银行通过信用评估来决定是否发放贷款，以及贷款额度和利率。以下是一些银行业务操作技巧和经验分享，希望对大家有帮助。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇一
摘要：
煤炭一直都是工业发展的基础，随着世界经济发展的高速加快，我国市场经济体制的不断完善，对于煤炭发展带来了很好的机会，同时也带来了些许风险，对于煤炭企业的发展产生了干扰和不确定因素，对此，要做好煤炭企业在相关财务方面的风险评估，尽量控制低风险发展。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇二
摘要：会计信息是财务管理的出发点和基础，会计信息质量涉及企业经营的各个环节，是企业各项经营决策的重要基础。本文对影响会计信息质量风险的主要因素进行了分析，存在的因素有：公司治理层面、管理层面、执行层面和技术层面，同时阐述了加强会计信息内部控制的必要性。并通过“完善控制环境，营造会计信息内控氛围”、“从源头上提高会计信息规范性”、“依托信息系统，提高会计凭证集成率”、“实现报表自动生成，提升会计报告生成效率”等手段提高会计信息质量，使财务数据为生产经营和管理决策提供更好、更充分的支撑。
关键词：风险；会计信息；质量。
企业内部控制的五大目标之一就是要合理保证财务报告和相关信息真实完整，提高会计信息质量，防止会计信息失真。会计信息失真的原因是多方面的，既有外部原因，如会计准则不完善、政府部门监督不力、中介机构执业不规范与管理当局合谋等，但内因即企业法人治理结构不完善、内部控制混乱、会计从业人员的素质能力、会计信息系统的不稳定运行等因素同样不能忽视。因此，根据企业内部控制基本规范中有关风险评估的要求，结合全面风险管理的相关理念和视野,总结会计信息质量的主要风险有治理、管理、执行、技术等四个层面的风险因素。
（一）公司治理方面的相关因素。
公司所有权和经营权分离，现代企业管理的特征之一。企业的所有者往往不直接经营公司，而是委托经验丰富的职业经理人公司负责日常的经营管理。基于“理性经济人”假设，二者的目标取向存在一定的矛盾,公司所有者最求实现利润最大化，而公司治理层最求自身利益最大化。治理层为了完成股东的“受托经营责任”就有可能提供虚假财务报告,导致会计信息失真。
（二）公司经营层面的风险因素。
公司经营层面的风险因素有：一是聘请的经理层管理团队经营能力素质风险，如果经理层经营方向不符合公司战略，不履行忠实、勤勉义务，只关注短期利益，忽视长期利益，那么其所提供的会计信息质量必将大打折扣。二是运营风险,由于企业的行业性质、外部宏观经济环境、企业的规模和组织结构形式不同,其面临着运营风险也不同,多数运营风险最终的表现载体是会计信息,从而影响会计信息质量。
（三）执行层面的风险因素。
一是会计从业人员个人职业道德修养的风险。缺乏职业素养的会计人员,其经办业务提供会计信息的可靠性较低。二是从业人员专业能力的风险。会计从业人员的专业能力是制约会计信息质量的重要因素。只有具备了高水平的专业能力和职业道德修养才能减少日常业务处理差错率,进而降低会计信息质量风险。
（四）技术层面的风险因素。
技术层面上的风险主要有两个部分：一是人工执行的控制可能带来特有风险,包括人工操作可能被规避、忽视或更改而且可能不具备连贯性;由此容易出现简单的错误和过失。二是信息系统在一定程度上减少人为操作因素，但也可能会带来的`一定的风险,包括系统存在漏洞未能对日常的业务做出正确处理;敏感信息被非授权用户获取，造成信息泄密；缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和计算机犯罪。
在企业内部控制五大基本目标中，其中目标之一就是要合理保证财务报告和相关信息真实完整，财务报告的真实完整依赖于会计信息的准确性和相关性。在企业生产经营过程中，会计信息是企业内部信息重要内容，是企业经营活动和资金流动的综合反映。由于会计信息反映了企业经营状况和盈利能力，是企业内部和外部决策依据，因而要求会计信息必须真实地反映所有与企业相关的经济往来业务，准确地披露业务的真实内容。因此建立在正确会计信息基础上的经济决策行为，其决策质量较高；而不真实的会计信息，将导致经济决策行为从初始就承担较大风险。
企业必须加强财务管理内控流程中会计信息全过程的管理与控制，全面梳理财务管理过程中涉及的会计信息可能存在的风险控制点，应用内部控制的基本思想与理论，提出有效的内部控制措施进行风险管控。
（一）完善控制环境，营造会计信息内控氛围。
内部控制环境是内部控制措施执行的基础。营造良好的会计信息内控氛围必须从狠抓财务人员职业道德建设、提升专业能力胜任水平、完善制度体系等三个方面入手，为会计信息质量管控与提升营造了良好的氛围。会计职业道德的好坏直接影响会计信息质量，进而影响整个经济社会发展秩序。财务信息质量的高低在很大程度上依赖于财会人员的业务素质和工作能力。完善的制度体系为会计信息质量提供制度保证。
（二）从源头上提高会计信息规范性。
企业所有的会计信息都来自于原始凭证，所以规范原始凭证，特别是自制原始凭证能夯实会计基础管理工作。企业应当加强对原始凭证的审核力度，制定“费用报销审批单、付款审批单、员工借款单”等会计核算常用自制原始凭证标准格式，明确审批流程及责任，提高原始会计信息规范性。
（三）依托信息系统，提高会计凭证集成率。
集成凭证是指由成熟套装软件前端业务集成生成的部分项目类、物资类、人资类、成本类凭证；由企业报销模块集成生成的员工报销凭证；该部分凭证全部由前端业务自动生成，不需要录入记账凭证。其他通过财务人员手工录入的记账凭证均称为非集成业务凭证。通过信息系统，提高会计凭证集成率能降低通过手工操作错误率，从而杜绝会计记账随意性大、规范性不强等问题。
（四）实现报表自动生成，提升会计报告生成效率。
随着企业信息化程度的不断发展，企业应当构建会计集中核算体系，实现账务数据集中反映和会计政策集中控制。梳理各类经济业务事项，制定内部交易协同规则，开发凭证协同功能。制定财务与前端业务集成规则，全面实现前端业务生成会计凭证，依托中心数据库，实现各级财务报表由账到表的灵活生成，全面实现会计报表的自动生成。
参考文献：
[1]国务院国有资产监督管理委员会.中央企业全面风险管理指引,.
[2]财政部会计司.企业内部控制规范讲解[m].北京:经济科学出版社,2010.
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇三
中国在加入wto之后，国内企业面临的是前所未有的机遇与挑战。
今天中国企业界，科技进步、信息爆炸以及全球化为企业带来了种种便利和商机，但同时也迎来了国外强劲的竞争对手。
为企业的营销活动带来了很多风险。
营销风险管理逐步成为营销学者们研究的一个热点。
由于企业市场营销活动的环境具有复杂多变的特点，如何进行有效的营销决策及风险预防，对企业更好更快的发展起着至关重要的作用。
1国内外风险研究现状。
1.1国外。
关于风险管理，有的学者是这样定义的，风险管理是一种通过对风险的识别衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学方法。
风险管理既是一门艺术也是一门科学，它提供系统的识别和衡量企业所面临的损失风险的知识，以及对付这些风险的方法。
通过查找国外文献，可将国外风险管理研究大致分为三个阶段：第一阶段，1930年至1970年代前，以客观实体派为主;第二阶段，1970年后至1990年前，现代企业风险管理的形成转折点;第三阶段：1990年代至今，财务性风险管理又迈向新的里程。
1.2国内。
我国大陆对企业风险管理的研究始于20世纪80年代。
1980年代中期，旅美华人着名学者段开龄博士应我国教育部邀请，正式将风险管理知识引进中国内地。
武汉大学与上海财经大学率先开授风险管理课程。
自此，中国内地的风险管理发展开始萌芽并发展起来[1]。
而在专着上，国外的专着始于80年代初，国内的专着见于90年代初，之后才大量出现。
这些专着研究和介绍风险管理的基本概念、原理和方法，有的将风险管理与风险投资、保险、银行管理、项目管理、外贸管理、企业经营管理等结合起来进行研究和讨论。
2我国市场营销存在哪些风险。
2.1外部环境复杂多变。
企业营销活动离不开它的外界环境，企业营销环境的变化会给公司的营销活动带来不同程度的影响，有时这种影响会造成企业的营销危机。
由于营销宏观环境和微观环境都相当复杂，且处于一种动态变化之中，因而这些复杂环境的不规则变动就必然存在许多不确定性，会给营销活动带来风险。
如面对技术创新加快的环境，一些企业产品不能及时更新换代，遭受被市场淘汰的风险。
海洋中的狂风巨浪制造了无数悲剧，使今天的人们仍然记忆犹新。
自然灾害不但会毁坏人们的居所，对于企业来说，更是毁坏生产资料和产品的最大威胁。
洪水、地震等会瞬间摧毁整个企业。
另外，企业的营销活动离不开的政治、经济环境，国内政局、国家间的外交与贸易、国家的宏观经济政策等因素一旦发生变化，也必然会给企业带来深远的影响，从而带来企业营销活动的风险。
[2]而中国加入wto之后，相关行业不再受到国家相关政策的保护及支持，自由经济区域和新出台的政策等都为国外公司进入中国市场创造了新的机会，这些都会导致营销风险的发生。
国内市场国际化，国际市场国内化的趋势更加明显，企业竞争的激烈程度趋强，这些都加剧了营销风险出现的频率。
面临着经济的信息化、网络化、知识化浪潮，面临着从法律到经济体制、到政府职能、到企业体制，到企业规模、品牌规模、对wto的.不熟悉不适应。
而发达国家的企业应付以上局势的时间、经验、能力、手段比我们强得多。
这无疑给我国广大企业增加了巨大压力，使我国企业的风险急增。
2.2需求变化迅速。
市场需求是企业经营的出发点和归宿。
时代的发展、大众知识水平的提高和激烈的竞争带给市场越来越多的产品，消费者价值观念也随之发生了显着变化。
随着人们生活水平的不断提高，消费者对产品的性能和质量以及对销售服务的要求都越来越高，并且随着市场环境的变化，出现了较大差异和随机性，个性化消费逐步兴起，这必然影响到了企业的营销活动，相应的营销风险也呈现增大趋势。
为了适应和满足消费者的需求，企业必须使用所能够想到的各种营销手段和策略达到自身的目标。
在此过程中，企业作为盈利性组织必然面临各种各样的营销风险。
2.3营销人员自身问题。
营销人员由于自身素质、责任心等原因，在工作质量上出现问题，会给企业带来风险和损失。
营销人员主观上的疏忽与过失，也会增加营销风险事故发生的机会或扩大损失程度，例如优秀即营销人员的责任心和工作质量问题所带来的风险和损失。
如某一知名企业的部分销售人员在成功地开发一目标市场后，与企业讨价还价，并威胁说，如不答应其条件，就把客户拉到该企业的竞争对手那里去，该企业为了浅谈市场营销风险管理。
由于市场营销环境的复杂多变与参与营销活动的行为者不确定因素造成市场营销活动负面影响，降低了企业的市场利润，因此，将市场营销风险管理方法引入市场的营销活动中，有着非常积极的作用。
3.1做好营销预警管理。
建立预警指标体系，使信息定量化、条理化和可操作化。
不同类型的企业，预警系统的指标体系有所差异，但最重要的是选择敏感指标和主要指标，以便预警指标体系能真正反映企业所面临风险的实际情况。
预警指标体系可以分成两类：一是潜在指标，它主要用于对潜在因素的定量化或对征兆信息的定量化;二是显现指标，它主要用于显现因素的定量化或对现状信息的定量化。
预警准则的设置要把握尺度，如果准则设计过松，则会使得有危险而未能发生警报即造成漏警，从而削弱了预警的作用。
如果准则设置过严则会导致不该发警报时却发出警报导致误警，使企业虚惊一场。
3.2更新观念，加强营销人员自身能力。
对营销人员在哪些情况下需要主动承担一部分风险损失，规避一些风险损失，哪些风险是营销人员必须承受的，哪些是可以且应当规避的，不能规避是处于成本的考虑还是战略、策略的考虑等等，应当做出正确决策和安排，否则承受或规避不当就会引发新的风险损失，实际所承担的损失就会比预计的要大得多，即会由一种风险导致出新风险，由小风险引出大风险。
要树立“服务营销”思想与“客企关系营销”理念，将成本消耗与市场风险融合在市场与消费者的有机结合之中[3]。
同时，要提高素质。
高素质的人可以正确理解与把握成本与风险的关系，有效消除不利因素而正确决策。
还要加大教育和监督力度，有效控制日常成本甚至因此而引发的诉讼成本与风险。
3.3增强信用，得到更大的利益。
加强合同管理。
合同是缔约当事人之间为实现一定的经济目的，以法律形式确定双方各自权利和义务关系的一种协议、契约。
合同是商品经济发展的产物，作为商品交换的法律形式，是当前销售活动不可缺少的重要工具，也是营销风险出现的“高发区”;重客户信用调查。
客户是企业交易的对象，也是企业赖以生存发展的基础，客户管理在现代营销中的地位和作用日益重要;货款回收风险防范。
销售的结束以货款回收为标志，回收决定着利润，企业销售商品必须按合同付款方式及时结算和回收货款，以使销售工作能够及时、安全、顺利地进行，保证销售利润的实现。
结束语。
市场营销风险是不确定性事件发生、表现和影响于市场参与主体的营销活动和结果的特殊形态。
中国已加入wto，面对未来的大趋势，，我国必将努力、迅速地溶入世界经济一体化的潮流。
面对西方过节企业的强势，我们要做好准备和风险应对的对策。
尽管我们的市场营销的能力还落后的多，但我们的财力、规模、人才资源更不可同日而语。
在我们前面的风险乃至危机非常严峻。
论文2：浅议营销理念及市场营销模式创新。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇四
现代商业银行只有通过构建有效完善的组织结构、良好的评级体系，才能够更好的帮助领导层决策，才能够使各个业务部门达到高效率工作。为了保证评级结果的客观性、有效性，需要单独建立内部评级部门，并且在内部评级部门之外设立单独的监督部门，随时监督检查内部评级部门的日常工作、评级结果等。其次，还需要在经营部门设立风险经理，落实风险经理制，更好地监控风险。
3.2加强市场分析，提升信贷专业化管理水平。
各级机构要对现阶段信贷领域较为突出的信用风险关键问题深入专题研究，有针对性的提升专业管理水平。信贷产品的设计要充分考虑客户的实际需求，针对性地开发。在为客户提供信贷产品的同时提供更多的人性化的服务。同时要对客户进行回访，反馈他们对贷款产品的评价，以更好的完善产品。要提升对客户关联关系识别和管理的能力，特别是对民营企业，遵循“实质重于形式”和“便于集中管控风险”的原则，强化对集团客户的风险控制，防止企业对头融资。要确保企业授信总量与经营水平、资金实力相匹配，强化对信贷产品适用情况及客户生产交易模式的分析研究，防范过度授信。
首先，把数据库的结构集中化。把原先分散的数据库进行重新编排，为大规模集中式数据库结构设计。其次，与会计核算系统全面衔接。整合会计系统中的信息使得会计系统中记录的资金变动情况等信息能自动更新同步到信贷风险控制系统中，保持两者信息的一致性。最后，实现操作过程电子化。信贷业务的贷前、贷中、贷后以及监督等环节都要做好电子化记录与控制。优化授信审批系统、贷后监督系统等流程，使操作系统更加稳定。并且为了防止越权操作，要设立不同权限来提高信贷风险控制系统的安全性。
3.4加强创新融资制度。
加快融资环境建设，企业可以通过发行股票与债券等方式融资，可以减少对银行信贷资金的依赖度，减轻商业银行信贷压力。同时在信贷资金需求减少的情况下，商业银行必然会因竞争加剧而去改善信贷的经营管理，更加注重产品的创新与服务，更积极地去控制信贷风险，促进效益的提高。
3.5深化员工教育管理，严惩违规失职行为。
各级机构要深入推进健康信贷文化建设，开展经常性的案例警示和职业操守教育，切实提升员工的责任意识和专业素质，培养员工的合规理念。重点查办业务办理中的严重违规失职行为和道德风险，重点追究直接责任人和负主要责任的领导人员，将典型案例通报全行，充分发挥查处、问责的惩戒和警示教育作用。
参考文献:。
［3］国有控股商业银行操作风险防范与管理［m］．北京:经济科学出版社，2015.
［4］李晔，徐润，陈媛.基于内部审计视角的农商行信贷风险管理研究［j］．中国市场，2013(33)。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇五
今年上半年，中国房地产市场出现了一次由用家主导的成交量上涨。今年前几个月基本上是量涨价不涨，到了年中价格就开始明显上升。
目前中国资金的流动性是前所未有的，在这一轮房价上涨的过程中，流动性驱动的特征非常明显。银行不愿贷款给中小企业、出口企业，却追着央企拼命放贷，使得央企手上拿着比自己需要多的资金。这些资金在经济不景气、需求不旺盛、前景不明朗的时候，投资于实体经济有一定的难度。于是企业把这些钱转了个圈又投回到了投机领域当中。在过去两三个月的地王拍卖中，专家估计有七成有央企踪影。这意味着前一轮大量的银行贷款，有相当一部分钱又转到虚拟经济，到了资产炒作中来。房地产价格上涨过快容易给经济带来泡沫化，一旦泡沫破灭，房价必将大幅缩水，给提供贷款的银行等金融机构造成大量不良资产，严重地甚至会导致银行破产，股市价格下跌，引起金融危机。因此，房价过热，给商业银行带来的风险不容忽视，商业银行房地产信贷管理应将风险防范放在第一位。
（一）降低个人住房贷款准入条件易引起违约风险。
10月22日人民银行宣布扩大贷款利率下浮幅度，调整首付款最低比例为20%。次贷危机的发生主要源于贷款机构放松贷款条件。由于门槛的降低会使银行接受更多抗风险能力较差的低收入居民客户，当房地产价格下跌利率上升时时、借款人的贷款能力减弱，商业银行的`还款违约率将会大幅上升，一旦房价下跌到银行处置房产的收益难以抵补信贷资产的损失时，个人住房贷款的风险就会大规模爆发出来，这在美国次贷危机中得到了充分的演绎。
（二）个人住房贷款虚假信息严重造成信用风险。
美国的次级债券的次级贷款人的信用有等级之分，即次级信用。现阶段，中国的房地产抵押者没有信用等级之分，我国银行对申请贷款人的单位收入证明、名下有多少财产也很难查证是否属实。
（三）“假按揭”凸显道德风险。
“假按揭”也成为银行不良房贷的主要成因。一些开发商为了加快销售回款，制造虚假销售繁荣，在房产尚未出售时，制造虚假交易记录，从银行中骗取个人贷款。
（四）金融产品缺乏，风险集中于银行体系。
在美国次贷危机中，资产证券化为美国次贷危机的传递起到推波助澜的作用，但从另一方面看，次级贷款的证券化，有效剥离了商业银行风险，把其转嫁给了证券的购买者，降低了银行业的系统风险。中国房地产抵押贷款的证券化程度较低，其不良信用贷款的风险基本上聚集在银行体系内。在房地产价格进入下降通道之后，这些聚集在商业银行体系的风险就会爆发出来，对中国银行体系的稳定运行会造成严重冲击。
（一）正确评估个人住房贷款的风险，对高价房实行高比例首付款。
（二）引入保险介入机制。
利用保险转移银行风险是许多国家和地区发展商品房抵押贷款的经验，在开展商品房预售按揭贷款过程中，保险机构主要经营两方面业务：
1、为按揭房地产办理抵押保险，在抵押房地产遭到意外风险时可提供保险；
2、为银行发放抵押贷款办理贷款保险，主要是在借款人无力偿还而至违约时提供保险。
（三）加强住房抵押贷款业务的创新。
住房抵押贷款业务创新是防范风险的内在要求。建立房地产业贷款的风险转移及退出机制，建立并活跃贷款的二级转让市场。审慎稳步地开展资产证券化，增强抵押贷款的流动性，分散住房抵押贷款风险。加强利率风险的管理，研究开发利率互换、利率期权、互换期权等利率衍生产品。
（四）建立房地产业贷款风险预警体系，尽快完善金融监管。
总结次贷危机所暴露出的美国在金融监管方面的主要教训，包括两点：第一，任何一个国家的监管体制必须与其经济金融的发展与开放的阶段相适应，必须做到风险的全覆盖，最大限度地减少由于金融市场不断发展而带来更严重的信息不对称问题；第二，在现代金融体系里，无论风险管理手段多么先进、体系多么完善的金融机构，都不能避免因为机构内部原因或者市场外部的变化而遭受风险事件的影响，这是由现代金融市场和金融机构的高杠杆率、高关联度、高不对称性的特性所决定的。从这个意义上来说，以格林斯潘为代表的一代美国金融家们所拥戴的“最少的监管就是最好的监管”的典型的自由市场经济思想和主张确实存在着索罗斯所指出的极端市场原旨主义的缺陷。
从长远看，金融业合法、稳健的运行机制，不仅在于监管当局的监管，更在于通过监管链接，促使社会中介、行业公会、金融机构内部稽核与监管当局的监督管理形成一种默契，变成一种合作。
参考文献：
[1]杨睿，金融危机背景下中国房地产市场的发展与监管、中国房地产、2009、2、
[2]罗莉，房价变动对我国商业银行住房抵押贷款风险影响的研究、金融与经济、2009、3。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇六
1.网络安全的现状网络安全的核心原则是以安全目标为基础的。
在网络安全威胁日益增加的今天，要求在网络安全框架模型的不同层面、不同侧面的各个安全维度，有其相应的安全目标要求，而这些安全目标要求必须可以通过一个或多个指标来评估，进而减少信息丢失和网络事故发生的概率，从而提高网络工作效率，降低网络安全风险。网络具有方便性、开放性、快捷性以及实效性，因此满足了在信息时代背景下，人们对信息的接收与处理的要求。当前，人们的日常生活和生产活动中，几乎全部都能够在网络上进行，这样不仅提高了效率和效果，而且还在很大程度上降低了运营成本和投资成本。其中网络的开放性是现代网络最大的特点，无论是谁，在什么地方都能快速、便捷的参与到网络活动中去，任何团体或者个人都能在网络上快速获得自己所需要的信息。但是在这过程中，网络也暴露出了许多问题，很多人在利用网络促进社会发展和创造财富的同时，也有小部分的人利用网络开放性的特点非法窃取商业机密和信息，有的甚至还会对商业信息进行篡改，从而不仅造成了巨大的经济损失，而且还对整个社会产生了负面的影响。随着网络技术的日益发展，网络安全问题也越来越得到了人们的重视，网络安全问题不仅关系到人们的切身利益，而且它还关系到社会和国家的安全与稳定。近几年来，攻击事件频繁发生，再加上人们对于网络的安全意识比较淡薄，没有安全漏洞的防护措施，从而造成了严重的后果。
需要针对对象而异，对象不同，其定义也有所不同。例如对象是一些个体，网络安全就代表着信息的机密性和完整性以及在信息传输过程中的安全性等，防止和避免某些不法分子冒用信息以及破坏访问权限等;如果对象是一些安全及管理部门，网络安全就意味尽最大可能防止某些比较重要的信息泄露和漏洞的产生，尽量降低其带来的损失和伤害，换句话说就是必须要保证信息的完整性。站在社会的意识形态角度考虑，网络安全所涉及的内容主要包括有网络上传播的信息和内容以及这些信息和内容所产生的影响。其实网络安全意味着信息安全，必须要保障信息的可靠性。虽然网络具有很大的开放性，但是对于某些重要信息的`保密性也是十分重要的，在一系列信息产生到结束的过程中，都应该充分保证信息的完整性、可靠性以及保密性，未经许可泄露给他人的行为都属于违法行为。同时网络上的内容和信息必须是在可以控制的范围内，一旦发生失误，应该可以立即进行控制和处理。当网络安全面临着调整或威胁的时候，相关的工作人员或部门应该快速地做出处理，从而尽量降低损失。在网络运行的过程中，应该尽量减少由于人为失误而带来的损失和风向，同时还需要加强人们的安全保护意识，积极建立相应的监测机制和防控机制，保证当外部出现恶意的损害和入侵的时候能够及时做出应对措施，从而将损失降到最低程度。除此之外，还应该对网络的安全漏洞进行定期的检查监测，一旦发现问题应该及时进行处理和修复。而网络安全风险评估主要是对潜在的威胁和风险、有价值的信息以及脆弱性进行判断，对安全措施进行测试，待符合要求后，方可采取。同时还需要建立完整的风险预测机制以及等级评定规范，从而有利于对风险的大小以及带来的损害做出正确的评价。网络安全风险不仅存在于信息中，而且还有可能存在于网络设备中。因此，对于自己的网络资产首先应该进行准确的评估，对其产生的价值大小和可能受到的威胁进行正确的预测和评估，而对于本身所具有的脆弱性做出合理的风险评估，这样不仅有效的避免了资源的浪费，而且还在最大程度上提高了网络的安全性。
随着网络技术的日益发达，网络安全技术也随之在不断的完善和提高。近年来有很多的企业和事业单位都对网络系统采取了相应的、有效的防护体系。例如，防火墙的功能主要是对外部和内部的信息进行仔细的检查和监测，并对内部的网络系统进行随时的检测和防护。利用防火墙对网络的安全进行防护，虽然在一定程度上避免了风险的产生，但是防火墙本身具有局限性，因此不能对因为自己产生的漏洞而带来的攻击进行防护和攻击，同时又由于防火墙的维护系统是由内而外的，因此不能为网络系统的安全提供重要的保障条件。针对于此，应该在防火墙的基础上与网络安全的风险评估系统有效地进行结合，对网络的内部安全隐患进行调整和处理。从目前来看，在网络安全风险评估的系统中，网络扫描技术是人们或团体经常采用的技术手段之一。网络扫描技术不仅能够将相关的信息进行搜集和整理，而且还能对网络动态进行实时的监控，从而有助于人们随时随地地掌握到有用的信息。近几年来，随着计算机互联网在各个行业中的广泛运用，使得扫描技术更加被人们进行频繁的使用。对于原来的防护机制而言，网络扫描技术可以在最大程度上提高网络的安全系数，从而将网络的安全系数降到最低。由于网络扫描技术是对网络存在的漏洞和风险的出击手段具有主动性，因此能够对网络安全的隐患进行主动的检测和判断，并且在第一时间能够进行正确的调整和处理，而对那些恶意的攻击，例如的入侵等，都会起到一个预先防护的作用。网络安全扫描针对的对象主要包括有主机、端口以及潜在的网络漏洞。网络安全扫描技术首先是对主机进行扫描，其效率直接影响到了后面的步骤，对主机进行扫描主要是网络控制信息协议对信息进行判断，由于主机自身的防护体制常常被设置为不可用的状态，因此可以用协议所提供的信息进行判断。同时可以利用ping功能向所需要扫描的目标发送一定量的信息，通过收到的回复对目标是否可以到达或发动的信息被目标屏蔽进行判断。而对于防护体系所保护的目标，不能直接从外部进行扫描，可以利用反响映射探测技术对其及进行检测，当某个目标被探测的时候，可以向未知目标传递数据包，通过目标的反应进行判断。例如没有收到相应的信息报告，可以借此判断ip的地址是否在该区域内，由于受到相关设备的影响，也将会影响到这种方法的成功率。而端口作为潜在的信息通道，通过对端口的扫描收到的有利信息量进行分析，从而了解内部与外部交互的内容，从而发现潜在的漏洞，进而能够在很大程度上提高安全风险的防范等级。利用相应的探测信息包向目标进行发送，从而做出反应并进行分析和整理，就能判断出端口的状态是否处于关闭或打开的状态，并且还能对端口所提供的信息进行整合。从目前来看，端口的扫描防止主要包括有半连接、全连接以及fin扫描，同时也还可以进行第三方扫描，从而判断目标是否被控制了。除此之外，在网络安全的扫描技术中，人们还比较常用的一种技术是网络漏洞扫描技术，这种技术对于网络安全也起到了非常重要的作用。在一般情况下，网络漏洞扫描技术主要分为两种手段，第一种手段是先对网络的端口进行扫描，从而搜集到相应的信息，随后与原本就存在的安全漏洞数据库进行比较，进而可以有效地推测出该网络系统是否存在着网络漏洞;而另外一种手段就是直接对网络系统进行测试，从而获得相关的网络漏洞信息，也就是说，在对网络进行恶意攻击的情况下，并且这种攻击是比较有效的，从而得出网络安全的漏洞信息。通过网络漏洞扫描技术的这种手段而获取到的漏洞信息之后，针对这些漏洞信息对网络安全进行及时的、相应的维护和处理，从而保证网络端口一直处于安全状态。
4.结语。
在当今信息化的时代背景下，网络的到来彻底改变了传统的生产方式以及人们的生活方式。目前，网络作为一个重要的运营平台，通过信息对企业的生产和发展进行辅助和支持，这对社会和企业的发展，都具有十分深远的意义。因此，在网络的运行过程中，应当对网络的信息资产进行正确的评估和妥善的保护，从而为企业和社会的经济提供重要的保障条件。针对于此，应该加大人们的网络安全意识，建立完整、有效的网络安全评估系统，从而提高网络的安全系数.
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇七
自从新中国成立以来，每年中国从国外进口煤炭数量巨大，为了饱和中国经济快速发展所带来的煤炭需求，每年国内会通过与国外煤炭储存量较大的国家以贷款和交换的方式，与国外国家共同开采煤矿，互惠互利，而这对于处于高速发展的现代化中国来说远远还不能满足。对此，国内高新人才进行了很多的新能源的开发来取代煤炭在工业制造方面的作用，替代了部分，但在例如“炼铁”等方面，对于煤炭的依赖还是很大，所以，煤炭企业的发展会相应产生很多不确定性的变动，对此，我们需要进行精密的风险评估来最大程度降低风险，确保财政方面的稳定，资金能够稳定的流通，把损失和不确定性降到最低。
一、煤炭企业财务风险评估所遇到的问题。
煤炭企业财务风险评估，作为一种微观经济风险评估，在会计评估行业来讲，可以把煤炭企业风险评估分为两种情况，一种是在企业进行资金筹集时所出现的波动，产生不确定性，另一种就是企业的财政收入和财务目前的情况的比例不成等比，对此，财务风险的评估是对于资金进行合理有效的分配处理，最大程度较小损失，保证后续资金流动稳定发展。在对于煤炭企业进行相关的投资、集资、分配相关利润等等的财务管理而对企业的盈利、发展这些地方产生一定的影响，在企业进行运营管理时需要详细的分析每一个步骤，把不必要的影响降到最低。
其实，在财务风险进行相关的划分时，给出了不同的划分，有投资风险、资金回收风险、资金分配风险、筹集资金风险、融资及现金等收支划分，而面对煤炭企业的发展，随着国家对于煤炭发展进行相关的调整，给煤炭企业带来了发展的机会，同时也带来了未知的风险，在进行财务管理时，需要根据国家给定的管理制度和需求进行调整，并在财务管理方面给出最优的处理方法，控制风险。
在对于煤炭企业内部财务进行详细的风险评估完成后，需要制定一套完善的风险管理机制，保证财政安全，能够在遇到风险之前快速的找到风险来源，及时的控制。在对于公司进行相关财务经营活动时，我们就需要在对于进行交易所面临的环境、内部经营机制范围、需求、资金运作进行科学有效地评估，把控在经济形势情况下对煤炭所产生的影响，进而直接对公司财务发生威胁进行拦截。
而对于投资项，也需要进行周密的规划，包括投资人，投资公司发展及资金链路的稳定支出，投资人在公司管理方面的理念和该公司在社会中的影响力，每个小细节都会对投资产生影响，都会对公司财政管理产生动荡。而为了能够很有把握的去进行相关运作，需要在公司建立一套合理的指标体系，在进行交易之前进行指标核对，把风险降到最低，构建完善的煤炭财务风险评估指标，在遇到有风险时，会自动进行预知管理，把风险评估报告自动转财政管理部门，进行财务调整。而这一系列的管理都要围绕煤炭企业的收支、债务来进行，进行各种分析，包括曲线分析、风险比率、趋势及其它分析法，要详细的计算对于煤炭企业所能保障的.比率，债务保障，利息保障，资金额度保障，根据计算数据进行合理调整，形成平衡的财务。
三、进行有效地财务评估，做好相应的措施。
在对于煤炭企业财务管理评估阶段时，需要在风险来临之前进行通知，快速的采取有效地应急措施，根据风险所带来的最大化财务损失进行相关信息收集、处理、筛选，根据实际市场情况，制定详细有效地控制计划，能够有效地进行风险的控制，把风险情况进行终止或是调整。煤炭企业在进行公司内部业务或是其它公司业务运营时，都是需要资金链的稳定管理作为前提，保障能够顺利的运行，在管理公司财政时，就需要制定相关流程，进行规范化，科学有效地进行持续性的发展，企业也就能稳健的运行。在通知风险评估的方式上，企业内部需要根据实际情况，采取相应的方式，制定预警警报，能够第一时间把风险传至管理人员手中，再在预警风险分析过程中进行计算评估，利用相关数据作为依据，科学的根据公司财务管理标准来进行处理，确保企业在进行经营时稳定发展。
在进行煤炭企业的风险拦截并进行风险评估过程中，会遇到很多的不确定性，在对于煤炭企业面向社会进行运营时，周边的环境，国家的国情，世界经融危机等等大事件是不可控制的，这些在对于人为上还是很难控制的，可作为不确定的因素存在，根本无法作为依据来判断，就像地震海啸这些天灾，不能为人为来改变实情，只能够根据事件发生时所带来的最大损失来进行分析，把最大损失降到最低，在煤炭企业的财务管理方面，也只能做到预警处理，发现情况时进行相关的财务评估，利用有限的资源和数据进行管控，尽量降低损失，对于这些不确定因素，最好的方式就是采取预警分析机制的加强管理运营，能够事先发现风险，进行企业相关煤炭业务的管控，缩小交易损失，缩小运营范围，资金的合理分配，保障资金链的正常供应，资金最小化损失，把不必要的资金支出排除，把控资金正常周转公司主要的业务，保障公司有条不紊的进行交易发展。
五、财务评估风险损失报告。
在进行煤炭相关的交易时，同时也就带有来自不同区域的风险，有盈利也就会出现亏损，而一套很好的风险管理机制将会对于造成不同的损失，对于相对应的损失，也就会在公司资金方面产生影响，这就是投资，时刻需要防止风险的产生，在对于不可挽回的损失局面下时，已经做不了什么来挽救，最有效的方式就是进行该次风险评估，进行详细的分析，把本次损失所产生的因素记录下来，在公司运营管理方面所产生的动荡进行分析，总结这次损失的详细报告，进行存档，作为一次依据来进行建立一套类似风险的预警机制，在下次遇到此类风险，能够很快的找到相关处理的数据，仿照此次损失所进行的处理机制进行相关的处理措施，逐渐的进行评估风险的机制强化、完善。在进行风险分析报告时，我们需要非常详细，包括外部环境因素、合作公司及企业、出现问题的最主要因素、运行业务所遇到的有关财务管理的不当之处、社会煤炭交易发展的现状等，尽量做到完善，把每个会产生风险的因素都要考虑到，完整的写在风险报告中。
六、煤炭企业内部管理。
在对于财务管理时，企业内部的完善的运行管理机制也是非常重要的，企业发展迅速，公司内部消费也就跟着涨大，在很多方面都需要资金来进行维持相关的机制，所以，公司需要进行很合理的约束和监督机制，最好是有一个监管部门，专门负责企业内部运行的稳定和分配的合理性，防止内部出现资金滥用，防范其它一些的不当行为造成公司财务的损失。所以，在内部会计管理方面，公司可进行相应的培训，把公司财务风险评估报告等相关知识重点在培训课堂上进行分享，提高公司内部人员的自我管理和素养的提升，提高对公司财务管理的能力，能够有效地对相关风险进行分析处理，确保了企业资金的安全，确保公司财务记账方面的真实性，提高公司的经济效益，增强公司内部管理制度。在企业内部管理制度的加强过程中，企业就需要对公司内部职位及所对应的职责分清楚，从上到下，层层管理，每部分人负责相应的管理，形成很强的阻止架构，在人事管理方面需要很好的分配职责，能够物尽其用，在对财务进行运行时采取一定的流程来管理，例如“风险评估分析―提交报告―报告审计―资金分配―业务资金流程”等，一步一步来确保财务的使用得当。最终把此次业务所需要的最低资金通过分析管理来做个评估，确保后续企业运行正常。
随着世界经济快速进步，煤炭的运作越来越大，煤炭企业也越来越多，在市场上的竞争力也变得很大，包括煤炭勘测开采等相关的技术也越来越要求高智能，我们在进行运行时，就需要把握机会，能够得到更多的业务，在很多的招投标过程中，招标公司也会根据投标公司的相关情况以及公司的资金链的管理和饱和来进行招投标，符合相关开发的用户才会有机会进行投标。一套强有力的财务风险评估机制，能够在公司进行业务办理时相对于顺利，在正式接管该项目时能够无后顾之忧，企业也能够产生很高的效益，所以，在企业进行投标之前，需要对投标的项目进行风险评估，查看项目从进行需求分析到完工大致需要多少资金，能够以最有力的方式来进行项目的完工并保证质量的优化。七、结束语综上所述，煤炭企业财务风险评估，需要从公司内部环境、业务管理机制、人员职责分配、财务使用流程审核再到外部运行环境的风险评估，整体找到合理的处理措施，把企业的财政用到实处，把不可控因素对财务损失降到最低，保障业务正常运行，公司内部正常管理。
参考文献：
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2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇八
［摘要］随着社会的发展，经济建设成为了衡量国家综合实力的有力依据。我国经济建设的加快，促使我国进入了市场竞争的时代，对企业的会计管理也有了更高的要求。但是目前会计管理面临着诸多风险，企业需要结合自身情况制定符合实际情况的风险控制方法。本文就企业会计管理中的风险控制策略进行研究。
企业的会计管理水平关系到企业的未来发展，会计部门掌握着企业的命脉，所以会计管理对企业的重要性不言而喻。企业中的会计控制着企业中的所有财务工作，一旦会计方面出现问题就会使企业陷入危机当中。会计管理随着经济的发展，正在朝着系统化和信息化的方向发展，但是在发展的过程中也面临着巨大的挑战与风险。对于企业会计管理中所遇到的风险一定要加以控制，采取相对应的策略，这样才能实现会计在企业中的积极作用。
企业会计部门是企业中的精髓所在，掌握着企业的经济命脉。企业为我国的经济增长作出了不可估量的贡献。会计管理是企业管理中的一部分，如果会计管理出现问题就会严重影响企业的未来发展。但是目前很多企业在会计管理方面面临着很多的风险。
1.1信息失真的风险。
当今时代是信息化的时代，很多的问题都是由信息进行传递与沟通的，但是由于会计管理的不到位，会导致信息在传递过程中失真，这样就会造成会计管理上的信息失真现象，比如：在企业管理中成本的预算方面没有明确的计算，成本的运用不合理，没有严格的会计管理制度等，这些都会影响会计信息的真实性。而很多企业在投资风险上又没有加以控制，就会导致会计信息无法进行有效地传递和沟通，最终导致信息失真。一旦信息出现失真的现象，就会导致企业的管理层不能及时地把握风险控制的信息，也就无法对财务进行高效地管理。
1.2意识不足的风险。
想要重视企业会计管理，首先要树立管理层的重视意识，要从思想上重视会计的风险控制。很多的企业管理者并没有足够的风险控制意识，只重视企业发展的经济利益，将其所有的目光和精力都放在了经济的活动上面，而忽视了经济活动所带来的风险，也就没有及时对风险进行有效合理地控制。此外，很多的企业在招聘会计人员的时候，并没有将专业的素养放在首要的地位，只要具备一些会计方面的知识就可以进入到企业会计部门工作，不具备专业素养的会计人员在风险的.控制方面意识也很薄弱，没有采取相关控制的策略，不能起到会计人员应有的核算、监督和管理的职责，这样更加不利于企业的会计管理。
1.3执行能力的风险。
执行能力是会计管理中重要的环节，很多的企业没有足够的执行能力。我国有很多的企业在会计管理风险控制方面已有了基本的意识，但是却没有完善风险控制的制度，有的企业在制度方面制定得过于烦琐，这样烦琐的制度确实能在日常的管理上起到作用，但却不符合市场的经济发展，尤其是对于大型的项目风险更是无法进行控制。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇九
当前我国的住房公积金存在如下的管理和监督体制问题：公积金的管理中心应为一个独立的不以盈利为目的的事业单位，但有些地区的住房公积金管理中心却靠挂在其他单位；住房公积金实行属地管理体制，这造成管理不统一，各地的政策不同、收费不同、手续繁简也不同；目前我国住房公积金管理委员会的委员均为兼职，缺乏专业的住房公积金业务知识，不能正确的进行决策和监督，决策权流于形式；大部分的住房公积金管理部门尚未建立内部审计制度，缺乏内部控制，管理混乱增加了公积金的风险；尚未建立高素质的监管队伍和监管体系，监管体系薄弱。
可以采取下面的措施来加强新形势下的住房公积金风险管理与控制：
（一）扩大住房公积金的覆盖力度和保障范围。
住房公积金的缴存范围尚未完全允许城镇个体工商户、自由职业人员缴存住房公积金，享受权益。此外，还有大量的企业没有为特殊工作者缴纳住房公积金，例如进城务工的农民工。我们必须以法律强制实施，加大执行力度，加强对这部分特殊工作者的保障力度。
（二）加大沉积住房公积金利用，提高住房公积金利用率。
住房公积金利用范围有限，利用率不高，为了促进住房公积金的运用，我们可以采取如下策略：1、提高住房公积金贷款额度，降低住房公积金的贷款利率。公积金贷款在我国属于政策性贷款，当前我国房价已经超出了很多人的承受范围，各级地方政府应当根据实际情况调节贷款额度，尽量拉大与商业贷款利率的差距，满足广大职工多样化的住房贷款需求，切实起到政策性住房金融的作用。2、住房公积金制度要发挥住房保障作用，应尽量使公积金留在住房领域内发挥效用。将盈余的住房公积金投入保障性住房建设项目，可以为政府提供更多的资金和房源，有助于解决保障性住房建设资金缺口，帮助更多的.低收入家庭解决住房困难，同时又可以提高住房公积金使用效率，达到“双赢”的效果。3、用住房公积金余额投资。中国证监会主席郭树清在12月说，住房公积金需要考虑开设投资途径。住房公积金余额是一笔巨大的资金，如果预算节约下来的钱可以积累进入一个特殊的投资基金，对国家、对市场、对每一个公民都是有好处的。
（三）完善住房公积金管理制度，充分发挥住房公积金监督系统的监督作用。
任何形式的管理都需要完善的管理制度来约束管理行为，住房公积金监督系统应该充分发挥其监督作用，以降低住房公积金的管理风险，保证住房公积金运营的安全。1、加强专业的住房公积金管理队伍的建设。安全管理住房公积金，需要一批高素质的专业人才，他们将专业地分析住房公积金风险问题，进而研究出防范与解决风险的对策；提高住房公积金管理委员会委员的专业性能，从而能够正确有效的进行决策，提高住房公积金的运营效率。2、建立健全的内部控制制度。要高度重视住房公积金的内部控制工作，加强内部控制制度的组织机构建设，加强内部控制制度的法制建设，合理设置内部控制体系的岗位，建设综合的住房公积金管理信息系统，建立双重风险防范机制，为住房公积金管理中心创造一个良好的资金运营环境，保证住房公积金的安全和保值增值，提高管理的效益。
在当今社会住房问题的严峻形势下，我们必须要做好住房公积金的风险管理工作。在现有的住房公积金管理制度下，相关工作人员要加强对住房公积金风险的分析，完善住房公积金管理制度，切实控制好风险，提高住房公积金的利用效率，为更多的普通职工解决住房问题，进而促进我国房地产市场的发展和我国经济的发展。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十
1.1对象。
下城区疾控中心的32个病原微生物检测项目。
1.2方法。
1.2.1评估内容。
根据《实验室生物安全通用要求》(gb19489—2008)及其他相关法律、法规和世界卫生组织等权威机构发布的指南，对病原微生物危害程度分类、特性、来源、传染性、传播途径、易感性、潜伏期、剂量—效应关系、致病性、在环境中的稳定性、流行病学特征，预防措施和治疗措施，实验室设施和设备，人员、实验方法、危险材料、实验器材、废弃物处理和突发事件应急控制等要素进行风险评估。
1.2.2评估过程。
微生物检测人员收集病原微生物背景资料和信息，进行风险评估，确定风险控制措施，并编制风险评估报告。中心生物安全委员会对风险评估报进行校核，并组织专家评审。
从采样到分离、检测、鉴定等整个实验过程和实验活动中每个环节可能产生的风险进行一一识别，针对存在的风险，逐项进行分析、评估，并提出相应的风险控制措施，包括必须使用国家标准、行业标准等经过确认的方法进行检测，病原微生物感染性材料操作必须在生物安全柜内进行，采样检测时必须正确穿戴个人防护用品，检测人员必须具备专业背景知识和满足生物安全培训要求，生物安全设备和检测设备的正确使用、检定、校准及维护，菌(毒)株使用、保存、销毁及运输的规范，不同废弃物具体分类处理要求等。
以病原微生物概述、病原微生物检测相关实验活动风险识别及风险评估、人员风险识别及风险评估、其他风险识别及风险评估、控制风险的措施以及评估结论为主线，编写病原微生物实验活动风险评估报告。评估结论主要明确所涉及病原微生物的危害等级、需要的实验室防护等级以及个体防护等级等，并对整个实验活动过程中的风险，如人员、设施设备、实验方法、防护措施及自然灾害等方面是否能确保实验活动正常安全地完成进行简要总结。
1.2.5专家评审。
组织浙江省熟悉相关病原微生物特征、实验设施设备、操作规程及个体防护设备的不同领域专家，对风险评估报告进行评审，并不断修订完善。
2结果。
根据收集的病原微生物相关资料和实际评估内容，编制了风疹病毒、麻疹病毒、人类免疫缺陷病毒、乙型脑炎病毒、汉坦病毒和甲、乙、丙、丁、戊型肝炎病毒、霉菌和酵母菌、梅毒螺旋体、钩端螺旋体、肠球菌、溶血性链球菌、金黄色葡萄球菌、单核细胞增生李斯特菌、霍乱弧菌、副溶血性弧菌、变形杆菌、沙门菌、志贺菌、致泻性大肠埃希菌、蜡样芽孢杆菌、军团菌、小肠结肠炎耶尔森菌、脑膜炎奈瑟菌、淋病奈瑟菌、致病性嗜水气单胞菌、空肠弯曲菌、铜绿假单胞菌、类志贺邻单胞菌共32个病原微生物实验活动风险评估报告，包括10个病毒、19个细菌、2个螺旋体和1个真菌。
2.2专家评审结果。
2013年12月邀请省、市级疾控中心病毒、微生物、毒理、流行病学和实验室质量管理领域的7名资深专家对32个病原微生物风险评估报告进行评审。专家们肯定了课题组风险评估方法的先进性、评估内容的完整性、风险评估报告的规范性和评估体系的可行性，并提出4条修改意见和建议:。
(3)应注意到同一种病原微生物在不同实验活动时潜在的危险性不同;。
(4)危害程度分类相同的`不同种病原微生物对工作人员可能产生的危害不同。课题组按照专家意见重新进行风险评估，对评估报告进行修订并邀请专家再次审核修订的评估报告，认为这32个病原微生物实验活动风险评估报告对目前生物安全实验室，特别是疾控系统的二级生物安全实验室具有普遍指导意义。
3讨论。
生物安全研究的核心就是病原微生物的风险评估。随着生物技术的发展，世界卫生组织2004年最新版《实验室生物安全手册》(第3版)，增加了危险度评估、重组dna技术的安全利用、感染性物质运输及生物安全保障等新内容。美国疾控中心和国立卫生研究院在《微生物学与生物医学实验室生物安全手册》中指出，生物风险评估还应包括对实验工作人员经验和实际工作能力的评价。瑞典传染病控制所作为世界卫生组织生物安全合作中心，2007年前就建立了一套较为系统而全面的实验室生物安全评估体系。澳大利亚、新西兰等其他发达国家也都建立了实验室生物安全风险管理标准。
我国实验室生物安全工作于2004年sars实验室感染事件后才真正得到广泛关注与重视，各实验室依照国家法律、法规规定，开始逐步规范实验室安全管理工作，加强实验室软硬件建设，实验室生物安全管理工作也得到快速发展。我国国家标准《实验室生物安全通用要求》明确提出对实验室进行风险评估的要求。风险评估作为生物安全管理的最重要内容之一，越来越受到重视。下城区疾控中心实际检测的32个病原微生物，对实际操作的所有实验活动及实验过程可能产生的风险进行识别、分析和评估，提出针对性的控制措施，尽量减少工作人员暴露危险，并使环境污染降到最低。经专家评审后修订的风险评估报告更加完善、规范，评估结论明确。风险管理和专家评估相结合的风险评估方法切实可行。编制的32个病原微生物风险评估报告，是疾控系统二级生物安全实验室经常检测的病原微生物，对生物安全实验室具有普遍指导意义，能积极推动实验室生物安全风险评估工作的开展。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十一
现代企业治理要求企业经营权和所有权实现分离，以便由职业经理人独立经营，但也因此导致企业经营者与投资者之间存在一定的信息不对称，投资者难以及时获取反映企业真实经营情况的财务会计信息，甚至有可能看到的财务报表都是经营者有意造假编撰的，所以投资者就需要委托社会第三方独立审计机构对企业经营情况进行审计，以便获得有关企业经营最真实的第一手材料。可见审计工作质量的好坏，不仅关系企业经营者能否把握真实情况、做好决策、确保财产物资的安全，同样也关系到投资者的投资安全，但因为种种原因，审计风险无法消除，客观存在，这就要求我们必须客观看待审计风险的存在，思考如何控制企业的审计风险。
一、审计风险概述。
1.审计风险的含义。
由于种种原因和突发的意外情况，企业财务报表存在一些错误是不可避免的，对于注册会计师而言，其主要职责不是去找出企业财务报表中所有的错误，并一一纠正，保证财务报表的准确无误，那几乎是不可能完成的任务，而是按照一定的标准，遵循统一制定的审计准则，执行标准的审计程序，采用科学的审计方法，发现财务报表中的重大错报，并将其指出改正，这才是注册会计师对企业财报进行审计时应当履行的职责。从这点上来说，审计风险是指财务报表本身存在重大错报，但注册会计师没要遵循审计准则，也没有完全执行审计程序，因工作失误未能及时发现财务报表存在的重大错报而发表了不恰当的审计意见的可能性。
2.审计风险的种类。
目前，大多数公司经营业务都较为复杂，有的规模还很大，如果再要求注册会计师在规定的时间内对每一笔经济业务的会计处理进行逐一核对，以确定财报是否存在错报，显然这是不现实的，因而现代审计大都采用的是抽样审计，既然是抽样，那就不可避免的会遗漏某些错报，不可能不存在一点错误，因此对注册会计师而言，审计工作的重点应放在如何防范公司财报可能存在的重大错报上，这就需要会计师在审计时，应当充分运用专业判断技能，对审计风险进行合理评估，并小心谨慎地防范。就目前实践方面看，注册会计师在进行审计工作时可能面临以下几种较大风险。
（1）业务经营。
现代企业经营规模一般都比较大，经济业务也比较复杂，给审计工作带来较大风险。比如，有的公司将一些巨额亏损转移到不需要接受审计，不用对外发布财报的关联企业，从而隐瞒其真实的财务情况，虚增企业盈利，特别是那些跨地区乃至跨国经营的大型集团，情况更为复杂，这就给会计师发现其中的错报、漏报带来很大挑战，即使会计师能够从多种渠道搜集到很多有力的审计证据，但若想准确证明其经济业务的实质，进而确定财报的准确有效仍旧是一件非常困难的事。
（2）调整利润。
有些公司违背企业会计准则相关规定，随意将会计政策变更或会计估计变更当做调节企业经营利润的工具，用以虚增或压低当期利润，且对这些改变均不详细披露调整的原因和依据，也不说明调整后的影响，致使信息不畅，引发审计风险。
（3）隐瞒重大事项。
有些公司为了维护自己正面形象，对会严重影响到公司经营的重大事项，甚至会影响到公司持续经营能力的重大损失或重大诉讼隐瞒不报，这将影响到投资者对企业真实情况的获知，也使注册会计师在审计时面临更多不确定风险。
（4）变更会计师或临时委托。
有些企业要求受托进行审计的注册会计师按照他们的要求进行审计，并出具无保留意见审计报告，如果注册会计师就某些会计处理持有不同意见，与企业管理层存在重大分歧，此时企业会以解除委托关系相要挟，迫使注册会计师屈从企业管理者意见，造成审计风险。也有的企业会临时委托会计师事务所，且要求其在极短的时间内出具审计报告，一些小的会计师事务所为了招揽业务而接受此类委托，往往会因时间较短，工作量大而不得不依赖未经证实的企业自己陈述和相关解释材料，甚至有的会计师对企业意见言听计从，没有遵循应有的职业谨慎，审计风险很大。
二、审计风险存在的原因。
1.注册会计师自身能力的有限性。
尽管在我国从事审计工作的注册会计师都是经过严格的注册会计师考试，在取得注册会计师考试成绩合格证明后，还要经历两年实务工作，并由执业会计师出具鉴定意见后，才能正式申请执业牌照，成为一名能够独立开展审计工作的执业注册会计师，理论上说他们已经掌握了完备的会计、审计、财务、法律、风险管理等方面的专业知识，形成了能够适应审计工作需要的专业综合能力，并具备一定的工作经验，但我们也要看到，随着技术发展，企业造假手段、方式也越来越高明、隐蔽，再加上现如今经济环境十分复杂，即使注册会计师本身能力已经足够，但也难以完全查出企业财报中存在的所有问题。其中一些会计师也因为自身修养不够，意志不够坚定，容易被企业经济利益诱惑，而与被审计单位串谋，为其出具虚假的审计报告。
2.抽样审计方法本身所固有的局限性。
现代审计一般采用的是抽样审计，即使现代统计学已经证明抽样方法能够在一定程度上反映出样本数据的总体分布特征。但我们也要清楚知道一点，那就是抽样调查的有效性是在一定前提条件下才具备的，例如，保持抽样的随机性，如果这些特定条件不存在或没法满足时，大多数情况下是很难完全满足的，那么抽样的有效性就大打折扣了。对抽样审计而言，在进行测试时，如果被审计单位内部控制制度健全完善，则抽取的小样本就足以代表整个企业经济业务实情，反之被审计单位内控制度存在问题，难以发挥应有的作用，则抽取的有限样本是不能说明任何实质性问题的。
3.审计范围扩大。
早期注册会计师的审计主要关注的是企业现金资产和相关销售收入的会计处理是否准确有效，后来因为银行贷款及投资者的需要，审计范围扩大到对资产负债表的审计上，相应的审计风险也客观增大。后来美国证券市场发生的上市公司财务丑闻，让许多投资者指责注册会计师在公司财务风险爆发之前的几个年度里，没有对公司财报进行严格审查，从而没有及时发现企业财务风险，并发布相关警示提醒，致使投资者损失惨重，注册会计师应对此负有不可推卸的责任。在这种情况下，审计范围再一步扩大到对企业内部控制上，尤其确定企业整体经营活动，管理政策，内部制度运行是否顺畅，是否存在重大问题，会计师被要求能够尽职审计，以便揭示出所有重大的差错和舞弊，并对企业持续经营能力给出客观评价，对企业财报是否健康做出专业报告。当然因为审计范围的扩大，涉及到判断所需的信息越来越多，且更加复杂，不确定性大大增强，从而审计人员做出准确结论的难度大为增加，风险在所难免。
三、审计风险的危害性。
1.对政府科学决策的危害。
企业提供的财报如果存在重大错报，不管是有意还是无意，如果注册会计师在审计时没有及时发现，就会导致一些不好的影响。一方面，对于需要通过企业财务报表以了解其真实经营情况的税务、财政、银行等政府部门而言，会因错误信息误导而做出错误决定，监督无效，比如不能及时发现企业的偷税漏税行为，从而影响到政府的财政收入。另一方面，中央政府每年编制的未来几年宏观经济发展规划，以及制定某些宏观经济政策时，都需要参考大量信息数据，而构成政府决策的微观数据基础就是来自各个企业公布的财报信息，如果这些信息存在重大错误，那么政府搜集到的反映整体经济运行情况的经济数据就有很大可能的不实，在此基础上所做的任何决策都会缺乏必要的现实基础，导致政策与现实实际不符，难以实现预期目标，甚至还会对实体经济运行带来负面影响。
2.对会计师事务所及注册会计师的危害。
在上文分析中，我们已经指出因为种种原因，企业提供的待审计财务报表难免会出现一些错报、漏报和失实的财务信息，如果注册会计师在审计过程中因为缺乏必要的职业审慎，没有严格遵循审计程序，工作不到位，造成审计失败，将有可能受到使用此报告做出错误决策并产生重大经济损失的投资者的起诉，这也是近年来为什么起诉会计师事务所和注册会计师的案件越来越多的一个主要原因。这不仅会对注册会计师的个人操守、职业道德、专业能力带来负面影响，影响其在投资者心目中的认可度，同样也会对会计师事务所作为社会审计组织理应保持的公正、公平、专业形象产生较大损害。
3.对被审计企业的`危害。
如果是企业有意编制虚假的财务报表，而会计师在审计时没有及时发现，致使存在重大错报的企业财报得以顺利通过，并对外发布，且没有发生任何问题，这种情况会助涨企业管理者继续弄虚作假的侥幸心理，以后还会继续提供虚假的财务信息，不过任何谎言总有被拆穿的那一刻，迟早有一天会因此而爆发更大的财务风险，致使企业经营陷入困境。当然如果因为一些客观原因，致使财报存在重大错报，这并非管理者有意为之，但如果会计师也没有通过审计加以发现，就会给企业经营者造成一种假象，影响到企业未来发展。毕竟对于大多数企业管理者而言，他们的日常经营决策都是依靠这些财务信息来完成的，如果这些财务信息存在错误失真，没法反映企业真实经营情况，依据这些财务数据做出的经营战略肯定有错无疑。
审计控制狭义的讲就是企业内部审计，不过本文谈及的审计控制更多地取其广义，主要是指在企业组织内外部都建立起能够独立运行的对企业经营活动及内部管理制度的有效性进行监督的评价监控系统，从而确保组织目标的实现，分为社会层面、会计师事务所和企业自身三个层面。
1.社会层面。
从近年来曝光的审计案件看，不少审计舞弊案都是由于会计师事务所或注册会计师受到被审计单位甚至是某些政府部门官员的压力而不得不违规、违心出具虚假审计报告，以保证上市公司的上市资格。尽管新近颁布的《会计法》规定单位负责人应当成为承担会计责任的主体，但一旦发生财务风险的时候，真正能够追究到单位负责人失职风险的案例太少，所以应加大会计打假的力度，强化对单位负责人尽职调查和失职责任的追究，以创造一个宽松的外部环境，便于注册会计师开展相关审计工作，遏制会计造假行为的蔓延。
2.会计师事务所层面。
（1）强化审计人员的审计风险意识。
注册会计师应当时刻树立风险意识，通过主动学习与审计工作相关的专业理论、法律法规等业务知识，努力更新自身知识结构，以全方位提高自身职业素质，使自己时刻具备高水平的业务能力。此外，还应加强思想理论学习，努力提高职业道德水准，时刻牢记职业使命，不做违法乱纪之事，以免误己误人，尤其在出具审计报告时，要特别谨慎，切不可草率大意。
（2）建立客户风险档案。
目前国内会计师事务所对公司财报的审计大多关注的是实质性测试，聚焦于财报本身是否存在重大错报，而从近年来的司法案例来看，审计风险最大的来源不是财报而是企业在面临财务困境时有意编制假的财务报表，因为有意为之，所以各部分衔接紧密，前后一致，会计师很难发现其中的问题，故而会计师在开展业务之前，应当了解公司的整体经营情况，尤其是潜在的审计风险，通过对新老客户进行必要的调查了解，以评估可能存在的审计风险，并划分等级，据此合理安排审计工作量，节省成本。
（3）重视审计工作底稿的编制。
注册会计师在进行审计工作的过程中，会将工作情况，遇到的问题，调查结果详细记录在审计工作底稿上，这既是完成最后审计报告的依据，也是未来有关监管部门追查或调查会计师工作的重要证明材料，因此，事务所必须严格按照审计准则规定的格式、内容进行编制，不能有所遗漏，此外，还应按照审计准则对审计程序的要求，严格独立开展具体审计程序或采取有关替代程序，并将实施情况完整清楚记录在审计工作底稿上。
3.企业层面。
在加强外部审计控制的同时，企业更应重视内部审计，完善公司治理，这是因为内部审计是防范财务舞弊最基础也是最重要的一道防线，如此才能有效控制审计风险。
（1）健全内部控制制度。
不管是外部审计，还是内部审计，都是以内部控制制度为基础的抽样审计，因此完善内部控制制度是减少内部审计风险最有效的途径，尤其要按照岗位分离原则、分级复核原则、定期巡视原则建立相应的内控制度及质量考核制度。
（2）严格遵循内审工作程序。
一般而言，即使是企业内部审计也应按照一定规范的程序进行，包括审计任务下达、审计工作方案编制、实施审计、编制审计工作底稿、撰写审计报告、向有关领导报告、审计报告存档、后续审计等一整套规范程序，不能因为是企业内部审计就降低质量要求。
（3）运用现代审计方法技术，注意搜集足够审计证据。
企业内审人员应当强化审计风险意识，选择风险导向型的风险审计模式，且随着企业会计电算化系统的普及、应用、发展，要注意对会计电算化系统的设计及运行流程的考察。在审计过程中注意搜集保留审计证据，因为审计证据是审计工作的基础，在对某些问题存在怀疑时，应当抱有足够的职业审慎，通过搜集足够的多样化的证据进行多方面验证，才可做出审计结论，不可随意下决定。
（4）重视后续审计。
企业内审人员在完成审计报告，并向有关领导进行汇报后，并不意味着审计工作已经完成，要注意后续审计工作的开展，也就是要考察审计报告中提出的被审计部门应当纠正、整改的问题是否得到落实，提出的建议是否被有关部门采纳，某些想法是否符合单位现实，只有如此，审计工作才更有意义，才能降低审计风险，为企业后续发展提供安全保障。
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2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十二
摘要：电力工程项目风险管理水平的高低会直接影响到电力工程项目的最终效益，而且也会影响到电力工程项目建设的最终质量，该文此次主要先分析了我国电力工程项目管理的现状，然后又结合电力工程项目的特点为我国电力工程项目建设的风险管理提出了几点有效的建议。
电力企业是我国国民经济中重要的支柱产业，而随着科学技术水平的不断提高，电力企业在管理上也采用了现代化、科学化的管理，电力工程的项目风险管理是电力企业管理中最为关键的一环，当前，电力工程项目建设在材料、设计以及技术上也向着精度高、质量高的方向发展，这样一来，项目建设的稳定性就会有所欠缺，电力工程的项目风险程度也会相应得到提高，因此在电力工程建设中，一定要提高风险管理意识，并结合电力工程项目所具备的特点，对工程项目在使用中可能遇到的风险进行估计和评价，对电力工程项目实施阶段进行全方位的监控，让我国的电力工程项目建设实现最优化。
我国的电力工程建设风险管理正处于起步阶段，项目风险管理的成熟程度还不是很高，风险管理制度还不是很完善，高效的风险管理机制也不是很健全，因此我们经常会听到在电力工程项目建设中出现各种各样的事故，给国家和人民的生命造成了巨大的损害，所以一定要从外部制度上对电力工程项目进行约束，在整个电力工程项目全周期都要进行实时的管理，提高风险管理意识，促进风险管理水平。
在我国的电力领域，电力行业可以说是一个垄断性质极强的行业，它不像其他行业那样竞争性非常强，电力行业在建设大型项目工程的时候，其规模庞大，建设周期非常长，一般都是按年计算的，技术也非常复杂，所涉及的单位部门还非常多，相对于其他建设项目来说，电力工程项目建设的风险也是最大的，在实际的电力工程项目建设中，只是将对风险的认识停留在偶然性和不确定性上，管理人员对风险管理的重要性认识也是比较欠缺的，这样的一种风险管理意识并不能真正地控制好周期如此长、管理如此复杂的电力工程项目。更不能有效地保证电力工程项目的合理性和科学性，也就是说本身电力工程项目建设的风险就大，如果电力管理者和决策者缺乏风险管理意识，那么就会导致电力工程项目建设的风险更大，这就增加了施工中的风险。
1.3风险管理信息数据库缺乏。
建立风险管理信息数据库可以对工程项目风险管理进行信息化管理，从而实现分析管理体系的动态化和集成化，加上管理者对风险管理的重视程度不足，使得我国的电力公司风险管理信息数据库建设非常缓慢，数据信息库如果建不好的话，很难对风险事故进行分析和统计。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十三
近年来，随着宏观经济环境的剧烈变化和旅游业的快速发展，旅行社越来越成为高风险行业。旅行社风险，即在旅游业的高度敏感性和旅游产品较强综合性的条件下，旅行社经营的不确定性和发生损失的可能性。由于旅行社对客源市场和服务市场天生具有严重的依赖性，其受外部环境和内部条件的影响比一般企业更加明显，所面临的风险可能性更大，这是旅行社区别于其他企业的显著特征。旅行社风险管理，是为了预防风险的发生，减少风险发生所造成的损失，尽快从损失中恢复正常，在应付风险情景时所采取的管理行为。
一、旅行社经营中面临的主要风险。
1、财务风险。旅行社的财务风险主要是指旅行社的应收账款无法按时收回可能造成的坏账损失。
2、市场风险。由于市场具有很大的不确定性，旅行社推出的产品是否能够实现企业利润目标，要由市场检验决定。
3、人身及财产风险。人身及财产风险主要包括旅游者和旅行社企业的人身及财产风险两大类。
4、责任风险。旅游者一旦购买了旅游产品，就与旅行社之间形成契约合同关系，旅行社必须按照合同为旅游者提供相关的服务。
5、金融风险。金融风险是指金融交易过程中因各种不确定性因素而导致损失的可能性。
6、其他风险。是指以上五种风险意外的其他各种因素变化可能给旅行社经营带来的风险。
二、旅行社风险管理的必要性。
1、旅游业高度敏感这一特殊产业的客观要求。旅游经济是一种依存性较强的产业经济，其健康发展状况不仅依赖经济社会的发展和人们收入水平的不断提高，而且也取决于安定的国内外政治经济形势，安定的社会治安环境，以及国家或地区之间的友好往来。
2、旅行社行业特殊性的客观要求。旅行社是中间商，其产品具有高度综合性和不可储存性。旅行社经营最显著的特征是客源和收益的不稳定性，需求和供给的不可控性强，旅行社是高风险行业。
3、旅行社提高生存与发展的客观要求。在旅游服务过程中，旅行社担负着特殊的信息整合职能、咨询服务职能和组织调度职能。通讯和计算机技术的发展，互联网的不断普及，旅游信息的流转不再受时间和空间的限制，旅行社面临传统市场被更多的竞争者所分割的挑战。
4、旅行社企业管理制度改革的客观要求。多年来，我国的旅行社受国家政策的保护，其企业管理制度没有实施根本性的改革，产权关系不明晰、经营观念落后，企业缺乏活力，不能适应我国越来越开放的旅行社市场。
5、市场竞争和经济全球化的要求。随着我国加入wto和全球经济一体化进程的不断深入，旅行社之间的竞争走向国际化，竞争环境更为激烈。一方面，随着买方市场的形成，旅游者对旅行产品及服务的个性化要求越来越高，消费行为更加理性，维护其权益的意识日益增强，旅行社面临消费者的压力增大。
三、旅行社风险管理的预防控制策略。
旅行社风险管理是研究旅行社风险发生规律和风险控制技术的一门管理科学，它通过风险识别，风险估测，风险评价等方式，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最小的成本获得最大安全保障目标的管理过程。
1、加强风险管理意识。旅行社的风险预防必须树立全员风险意识，使全体员工在工作中保持足够的职业谨慎。由于市场竞争的激烈，旅行社面临的风险无处不在，因此要唤醒员工的忧患意识。要经常系统地讲解旅行社面临的新形势、新挑战，使其掌握预防。控制和处理风险所应有的知识和技能并作好随时应对突发危机事件的心理准备，以确保风险发生时能保持应有的冷静。
2、建立风险管理组织体制。成立企业危机管理的领导组织机构，企业危机预警控制管理体制对危机潜伏期的信息情报及时处理，分析危机发生的概率以及危机发生后可能造成的负面影响，做出科学的预测和判断，以确保风险发生时能够迅速做出反应。同时应根据可能发生的最坏情况、事先拟订风险的处理程序与应对计划。
3、保障企业组织内部系统的有效沟通与协作。使企业组织内部明确旅行社风险管理的职能，促使企业内部各部门就降低旅行社经营风险进行有效协作，以便更好地实施风险管理预案，确保风险管理效果。
4、慎重选择业务合作伙伴。旅行社应对与之合作的旅游企业的信用进行调查，拒绝与有不良信用记录的企业往来。或在业务中对风险可能产生的损失的分担在合同中详细列明，和相关的企业个人明确责任，回避不该承担的风险。旅行社应选择信誉良好的保险公司投保，以尽可能保证事故发生后得到理赔。旅行社在与旅游者签订台同时详细列明各自权利义务的.划分。
5、加大宣传力度。旅行社企业、保险公司应该通过媒体、宣传会、培训等多种途径，加大对旅行社责任险及其他旅游险种的宣传力度，让广大旅游者充分了解旅游保险，并合理引导其主动地去保障自己的安全及相关利益。特别是旅行社企业应该将旅行过程中存在的危险系数告知旅游者，这样既可以鼓励旅游者去购买保险，又明确了旅行社在接待过程中的角色地位。
知名旅游品牌还能够有效地杜绝其他旅行社摸仿，从而保证旅行社的高额利润；品牌还有利于强化旅行社与客户联系，避免旅行社企业行为的个人化，降低由于骨干人才的流失带来的人事风险。
四、旅行社风险的排解及处理。
1、对旅行社的财产风险，可通过投保和财产监察加以转移或控制；雇员人身风险控制的基本方法是为旅行社员工安排有效的社会保险计划。
2、市场及竞争风险难于控制，旅行社可以通过以下方法来分散或降低风险：进行市场开发时进行科学的可能性分析；采用产品多样化和市场多样化方法来分散风险；新产品投入市场前可以在目标市场中进行试产试销；保守商业机密，尽量增加产品中独有的特色，使产品可模仿性降低。
3、为降低旅行社的财务风险，旅行社要经常分析财务报表，及时发现问题；制定有效的信用制度；坚持“先付款、后接待”，减少应收账款数额；提取合理的坏账准备金；准备适度和流动资产，防止财务危机；采用合理的定价及催款制度，有效规避外汇风险。
4、旅行社的责任风险也是旅行社应该着力降低的一种经营风险，为减少旅游活动中出现问题的几率，旅行社首先要向员工，尤其是导游人员进行相关教育，强化其遵照合同提供服务的意识，提高他们处理突发事件的能力与技巧；要慎重选择合作伙伴，建立信誉登记制度，选择信誉好的合作者；健全与供应商之间的合同化管理，在因供应商的原因而发生损失时，可以行使追索权；在与旅游者签订合同时，尽量争取比较大的缓冲余地，对于不确定性强的事项适当降低承诺；针对旅游过程中可能出现的人身、财务损失以及旅行社责任风险，向保险公司办理保险。
旅行社经营风险的管理滞后与旅行社业快速发展极不适应，所以，研究旅行社风险管理并学会如何预防控制，有利于旅行社经营管理，有利于中国旅行社业快速健康发展。在旅行社遇上风险时临危不惧，使旅游者的合法权益充分得到保障。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十四
性别：男。
年龄：27岁。
婚姻状况：已婚。
最高学历：本科。
政治面貌：共青团员。
现居城市：广西。
籍贯：广西。
教育经历。
-09--07华东交通大学信息管理与信息系统本科。
联系电话：××。
电子邮箱：××。
求职意向。
工作类型：全职。
期望薪资：5000元。
工作地点：南昌市。
求职职位：风险控制资产评估/分析信贷管理/资信评估证券分析师知识产权/专利顾问。
语言水平。
英语：熟练(通过国家英语四级考试)。
自我评价。
本人性格沉稳，处事态度严谨，善于处理和分析问题。对工作认真负责，能吃苦耐劳，适应力和学习能力较强，喜欢在工作中不断学习和进步，有较强的团队精神，待人真诚，喜于与人为善。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十五
企业内部控制是现代企业管理的重要手段，是由企业董事会、管理层及其员工共同实施的，旨在合理保证实现企业战略、经营效果、财务报告、资产评估等基本目标的控制活动，究其本质是保证企业在合理的范围内保证企业基本目标的实现。企业风险管理是一个过程，是由企业董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。《内部控制——整体框架》一书中，提出风险管理的控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等。由此可知，任何企业所面临的环境都存在较多的不确定因素，气压应该在掌握客观的外部环境的基础上，通过一定的控制方法，制定控制流程和措施，以期能达到实现企业的目标。
二、风险管理与内部控制的内在关系。
风险管理的目的是要防止风险、及时地发现风险、预测风险可能造成的影响，并设法把不良影响控制在最低程度。内部控制就是企业内部采取的风险管理，内部控制制度的制定依据主要是由风险甚至完全由风险因素(在某些极端情况下)来决定的.。维护投资者利益、保全企业资产、创造新的价值是内部控制或风险管理的根本作用。作为企业制度组成部分的企业内部控制的目的就是保证会计信息的准确可靠，防止经济欺诈，保护财产安全，同时保护企业名誉，以免造成经济损失等。而在新的技术与市场条件下对内部控制的自然扩展的风险管理来说，内部控制推动了风险管理。
企业内部控制的动力主要来自于对风险的管理，当企业进行风险运营时，内控系统就成为了必要的、高效的、有效的风险管理方法，因此，企业风险管理体系应该达到的状态就是能够满足企业内控系统的要求。换句话说，风险管理是内部控制概念的自然延伸，新技术和市场推动内部控制走向风险管理。总而言之，企业在实际经营过程中，风险管理与内部控制是密不可分的。
三、目前企业面临的主要风险。
经济全球化的不断发展和经济的快速增长导致现代化企业面临的风险与日俱增，市场化程度越高，企业风险的表现就越明显，可以说，企业风险是时时在，处处有。
企业风险主要分为外部风险和内部风险，外部风险主要指外部存在的诸多因素，如国家法律、正常变动、市场供求状况或竞争力等。内部风险主要指企业的资源配置、行业地位、业务流程、财务能力以及管理人员的价值取向、岗位职责、激励机制和团队精神等。
四、针对主要风险企业可采取的内控管理措施。
无论企业自身发展或和迎接风险与挑战来说，建立健全企业内控制度已成为当下急需解决的问题。企业只有根据实际的经营情况制定科学合理的内部控制制度，同时加以严格执行，才能够达到防范风险的目标。本文所指的内部控制主要包括人、财、物与信息。具体来说，主要包含以下内容：
(一)实施内部控制的原则和要素，确保实现有效的风险管理。
企业内部控制的原则是指全面性、重要性、制衡性、适应性。要素主要包括五个方面即内部环境要素(治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、人力资源政策、企业文化)，风险评估要素(目标设定、风险识别、风险分析、风险应付)，控制活动要素(不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制)，信息与沟通要素(信息质量、沟通制度、信息系统、反舞弊机制)，内部监督要素(日常监督、专项监督)等。在实际操作中企业应时刻检视所制定的规章制度、流程、工作要求等是否符合四原则和五要素的内涵，有利于确保风险管理的成效。
(二)加强人力资源管理，完善用人制度。
企业在管理时较容易出现缺乏相关制度和流程，人员未严格执行相关制度流程，或人员业务能力、自身素质不高的现象，这将导致提升企业的用人风险。因此充分调动企业人力资源的积极性、主动性和创造性已成为现代企业管理必须解决的问题。首先应该建立严格的招聘程序，把好进口关;其次要定期组织理论和实践培训，把好素质关;最后应制定较为合理科学的奖惩激励机制，把好分配关。
(三)强化财产安全管理，确保企业利润。
强化财产管理，即指强化对存货、能源及固定资产的物化管理。存货风险主要指各种原因引起的存货损坏而对企业造成的损失，一旦存货出现危机，那么也将影响企业经营方向或现金的流向。有部分企业对财产物资的内控管理过于宋笋，制度得不到落实，因此造成库存物资的损毁、报废、短缺等情况，致使单位造成比较严重的经济损失。因此要想降低企业风险必须健全物资财产的内部控制管理，应加强定期盘点、账实核对、登记明细、财产保险、监控监管等工作，从而确保财产的安全，促进企业有效经营，以求企业实现更好的发展。其次应严格执行资金授权批准制度，在做好节约资源的基础上，能够有的放矢的运用资金。企业的资金流动主要用于采购、付款、销售、收款等，应制定刚性的管理制度，并要求各职能部门的职权范围和责任，确保能够职工按照相应管理条例予以执行，以保证资金安全。
(四)职工各司其职，完善落实风险管理。
企业层面的内部控制国家出台了细分为十八项的规范指引，是对五要素的进一步细化，为企业的规范运作起到了十分详细的指导作用，每个指引明确了风险点，如何控制潜在的风险等，是企业建立内控体系的重点参照内容，也是企业必须坚持执行的规范内容。但是更为重要的是无论是风险管理还是内部控制的实施最主要的是人的执行力，所以企业实施风险防范管理体系的最关键因素是参与意识和全员素质的提高。
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2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十六
风险意识是整个电力工程项目风险管理中的一个组成部分，它真正决定工程项目建设的风险策略的成效，所以在电力工程项目建设当中，一定要树立风险管理意识，电力企业的决策者和管理人员一定要消除侥幸心理，树立正确的风险管理，将风险意识融入到电力企业现代化建设的全过程中。
电力工程项目管理模式对于规范电力工程项目管理，提高工程项目建设质量都有非常重要的'含义，所以政府机关以及相关的建设部门都要从管理体制上入手，构建电力工程项目的自身特点，进一步明确管理目标。
由于电力工程建设项目的投资商、承包商和咨询商，都会面临一些不可避免的风险，因此建立电力工程项目风险管理制度是非常有必要的，通过对电力工程项目的设计、招投标来规范电力建筑市场，利用与风险管理相配套的绩效考核等制度来降低电力工程项目风向。与此同时，对一些风险较大的工程项目，还要以法律的形式来实行强制保险。
创建高效的风险管理信息系统，以风险管理数据库作为数据方面的支持，对电力工程建设项目采取风险评估、风险处置、风险监控等风险管理措施，这样一来就可以创建一套相对比较完善的自动化电力工程项目风险管理信息系统，风险管理信息数据库基本模块如图一所示。
3结语。
电力工程项目消耗的人力、物力、财力非常大，再加上运行的稳定性也很难保证等一系列原因造成了电力工程项目风险，这些风险如果没有及时地采取有效措施去防范，就会造成电力工程项目的经济效益下降，所以说我们在增强电力企业风险意识上一定要足够重视，我们还要结合电力工程项目的相关特点，对其电力工程项目进行风险管理。
参考文献:。
[1]张超,佟瑞鹏.大型活动暴力骚乱发生模型及风险管理研究[c]//中国职业安全健康协会学术年会论文集..
[2]马慧.政府和企业it项目的风险与信任度综合评估模型的研究[c]//全国第十一届企业信息化与工业工程学术会议论文集..
[3]吴庆洲.迎接中国城市营建史研究之春天[c]//《营造》第五辑——第五届中国建筑史学国际研讨会会议论文集(上)..
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十七
随着经济的发展和技术水平的提高，我国企业在国内外的电力工程项目逐渐增多。电力工程项目在实施中常常遇到各种风险，使得项目的开展产生这样那样的困难。研究电力工程项目中出现的风险及其有效的解决措施对于电力工程企业的发展具有重要意义。
(一)经济风险。经济风险是社会经济因素对电力工程项目的影响，主要有资金成本和资金需求的不确定性以及资金周转困难。电力工程项目是典型的资金密集型工程，建设周期长，需求大。通常企业通过外部融资来获取这些资金，这就使得资金来源要受制于市场经济因素，比如利率的变化。另外，电力工程项目技术要求高，工艺复杂，而且工期不稳定，这些使得项目的不确定性比较大，导致资金需要也不确定，可能实际的支出与预定出入较大。电力工程企业如果没有一定的资金管理能力，不能对资产、负债及存货进行有效管理，就会出现资金周转困难，使项目不能顺利开展。
(二)环境风险。环境风险有自然环境方面的风险，也有政策环境方面的风险。自然环境风险一般是不可抗拒力，包括地震、海啸、台风和暴雨等。电力施工地的气候条件对项目的开展有一定的影响。电力工程项目管理者一般都能考虑到正常的气候条件，但对于非正常的气候条件往往重视不够。自然灾害对电力工程项目的打击是灾难性的，它不仅可能使项目工期延误，还可能对项目利润造成重大影响。政策环境风险主要是法律法规的许可和政府政策的变动性。电力工程项目的实施必须得到政府部门的批准，所以法律法规是否许可这个项目就比较重要。只有符合国家的法律法规才能顺利得到审批。政府的发展规划、产业政策等都会影响电力工程项目的实施和收益。
(三)技术风险。电力工程项目对技术的要求一般比较高，因此如果技术与电力工程项目匹配度不高或者技术的综合应用不好，就会产生技术风险。
(四)管理风险。管理风险主要有合同管理风险、运营管理风险、组织管理风险、人员管理风险和安全管理风险。
(五)社会风险。社会风险是与电力工程项目相关的社会各方对项目造成的影响。这些影响主要存在于项目规划、项目招投标、征地拆迁和项目环境风险评估等环节中。
(一)加强电力工程项目成本管理，科学谋划项目资金运作，有效避免电力工程项目劳动力成本风险，以降低经济风险。由于项目施工的成本名目众多，所以电力工程项目通常采取成本预算制。常见的名目有人工费、材料费和机械费等。项目现场人员对这些费用开展控制和协调，他们会有一定的额度。加强成本管理的一种有效的方法就是让项目管理人员做好项目成本的管理工作。然而，管理水平只是影响施工成本的一个要素，工程质量、工程工期、材料和人工价格等都会对施工成本造成影响。在实际中，切实改善电力项目成本管理的有效措施有两个:第一，设立专门的电力工程项目成本管理机构来进行成本管理，明确机构的职责，完善机构考核机制;第二，如果想制定更明确具体的措施来控制和降低成本，就应该及时了解准确真实的财务信息，对各项费用的具体支出及其变化趋势有大致的掌握。只有科学谋划项目资金运作，将项目资金运作与电力工程项目的进度计划进行匹配和对照，对费用支出和项目进度开展同步监控，才能使电力工程项目正常进行，保证资金的供应。将项目资金运作与电力工程项目的进度计划进行匹配和对照时，要注意以下方面。第一，在电力工程项目支付和计价上，要尽可能缩短中间环节的间隔，向业主报送资料要及时;第二，在电力工程项目的采购上，要对采购时间作出合理安排，使其符合工程进度，尽量避免提前采购;第三，弄清市场行情，对项目资金作合理分配，以降低资金运作难度。现在，中国劳动力的工资不断上涨，电力工程项目要注意防范劳动力成本风险。
(二)健全电力工程项目法律法规，加大政府监管力度，做好自然灾害的预防工作，以降低环境风险。在电力工程项目建设时，应该依法办事、在地方开展有效的宣传工作，以增强当地民众对工程的理解和支持;应对施工人员进行教育，让其了解并尊重地方的风俗习惯;政府要加强对有关项目的监管力度，使工程能产生综合效益，兼顾当前利益和长远利益、经济效益和社会效益。电力工程施工企业和招标单位在招标文件中应该将不可抗拒力写进有关条款。如果工程施工过程出现了由不可抗拒力导致的风险，那这个界定就会有很重要的作用。不可抗拒力一般是指地震、海啸和山洪等难以预测的自然灾害。
(三)提高电力工程设计和施工水平，改进电力工程技术管理方法，以降低技术风险。要想有效规避电力工程项目中的技术风险，第一，要做好电力工程项目设计，提高设计水平和质量。这有利于提高电力工程项目的质量，有利于防止项目重返修和工期延误的出现，有利于提高工程项目的利润率。第二，提高电力工程施工技术水平，保证项目的正常运作。电力工程施工技术水平应该符合项目设计所要求的技术水准，并能在施工工程中吸收国内先进的技术，根据项目的特点，进行技术创新。第三，改进电力工程技术管理方法。项目的设计、实施、控制和保障是电力工程项目技术方法必须要考虑的因素。建设施工企业要逐步增强自己的风险管理理念，制定出电力工程项目风险控制与管理的方案，采取积极的措施防止风险的发生。
(四)建立专业的工程项目团队，提高电力工程项目组织机构管理水平，做好企业文化建设，以降低管理风险。电力工程项目的管理应该是精细化管理，精细到每一个施工环节，安排要合理科学，衔接好施工组织设计和各工序，对电力工程项目的成本进行有效控制。团结、高效的项目施工和管理团队是项目有效开展和最终圆满成功的一个重要保障。为此，应该提高电力工程项目的团队合作能力，使项目成员全身心做好电力项目中的本职工作，使团队成员互相爱护和团结，让成员有良好的归属感和责任感，使施工人员和管理人员工作舒心。许多电力工程项目的企业的最大缺点就是自身的文化建设不到位，影响了企业的长远发展。企业做好文化建设，可以使资深的企业技术施工人员把优秀的技术和经验传承下去，使企业保持良好的业绩和口碑，提高企业的竞争力。企业文化建设应该做好以人为本，树立人本理念，协调好企业发展与员工发展的关系，以完美的发展前景去鼓舞人，以和谐的环境去培养人，使员工在企业发展的同时实现自身的发展。这样才能发挥员工的潜能和积极性，才能为企业的发展创造良好的文化环境。
(五)在电力工程项目施工全过程中做好与社会相关各方的沟通，妥善解决出现的矛盾，以降低社会风险。电力工程项目企业一是要与业主保持沟通，对业主的管理意图和预期目标进行了解和掌握，及时向业主汇报项目的进度及资金使用情况，得到业主的支持和理解。二是做好分包商的沟通工作，使他们对项目管理团队的意图和要求有充分的了解，让他们主动将自己的工作与项目目标相契合;让他们知道项目进度和施工中的困难，保证他们听从安排。
参考文献:。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十八
当前整个建筑工程随着经济和社会快速发展，规模越来越大，不少建筑施工企业同时兼管多个建筑工程项目，势必会增加建筑投入。作为集经济和技术于一体的商业活动，蕴含的建筑工程造价风险也随之增大，为此加强建筑工程造价风险管控成为整个建筑业高度重视的课题之一。良好的建筑工程造价风险管控能有效避免或降低由于各种因素导致的损失，强化建筑成本控制，从而提高建筑工程的社会经济效益。同时，还有助于实现科学合理化管理目标，有效解决投资膨胀问题，为建筑施工企业谋求更多的经济效益，推动长远可持续发展。但影响建筑工程造价的风险源众多，需要有针对性地采取风险管控措施，才能达到预期效果。
1影响建筑工程造价风险的主要因素分析。
为了有效管控建筑工程造价风险，应当先全面了解影响建筑工程造价风险的具体因素，然而就每个因素提出行之有效的应对措施，才能达到预期管控建筑工程造价风险的目的，给建筑施工企业带来更大的社会经济效益。众所周知，建筑工程造价贯穿工程投资、设计、招标、施工、竣工等多个阶段，在这个长期、动态管理体系中影响建筑工程造价风险的因素有很多，主要包括人为因素、建筑技术因素和不可抗拒因素等三大类。其中人为因素归根结底也是影响工程建筑技术的一大因素，因人为因素导致对建筑工程的错误估计和判断，会大大增加建筑工程造价风险。建筑技术因素是最重要的建筑工程造价风险源，与建筑施工企业的施工技术息息相关，是否符合施工要求，是否达到施工标准会直接影响整个建筑工程质量，甚至还可能增加工程后期改善的工程造价。为此，在建筑工程项目正式施工前，在考虑建筑本身各种因素的同时，选择施工技术过硬的建筑施工单位至关重要，也是降低建筑工程造价风险的有效途径。而所谓的不可抗拒因素更多的是指自然灾害、战争等因素，尤其是自然灾害因素，如：暴雨、暴雪、冰雹、地震、台风、严寒等，会迫使建筑工程造价骤然上升，加大造价风险，基于此需要建筑施工单位提前做好各种不可抗拒因素的应对措施，真正做到未雨绸缪,将建筑工程造价风险控制在最低范围。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇十九
影响建筑工程造价风险的人为因素，必须引起建筑施工企业的高度重视，要从造价风险管理人员选聘开始进行严格管控，以便进一步提高建筑工程风险管控人员的综合素质，更好地为管控建筑工程造价风险工作服务。首先要与时俱进地提高建筑工程造价风险管理人员市场准入门槛，并结合实际情况制定合理的薪资待遇，通过大量优秀人才的加入来制定各类工程造价风险应对措施，从而提升风险管控人员整体综合素质。其次，必须将建筑工程造价风险管控理念深入每一位风险管控人员心中，全面深入认识管控工程造价风险对提高工程整体经济效益的重要性，从而做到高度重视建筑工程不同阶段的工程造价风险管控，进一步降低人为因素带来工程造价风险。再次，要积极组织工程造价风险管理人员进行组织内部学习交流，不断吸收学习工程造价风险管控的先进工作经验，更新自身知识结构，掌握更多新技术、新方法，以此提升自身素质，提高对工程造价风险的管控水平，再配合建筑施工企业制定的激励机制与约束机制，促使工程造价风险管控人员职能权力最大化，真正做好建筑工程造价风险管控工作。最后，为了保障建筑工程造价风险管控工作的顺利开展，还需要完善内部环境，特别是内部管理和控制体系的建立健全，在相关指导文件要求下设置工程造价风险管理部门和岗位，在相对健全完善的制度保障下开展合同归口管理、投资决策、施工管理等工作的落实，同时加强全面预算管理,以最大程度降低工程造价风险，获得更大的经济利润。
2.2加强建筑工程施工阶段建筑技术因素的`造价风险管控。
总体而言，导致建筑工程造价风险的建筑技术因素主要出现在建筑工程施工阶段，为此加强建筑工程施工阶段造价风险管控意义重大。整个建筑工程施工阶段的造价风险管控，呈现出复杂、繁琐、实践性强等特点，必须把握好不同环节的成本科学分配，才能有效预防施工阶段造价失控风险的出现。第一,在建筑工程施工阶段的造价风险管理中，要始终坚持合同管理，通过健全完善的合同规定来明确规定建筑施工现场的成本，并结合施工需求不断补充、修改、完善合同内容，以确保合同文件的全面性，使其准确指导建筑施工各个环节严格按照合同要求进行,避免出现不必要的建筑成本投入，提高造价分配水平。同时在建筑施工合同文件中还需要包括会议记录、技术信息等内容，结合多方面的信息设计技术档案，并动态实时地分析建筑施工过程中的造价信息，加强合同管理，监督合同的有序指导，强化对造价风险的控制。第二,建筑工程施工阶段的工程造价风险管控，还需要强调组织工程设计，明确组织与成本的关联，以建筑工程概况、条件等实际信息为指导，有计划、有组织地施工。同时利用组织设计，做好建筑工程现场施工工艺管理，从施工现场使用的机械、材料、成本上进行严格的造价成本设计，提高经济水平，避免出现与工程脱节的情况。由于建筑工程施工机械、材料等采购成本在整个工程造价中可达40%~60%的比重，因此更要做好造价成本设计。可以结合建筑工程项目特点集中统筹采购，也可批量采购，以获得最大的议价空间，确保对采购成本的合理管控。与此同时要尽可能省略采购中间环节，直接与材料、机械直供方接洽，在保障采购机械、材料质量的同时，最大化节约采购成本。为了防止出现人为因素增加采购成本的情况，还可以建立采购责任制度，将成本节约与采购人员绩效水平挂钩，培养采购人员的责任意识,以降低工程造价成本，有效控制工程造价风险。第三，在进行建筑工程造价风险管控时，还要树立一定的风险意识，预防工程变更，结合合同和现场实际情况规范、合理地处理现场工程变更问题，防止出现工程造价成本超标的情况。同时要周密组织建筑施工内容，尽可能减少变更量，杜绝投机取巧、蛮干等施工方式，在控制变更成本增加的同时，优化施工作业流程，提高建筑工程施工效率，以确保整个建筑工程进度目标的实现。当然确保建筑工程质量也是加强工程造价风险管控的重要内容之一,在建筑工程施工质量保障体系指导下，动态调整质量目标和内容,有效引入限额控制制度，降低材料损耗。还要将成本控制责任具体落实到人，加强对建筑工程施工原材料质量的控制，通过各种新技术、新工艺、新材料和新方法的引入，保证工程质量，加快建筑工程质量目标的实现，以提升建筑施工企业经济效益。
2.3建立健全多种工程造价风险管控计划。
建筑工程造价风险管理部门的最大任务是加强对工程造价风险的管控，为此需要全面了解可能诱发风险的多种因素，并对其进行科学预测，结合实际情况制定能涵盖所有风险的预防控制计划，以及工程造价风险发生后的缓解、应急方案，为做好建筑工程造价风险管控工作奠定良好基础。通过多种工程造价风险管控计划的制定，能有效降低风险发生的概率，即使发生风险也能及时进行应急响应，很好地进行处理，确保最大限度减少因风险造成的建筑工程造价的增加,一定程度降低人为、建筑技术和不可抗拒因素带来的影响。
3总结。
建筑工程对我国国民经济发展影响较大，事关民生大计，为此做好建筑工程管控尤为重要。而建筑工程造价与建筑全过程、各环节关系密切，且影响建筑工程造价的风险因素众多，需要结合实际情况，提出行之有效的应对措施加强建筑工程造价风险管控，从而为建筑施工企业带来预期的社会经济效益，具有一定的现实意义。
参考文献:。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇二十
由于国外贷援款项目审计工作具有特殊性和复杂性，决定其所面临的审计风险不同于通常的国家审计和社会审计，其审计风险程度更高，所导致的后果也会更加严重。因此，广大国外贷援款项目审计工作者有必要认真研究其审计风险的特点及其成因，并在审计工作中自觉主动采取有效措施最大限度的控制和降低审计风险，以维护国家审计机关和审计人员的形象和良好声誉。
一、国外贷援款项目审计风险的概念及其后果。
国家审计风险是指国家审计机关及审计人员由于受到某些不确定因素的影响，在履行审计监督法定职责的过程中，未能充分发现和揭示问题，因而发表了与客观事实不相符合的审计意见或做出不恰当的审计结论和决定，导致审计主体必须承担审计责任而遭受损失或不利的可能性。社会审计风险是指会计报表存在重大错误或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。我们通常把国外贷援款项目审计称之为公证审计，但学术界实际上并没有这种概念，因此也就没有对其审计风险给出明确统一的定义。国外贷援款项目审计既包含对项目财务报表的公证审计，又包含对项目经济活动的真实性、合法性、效益性等方面的审计；审计报告内容、形式与社会公证审计报告内容、形式基本相同，但又比社会公证审计报告多出一部分关键内容，即审计发现问题及建议，该内容体现了国家审计的特色。笔者认为国外贷援款项目审计就其审计内容以及审计报告的构成部分来看，既是国家审计，又是公证审计，兼具二者审计的特点。因此，我们可以这样定义或者理解国外贷援款项目审计风险的概念：既体现在由于受不确定因素的影响，导致审计人员未能充分发现问题、揭示问题方面，也体现在会计报表存在重大错误或漏报，而审计人员审计后发表了不恰当审计意见方面。从这个概念看，其审计风险范围更广，包含内容更多，风险也就更大，产生的后果也会更加严重。
（1）影响中国审计机关及中国国家形象和声誉。在国外贷援款项目审计初期，世界银行等国际金融组织对由中国国家审计机关负责实施国外贷援款项目的审计工作是不信任的，甚至是排斥的。这种不信任的态度其实是完全可以理解的，毕竟，从世界银行等国际金融组织的角度来考虑，他们会认为这种审计是缺乏独立性、客观性和公证性的。事实上，我国审计机关在以前对国外贷援款项目审计问题也没有完全做到内外合一。但自19以后，我国审计机关领导高瞻远瞩，坚持采取“内外合一、如实披露”的原则后，审计监督的力度进一步加大，审计工作质量不断得到提高，审计报告得到世界银行等国际金融组织的普遍认可和赞誉，中国审计机关的权威性也得到认可和提高，一些国际机构主动和中国审计机关接触，要求对其所支持项目进行审计。这种成绩是来之不易的，是相关领导和审计工作者辛勤努力的结果。但如果国外贷援款项目一旦发生审计风险，导致审计失败，必将对中国审计机关和审计人员的声誉造成沉重打击，甚至影响到中国政府的国际形象，世界银行等国际金融组织将会对我们所出具的报告表示怀疑和不信任。
（2）审计人员将面临审计责任追究。国家相关审计规定中对审计人员应承担责任的情形做出了明确规定，一些地方审计机关也制定了相应的审计责任追究办法，如山西省审计厅制定的《审计责任追究暂行办法（试行）》中对各级审计人员未尽到相应职责制定了不同的处罚措施。一旦发生审计风险，那么或多或少是因为审计人员未完全按照审计准则和审计程序的要求开展审计工作，或者是审计人员自身业务素质不高，导致未能充分发现和揭示问题或发表了不恰当审计意见，审计人员将很难逃脱相应的责任，难免会受到相应的处理处罚。一旦受到处理处罚，将对审计人员整个职业生涯产生重大不利影响，毕竟审计是以专业权威为根本的。
2023年银行风险控制论文范文（21篇）篇二十一
摘要：对企业项目管理活动而言，工业过程控制是项目管理活动的主要方法，是融合企业运营目标和管理资源的创造性活动，不仅代表了项目管理团队的事务性管理水平，也体现了企业战略运营目标在工作中的具体显现，项目风险控制是对项目管理活动的过程质量控制的基本体现，也是对项目管理成效的最直接的管理体系的早期布局和过程控制工具，是项目管理活动的重要一环，不仅应当引起管理参与者的高度重视，也应当成为管理活动中不断完善和不断创新的主要方法论和现实工具。本文按照质量管理风险控制的思路，依照项目管理活动的基本脉络，简要分析项目质量风险控制方法对项目管理各个运营阶段的影响。
关键词：项目管理；质量风险管理；风险控制；项目进度管理。
项目管理是企业为了实现大型工业化目标，对所属资源进行重新布局和整合的经营性活动，为企业的战略发展创造良好内部环境和外部格局提供了有力保障的管理活动，对推进企业良性发展起着提纲挈领的重要作用。项目管理是融合制度创新，方法创新，质量控制创新的的实践经验和验证要素，是充分体现管理能力和控制能力的管理集成活动，整个过程也是质量控制的管理对象，而管理活动和质量控制活动的有机融合，才是项目管理有效性的具体保障，项目管理的前瞻性和对工业化过程的指导性特征，更进一步的对整个项目管理过程的质量控制提供了更高的要求，尤其重要的是在项目管理活动中风险控制对于项目管理活动的预判性和风险影响性评价提出了更高的要求，需要我们针对项目管理的特征，进行创造性的发挥和总结，以达到持续有效改进的管理目标。
1质量风险管理在项目管理活动的表现特征分析。
质量风险管理是一个系统化的过程,是对产品在整个生命周期过程中,对风险的识别、衡量、控制以及评价的过程。质量风险评价是风险管理的前置性工作，是对于在管理活动中所有不确定的可能导致损益发生的因素进行分析，对起影响性进行评价的过程，对于项目管理活动的各个环节都能够起到分析，评价和行动指南的作用。质量风险管理质量风险管理是一个组织机构为识别、量化和降低会影响质量的产品、操作、供应商和供应链的风险而创建的合作解决途径，其集合了领导力、业务流程、文化和技术能力。通过对上述概念与项目管理概念的分析，我们不难看出其共通性：二者都是对现有管理能力和管理技术的具有整合作用，只是质量风险管理是管理方针，质量体系要求和实践活动经验的文件化体现，而项目管理工作则更多的体现了对管理活动目标和实质性的资源的整合。而对于项目管理的各个阶段而言，质量风险管理贯穿始终，并能够以体系性的指导模式对管理行为和评价体系施加影响，并对活动起到一定的导向作用。
2质量风险管理在项目管理活动中的表现方式。
质量风险管理用来分析、评价和控制管理活动以及由此衍生的所有活动过程各个周期的风险。被前瞻性以及回顾性地应用在管理活动当中，是项目质量控制的主要特征和主要出发点，质量风险管理是用来识别、评估和控制质量风险的一个系统程序，它可以知识和工艺的经验对质量风险进行识别、评估和控制，控制应与最终保证质量风险在可接受范围内的目标相关联；质量风险管理过程的投入水准、形式和文件应当与风险的等级相当，因此可以成为项目管理过程在方案论证过程中，进行项目工程分析和对策表制定过程中的主要应用目标和方法，同时应用质量评价过程方法论也可以反向的对目标确定方案进行论证和风险评估，所以质量风险管理方法在项目管理活动中的表现方式具有相互融合互相印证和相互检查的特点。
3质量风险管理在项目管理活动中的流程表现方式。
风险识别，风险识别是指风险管理部门对于可能发生的事故通过感知风险，了解客观存在的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因，对项目管理活动中可能出现的失效模式进行分析归纳，同时对在项目管理活动中可能出现的各种表现方式进行预判，通过调查表和模式对照表进行分析，通过流程图过程分析找到各个管理活动中的潜在失效模式，为后续风险控制提供数据基础。风险衡量是以风险识别为基础蓝本，对风险发生的可能性和后果进行归纳中介，通过行业经验和专业团队分析，对项目管理活动的重点过程，重点节点进行风险分析，协调项目各个资源的工作和时效性，采用定性或定量向结合的方法，确定项目影响重要度分析，并籍此做出风险控制能力和控制目标的预判。进而实现项目风险的节点和控制目标图，实现目视化管理和控制。风险控制，风险识别和衡量的最终目标是对风险进行有效的控制，对已经预判和量化的风险目标进行规避和控制，以尽可能的减少风险损失，充分开展故障模式影响与危害性分析，并利用风险控制的经验，为项目管理方法和工具提供创造性的提高和借鉴。其主要目标是控制风险的发生概率，实现风险回避，通过提前的对策控制损失，对于已经显现的风险采用风险转移和风险保留的方法，对风险进行有效的控制。风险制度化审查和改进，对于风险的评估，在定量和定性分析的基础上，实现对风险的控制效果和风险本身所处的状态进行审查评价，是企业通过技术改进或其他措施降低风险，并上升为企业管理策略和管理能力的重要体现，通过建立企业项目管理风险审查制度，对项目管理活动的控制目标和风险控制能力和效果进行评价，总结在管理各个阶段的偏差特点和趋势，对风险控制效果和改进计划的执行情况进行总结，形成项目管理活动风险评估的制度化，建立企业项目管理目标管理的质量控制基础。
项目管理是融合制度创新，方法创新，质量控制创新的的实践经验和验证要素，是充分体现管理能力和控制能力的管理集成活动，整个过程也是质量控制的管理对象，而管理活动和质量控制活动的有机融合，这一特征体现了项目管理活动的资源性特征，同样的道理，对于项目风险性控制单元来讲，也依然充分体现了这一资源性特征，对于项目管理活动不能不做翔实的分析，科学的加以利用和总结。明确的团队目标性，对于风险目标的构成和认识必须明确，包括了项目目标和风险目标控制的定性和定量目标都应当是明确的，实现途径和控制策略也是细致的和目视化的。精细化的任务分解是项目管理的主要工作方式，对于风险控制主要是体现在风控目标的对策和行动目标，采用甘特图是基本的控制方法，可以将任务分解成以子任务以及完成周期为代表的对策实现体系，明确各类任务目标、应用节点、交付物，以及检查体系等等能够对任务进行量化的方案和措施。项目资源的`整合，按照项目管理理念，建立适合项目管理的运营团队是第一步，一般对于一个成熟的团队，自然是包含了有有时间保障且有能力执行的资源分配，并且各个专业的资源当然也是不可或缺的，在风控管理模式下的工作自然也应当吸收各个专业的精英，尤其是风控管理专家应当在团队中处于能够主导管理活动的地位。保障了资源的有效投入，加上科学务实的工作和方法应用，项目的科学性和效率性都能够得到有效的保障。优化资源配置策略，确定资源投入边界——kano模型，东京理工大学教授狩野纪昭（noriakikano）和他的同事fumiotakahashi提出的满意度+kano分析，是主要的资源评价体系，对于充分的资源投入而言，工作时效性分析是评价，更是对持续提升项目管理活动的一种鞭策，从而实现最大限度的资源优化配置，是投入的资源精炼化，效益最大化。
尽管对于风险控制而言，我们的主要目标是对风险的预判和风险控制，以达到减小不可控因素的出现，但不可避免的风险事件也许会超过我们的预计，尤其是风险因素为自然因素的时候，处理突发时间就变成了项目风险管理的又一个重要课题，突发时间来源于人员变动、技术因素、客户需求变更或沟通问题等以上主要外界因素。项目管理团队建立之初，首先是要保障团队的专业性和项目分类技术的完整性，当然有条件的能够有后备人员当然是最好的，但对于一般公司，能够保持和外部相关专家的密切联系是解决人员变动的良好方法，这一不但可以起到他山之石可以攻玉的效果，更可能保持技术的前置性和创造性，对于解决技术难度较大的问题，可以保障充分的资源，充分体系项目管理，资源优先，资源优化的原则和团队目标。
6结语。
项目管理系统，是依赖于计划系统不断进行的动态过程;通过计划编制和实施、计划调整再到计划编制这个不断循环过程，计划编制时必须充分评估风险的存在，做好风险控制工作，进度控制才能具有一定的弹性，以确保项目目标的按时按质按量的完成。
参考文献:。
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