别飞机火车轮船长途汽车。
总经理经济舱实报经济舱实报。
其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报。
(1)一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的,可购买同席硬卧车票,乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机,但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱,飞机(仅限于经济舱),须事先经总经理审批同意。
(2)公司已经统一为员工购买商业意外保险,因此不再承担个人购买的意外保险费用。
(3)同一地区不同城市之间的往来,只能乘坐长途汽车或火车,严禁乘坐出租车,否则不予报销。
(4)外地交通费20元/天,不到20元,据实报销;超标,按20元/天报销,天数计算同补助天数。
2、住宿费。
(1)住宿费用为标准间费用,同时出差的同性人员需同住一个标间,报销时应注明,如住宿费由一人报销,则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿,则不予报销住宿费用。
(2)住宿费用报销标准:济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外(如:北京、上海等)住宿标准200元/天。若住宿超标,则超标金额自行承担。
(3)住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章(没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效)。无住宿费发票或发票与住宿地不符者,住宿费用自理,一律不予报销。
3、出差伙食补助。
(1)出差伙食补助标准60元/天(试用期补助标准减半,30元/天),其中50元/天(试用期20元/天)的补助需自行找票。(此处补助标准60元/天,仅为举例用,各地出差补助标准,单独邮件发送)。
票据要求:会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票(只限本公司员工)、图书费、印刷费、服务费(只限于it服务业)、小额邮费,打车费、月票费、电话费(只限本公司员工)及定额电话费票据等,长条交通票每次报销补贴时只限用一张,此类票据不准连号(发票连号包括同一本上的发票),不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。
(2)参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。
4、票据规范要求。
原始票据必须是符合税务规定的正规发票,票据完整,内容填写清晰有序,具体要求如下:
(1)单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”,机打发票单位名称手写无效,除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。
(2)金额的大小写要相符,字迹要清楚。
(3)日期填写完整,发票日期要与实际业务日期一致。
(4)开票方发票专用章或财务专用章(必须是全章)。
(5)发票项目必须与业务相符,内容填写清晰有效;。
(6)财务部有查验票据真伪的义务及权利,有权拒绝假伪票的报销。
(7)因个人原因丢失报销票据,不可用其他票据抵报,费用自行承担。
(8)外包付款取得发票为地税发票,如:实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。
5、报销单据填写规范。
(1)报销单据选择:参照网上报销系统(网址:xx),交通、通讯记入日常费用,其他费用全部记入项目费用中。(除交通、通讯暂缓报销外,其余费用暂采用手工报销)。
(2)报销粘贴顺序:自上而下,自右而左,按票据类别,实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。
(3)大写数字提示:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
(4)报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写,不得使用圆珠笔,并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。
(5)如有替代发票情况,支出凭单上按自找发票填写报销内容,原始票据与替代票据分别粘贴,并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票,所找发票不可是一本上票据或连号票据,否则将从报销单据上直接扣除此金额。
(6)出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中,其余填到“其他”列中。若无补助,则“天数”列不准填写。
(7)出差过程中发生的'招待费等,应单独粘贴报销。
6、其他相关规定。
(1)出差天数计算:自开始出差之工作日起到回公司工作之日,连续计算天数后减一。
(2)出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销,如因业务需要确需发生此项费用,必须事先向尹总审批,并单独粘贴支出凭单报销。
(3)员工出差期间,因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用,均由个人自理。
(4)出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外,不得因私事或借故延长出差时间,否则公司不予报支差旅费,并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。
(5)各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据,经查属实,财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题,财务部有权直接扣除相关报销款,并报公司总经理,公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。
(6)票据超过三个月期限,视为自动放弃报销,公司不再给予报销。
(7)集团培训:先确认费用承担方。此费用如济南公司承担,则首先需xx审批然后登陆如下网址:xx填写申请(具体操作,请参照“机构(xx)消费卡充值申请说明”文档),并经财务审批后,直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。(卡务中心周六、周日不办公,消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。)。
(8)支持费用:报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》,并执行济南公司标准。(由于传真件无法长期保存,请自行复印)。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇八
第一章总则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。
第二章关于报销的审批流程及原则。
一、报销流程。
2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告,本部门经理(或上级主管)复核、财务审、副总经理审批、总经理审核、董事长审批、出纳支付。
二、审批原则。
1、费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。
2、不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。
3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,对出纳通报批评,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人:
因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。
财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求,审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。
第三章报销原则。
1、预算内的费用方可直接报销。
2、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。
3、严禁报销虚假费用的行为。
4、无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署意见、总经理或董事长批准后方可列支。
5、每办一次业务,应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小,一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用,或多次业务单据分不清的,财务部不予受理。
6、所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前,应该先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应电话或邮件通知总经理,得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表,作为报销的依据。
被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理。特殊延期(如外地出差时间较长),需提出书面报告,分公司由总经理签署意见后才可以报销。
8、跨年度的费用必须在次年1月30日之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。
9、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过5000元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务部审核,无正当的理由,一律退回。
10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡,如从出纳处领取报销现款时,需报销人签名确认。
第四章提供原始凭证和报销单填写的要求。
1、因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。
2、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致。对于标有“客户/顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理。无“客户/顾客名称”的发票,不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。
3、各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元。票据粘贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回。
4、原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章,经财务部签署意见后方可报销。
5、报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理。
第五章主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员,财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查,并及时对一些费用进行归集汇总,提供准确的财务数据。
一、会议费。
1、此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。
2、经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息:开会主题、会议地址、物品清单,会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总,直接写会议费用××元的不予报销。
3、在会议同时发生的活动费,奖励费用应单独填写报销单,按活动费用和奖励费用规定报销。
4、超预算或无预算举办会议,一律不予报销。
5、会议结束后一周内,会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。
二、招待费。
1、经办人在报销招待费用时应附注明以下信息:招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,招待地点的说明。
2、招待费用发生一周内,经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。
三、市内交通费(不含四县一市)。
1、提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公司车辆、公交车或地铁,严格控制出租车费,如有特殊情况需乘坐的士,应事先获得主管领导批准。
2、发生费用后,应填写月度市内交通费汇总表(见附件1)并附车票,填写报销单后于次月15日前履行报销程序。
3、对于出租车票,原则上必须取得税控出租车票,实在取得不了可以用手撕票代替,但坚决杜绝多张连号或不是发生月份日期的发票。
4、项目经理/助理承担本市内项目实施期间,市内交通费按每人每日20元内限额报销。
5、已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。
6、对于长距离(如跨城市)的出租车票,比照长途车的票价予以报销,多出不报。
四、差旅费。
1、差旅费指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而发生的交通费、生活费、住宿费等。
2、因公出差必须填写公司统一格式的《出差申请单》(见附件2)一式二份,经主管领导批准后方可出差及报销,经主管领导审批同意后的《出差申请单》作为考勤依据,交综合管理部备案(其中一份综合管理部签字确认作为报销依据)。
3、各项费用补助限额标准分地区、分级别出差补助限额表单位:元地区住宿费(人/夜)伙食补助费(人/天)市内交通费(人/天)总监/部门经理主管员工省会、直辖市2402101806050江、淅、粤地市及以下2101801605040其他地级市1801501304030县级及以下1501201003020备注:公司副总经理、总经理等高管人员出差期间可根据工作需要据实报销。
凡出差参加培训、会议,由主办方统一安排食宿的,按实报销,培训、会议期间不享受伙食补助。
4、员工同一地点出差时间超过15日,或月累计出差(同一地点间隔3天以内)时间超过15日的,应在当地租住房屋住宿,由出差人根据当地市场情况提出书面申请,交财务审核,经分管领导批准后,连同《租房协议》、房产证复印件、房主身份证复印件等材料交财务审核备案。租赁期满或协议约定的阶段性房租到期,出差人持相关发票办理租房费用报销,发生的市内交通费按限额20元/天内据实报销。
5、两位同性员工同行出差的,应统一安排住宿,并按照单人标准的150%报销住宿费用。
6、住宿费应在限额内据实报销,超过标准的,无正当理由的,超过部分由出差人员自理;确因工作需要,由出差人提出书面申请,经公司总经理审批同意后,给予报销。
7、住宿必须安排在有正规发票的旅馆住宿,且必须开据注明单位抬头的发票,发票开据日期必须与出差时间相符,取得机打发票困难的,手写或定额发票必须加盖印章并注明旅馆电话号以便核实。
8、出差期间产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表(见附件3),经主管领导审核后填的制费用报销单据报销。
9、公司经理及以下人员出差原则上必须乘坐长途汽车或硬坐火车,特殊情况乘坐飞机或软席火车应经分管副总经理或总经理同意。
五、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合管理部门统一采购,其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单,详细列明所购商品的明细,仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销!
六、工程项目零星采购。
1、工程项目发生的预算内的零星配件、辅材确需现场采购的,由项目经理提出书面申请(必须注明名称、数量、单价)经采购商务部审核后、分管领导审批后方可购买。
2、报销时应附审批后的申请单及符合规范的货物发票方可办理报销手续。
七、工程劳务费、搬运费等支出。
1、对于已签订劳务合同的应按合同要求办理付款手续。
2、对于临时发生的劳务费、搬运费应附部门经理批准的申请报告方可办理报销支付手续。
第六章附则。
一、本制度由企业财务部负责制定、修订及解释。
二、本制度自公司审议通过之日起执行。
附件1:市内交通费汇总表______年___月市内交通费汇总表部门:
报销人:
序号日期、时间起点终点金额(元)乘坐事由123456910主管领导:
附件2员工出差申请表填表日期:_______年____月____日申请部门申请人出差地点出差人数出差时间月日时至月日时交通工具所需费用出差事由主管领导签字综合管理部签字附件3出差行程及费用明细表部门:
出差日期:
xxxx年xx月xx日至xx月xx日。
单位:
元日期时间摘要起点终点长途车费(元)市内交通费住宿费生活补助费标准实际发生限额标准实际发生限额标准。
出差人:
备注:
最后一行填上对应栏目合计数。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇九
为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1.员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。
2.员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2.特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
3.违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
4.市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
5.员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6.员工外出期间产生的'公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。
7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。
五、备用金管理
1.根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。
2.备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。
3.对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理
1.驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2.费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。
3.单据报销规定填写和粘贴方法:
差旅费报销单
a.填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b.粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a.填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。
b.粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。
c.充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。'
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇十
第一条公司一切收入必须上缴财务部统收进账,不准私设账外账、小金库或截留公司收入,不得私存私分、据为己有。
第二条借款、领用支票审批程序:
(一)领取《借款单》或《付款申请单》,填写全部内容后,领用人签字;结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。
原则上员工不得因个人原因向公司借款。
(二)审批签字程序:
2、金额超过五万元以上(含五万元)的开支,必须经董事长批准后,方可到财务部办理付款。
3、金额超过十万元以上(含十万元)的开支,必须经董事长与副董事长均批准后,方可到财务部办理付款。
(三)财务出纳根据符合审批手续的《借款单》或《付款申请单》,支出现金或签发支票。
(四)所有借款应严格执行“前款不清,后款不借”的政策。
(三)主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字,财务经理签字后,上报总经理:
2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用,总经理签字后必须上报董事会批准。
3、董事费用须由董事长批准方可报销。
(五)各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。
第四条费用开支范围与标准:
(一)工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。
1、工资标准按国家有关规定执行的基础上,实行岗位工资制度,总经理工资标准由董事会制定,公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行,由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定,送财务部备案。
2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据,并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴,工资发放时间为次月5日。
(二)差旅费标准参照第六条《出差管理规定》执行。
(三)保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等,按实际发生的保费金额报销。
(四)办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用,包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生,凭发票实报实销。
(五)邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用,包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的`费用。
1、公司业务手机话费报销须填写《支出报销单》,当月话费超过预算标准时,写明原因经总经理批准签字后,准予报销。
2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。
(六)交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则,行政部负责公司车辆的调配,各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写《支出报销单》,注明事由、时间、地点后,按审批程序报销。
(七)业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用,包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费,以及公司负担的其他接待费用。如需借款,参照借款流程。
1、各种业务宴请必须事先经总经理同意;赠送带有公司标志的纪念品,应执行公司的相关规定,除此以外附送的其他外购商品,必须经总经理批准。
2、开支标准如下:
(1)副总经理开支标准为150元/每人;
(2)部门经理开支标准为120元/每人;
(3)其他人员开支标准为100元/每人,陪同人员不超过2人。
(4)如遇特殊情况,费用超出开支标准,需报销人员进行文字说明,报总经理批准。
(八)福利费的执行标准依据《员工手册》中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金;以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。
(九)维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用,由行政部按实际发生金额凭发票报销。
(十)培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要,对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用,由人力资源部负责安排,按照审批程序凭票实报实销。
(十一)其他费用:为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用,按实际发生金额据实报销。
第五条《出差管理规定》。
本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇十一
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况,避免不必要的超支给公司带来不利影响。
1、每项经济活动发生后的三天内,由经办人将发票与单据分类进行粘贴,填制报销单;
2、单据交部门主管,由部门主管对费用的`发生给予证明后交各机构负责人审批;
7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;
9、费用报销必须是谁发生谁报销,严禁代报,对发生的代报费用财务部门应拒绝办理;
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则,对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据;
7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查,对错报费用进行纠正,并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
在150000元以上(含150000元),须至少提前一天通知财务部门,以便提前做好资金的筹集和准备。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇十二
为完善员工报销制度,提高财务报表的准确性,经财务部与人事部共同制定,cfo审批通过,现对员工费用报销做出如下制度:
1、个人日常费用和公司费用(包括劳务费,佣金等)须分开提交,以免因为个别费用问题造成相互影响,造成报销的延迟;所有劳务费报销,必须附该人员身份证复印件、汇入行信息(开户行名称、账户)。
2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费,部门活动费,其限当月每人提交一次。
3、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交;除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外,不得使用“办公通讯费”科目;手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销,需在“费用描述”中填写原因。
4、加班交通费报销限于平时工作日晚21:00后,及周末或国家法定节假日发生,其他时间一律不予报销。如为特殊情况,应在提交时注明原因;交通费及加班交通费,需要按原始发票逐张提交,不可合并计算。
加班餐费标准为每人每次20元,超过标准不予报销。
如果一笔提交整月的加班餐费,需注明具体加班日期及用餐人数。
5、费用发票应开具公司全称(见下附加信息____),如未填写发票客户名称或填写错误的,请返回原开票处办理补填或重开手续。另外,请根据个人或费用所属公司,填写相应发票客户名称;如发生票据丢失或提供不正规发票的,公司将不与报销,损失由个人负担。如果发现员工有意报销不正规发票的,财务部将通知其部门总监及vp。
6、提交外币发票的员工,请在费用描述中写明原币金额及汇率。
7、对于未按规定时间提交的个人日常费用,将减按80%报销,且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知,获得部门总监同意后可免除扣款。例如:出差不能及时提交等特定情况。
8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的,必须写明“收款人全称”和“收款人开户银行的完整信息及帐号”。
9、出差报销单不要提交餐费补助项目,只需填写出差天数项目,出差天数计算方法:回京日期减去出京日期(日期以飞机票,车票所标计时间为准),餐费补助会和工资一起合并发放。
10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息__)确认是否已有个人借款,如未清理,则不予借支;除备用金外,如提交人尚有借款未还,遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除,请在备注中注明“冲抵借款”字样。
11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。
12、打印报销单或借款单时,需要包括“审批信息”(在费用报表的靠下的位置,内容包括报销单所有审批人及审批时间),并确保提交的费用报销为“已审批”状态(在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批)。以免造成报销延误;提交的“费用类型”与“费用描述”应保持一致,须按实际情况填写;报销单必须竖向打印,附上原始单据,交财务部报销。费用明细不可打印英文版或者erp自动发送的部门领导审批邮件。这样会造成没有员工个人信息,无法确定收款人。
13、如对报销制度有疑问,可点击页面右上角“报销制度”查询。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇十三
一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证,取得的'合法有效凭证应该写明公司全称,内容必须完整,金额大小写必须一致,书写清晰正确,各种收款收据(除财政局印发的非营利性单位收款收据外)一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写,用胶水粘贴附件,不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的,财务部门作退回处理。
二、经手人按要求粘贴好各种报销票据(除增值税发票不要粘贴外)后,准确填写报销金额(填上大小写金额),注明票据张数,做到清晰无误,不得涂改。
三、经手人所在部门负责人,核查单据所载内容是否属实,并签字确认。
四、部门负责人签字确认,财务负责人按公司相关规定对各种报销票据进行审核,审核其手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确。对不符合规定的报销票据,应予退回。
五、在财务部负责人审核签字后,由总经理(或授权副总)签字批准。
七、报销时间为每周一次,每月截止时间为每月28日(逢节假日、双休日提前)。每月29日至月底为财务对账时间,期间不再办理报销业务(特殊情况除外)。具体时间节点为:星期三之前报销凭证提交到财务部,星期三财务部审核报销凭证,经总经理或授权副总批准签字,星期四财务部报销付款给各报销人。
八、如总经理不在情况下,又有特殊情况急于报销,授权副总和财务负责人确认情况下,先给予报销,待总经理回来后给予补签。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇十四
一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的'合法有效凭证,取得的合法有效凭证应该写明公司全称,内容必须完整,金额大小写必须一致,书写清晰正确,各种收款收据(除财政局印发的非营利性单位收款收据外)一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写,用胶水粘贴附件,不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的,财务部门作退回处理。
二、经手人按要求粘贴好各种报销票据(除增值税发票不要粘贴外)后,准确填写报销金额(填上大小写金额),注明票据张数,做到清晰无误,不得涂改。
三、经手人所在部门负责人,核查单据所载内容是否属实,并签字确认。
四、部门负责人签字确认,财务负责人按公司相关规定对各种报销票据进行审核,审核其手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确。对不符合规定的报销票据,应予退回。
五、在财务部负责人审核签字后,由总经理(或授权副总)签字批准。
七、报销时间为每周一次,每月截止时间为每月28日(逢节假日、双休日提前)。每月29日至月底为财务对账时间,期间不再办理报销业务(特殊情况除外)。具体时间节点为:星期三之前报销凭证提交到财务部,星期三财务部审核报销凭证,经总经理或授权副总批准签字,星期四财务部报销付款给各报销人。
八、如总经理不在情况下,又有特殊情况急于报销,授权副总和财务负责人确认情况下,先给予报销,待总经理回来后给予补签。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇十五
等(不含差旅费)。
b、粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇十六
1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》,经总经理批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》,填写借据,经财务负责人审核,总经理审批后方可借款。
3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后,应主动向总经理汇报工作,由总经理考核结果,签署考核意见。
4、审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证,按差旅费报销标准规定报销差旅费。
5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经总经理审批后方可报销。
6、出差回公司应在一周内报账,月底结账前应将差旅费用结清,借据不允许跨月,如遇特殊情况,需经总经理批准,否则借据余款将从借款人工资中扣除。
7、出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的.原则,特殊情况由总经理特批,对违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇十七
为加强公司对费用的管理和控制,使日常开支的各种费用纳入即定轨道,使各项开支合理化、制度化,特制定本制度。
1、董事长根据公司的发展规划,提出公司一定时期的总目标,并下达各机构指标;
3、预算指标报财务总监、董事长,董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改;
4、批准后的预算下达给各机构执行;
5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长;
6、根据公司资金的实际情况,适时修改预算,以便更好的控制资金,避免公司陷入窘困;
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况,避免不必要的超支给公司带来不利影响。
1、每项经济活动发生后的三天内,由经办人将发票与单据分类进行粘贴,填制报销单;
2、单据交部门主管,由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批;
7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;
9、费用报销必须是谁发生谁报销,严禁代报,对发生的代报费用财务部门应拒绝办理;
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则,对报销人、审批人为同一人签字的.费用财务部门应拒绝报销。
三、财务部门的职责和权利。
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据;
7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查,对错报费用进行纠正,并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
四、单笔支付金额。
在150000元以上(含150000元),须至少提前一天通知财务部门,以便提前做好资金的筹集和准备。
五、本制度附件与本制度具同等效力。
六、本制度自发布之日起执行,本制度解释权由财务部执行,修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。
最优费用报销管理制度原则大全(18篇)篇十八
为进一步加强对差旅费的管理,适应当前的物价水平,根据省财***厅文件精神,结合我公司具体情况,重新修订公出人员差旅费制度:
一、公出人员交通费。
1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱,其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱,长途汽车凭据报销。
2、严格控制公出人员乘坐飞机,需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。
3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间,在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时,可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票,可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴;直快的`按票价60%;特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人,另外加收的空调费不计入座位票价之内。
二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额,超出部分自理。
四、报销时间:公出人员回来后一周之内,到财务部门报销,如有故意拖欠不及时报销的,适情节给予50元以上的处罚。
五、本制度自8月1日起执行,以前有关规定与本规定有抵触的,均按本规定执行。