国库集中支付申请书（模板17篇）

申请书是展示自己的机会，要精心准备并体现自己的优势。为了帮助大家更好地撰写更多申请书，以下是一些成功案例的分享，供大家参考。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇一

为使国库集中支付制度这种新生事物顺利推行，政部对1998年开始实行的预算会计作出了一些补充规定。由于预算会计和财政国库集中支付制度都应用于政机关、，行政事业单位，因此，二者在当年财政支出核算方面是比较协调的。但二者也存在一些不协调之处，主要表现是：

在会计核算中，对收支的确认有两个基本标准，即权责发生制和收付实现制。这两个标准对会计核.算关系重大，因此国外会计理论界有的称之为会计基本假设，有的称之为会计基准，我国习惯上叫做会计核算基础。

预算会计制度规定：

总预算会计、行政单位会计的会计核算和事业单位会计非经营性收支业务的核算实行收付实现制。财政国库集中支付制度“两个直达”的精神实质也是收付实现制。这样看来预算会计和财政国库集中支付制度是协调的。但是，为了解决年终结余的核算问题，财政部规定实行国库制度改革的地区财政总预算会计年终结余资金核算可以实行权责发生制，对于行政事业单位结余的用款额度，财政部规定年终要收回，同时要求单位记入“拨入经费”或“政补助收入”，这其实是应用权责发生制的具体表现。预算会计和国库集中支付制度会计核算基础不协m,预算会计核算收支结余的标准不统一，就难免出现人为操纵收支和结余数字的现象，从而导致会计信息失真。

财政国库集中支付制度实施后，预算单位向财政部门提出用款申请，财政部门批复的是用款额度。政部门根据国库支付执行机构的财政直接支付（政授权支付）汇总清单列报支出，其实质是以实际支出数列报支出。而我国《政总预算会计制度》规定，财政总预算会计以财政拨款数列支、列报。这样就造成实行国庠集中支付的地区，预算支出进度相对比较缓慢。在实行收支统管，定额或定项补助、超支不补，结余留用的情况下，财政支出如按实支数列报，产生的财政结余就是虚假结余。

财政国库支付执行机构上连财政总预算会计，下接行政事业单位会计，成立此机构的重要目的是为了对行政事业单位的财政性资金进行全面、全程监控。然而该机构却只核算当年的财政拨款支出，对于行政事业单位的其他收支业务、以前年度结余和暂存、暂付往来业务则不核算。可见，财政国库集中支付制度核算的范围明显小于预算会计核算的范围。预算会计和财政国库集中支忖制度核算的范围不协调，国库集中支付制度充分发挥作用就无从谈起。

目前，财政国库支付执行机构没有专门的会计制度和统一的会计报表。它虽然执行《财政总预算会计制度》，但财政总预算会计报表中只反映预算收支，不显示预算单位的用款额度使用情况、国库存款中有多少是未支付预算单位的资金等内容。预算会计和财政国库集中支付制度在会计信息的提供上不协调，那么领导就无法及时掌握国库集中支付机构运行质量和效果。

通过以上分析，我们不难得出如下研究结论：

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国库集中支付申请书（模板17篇）篇二

国库集中支付申请书（模板17篇）篇三

在国际上的财政资金支出管理制度中，国库集中支付制度是其中较为先进的制度之一，且在具体的公共支出方面，其起到了很好的规范作用。对我国高校而言，实行财政国库集中支付制度在给高校带来积极意义的同时，其还会给高校带来一些负面影响，如，其不仅可以有利于提高高校资金的使用效率，有效杜绝****现象，还可以规范预算资金的管理，但同时它还增加了高校筹资的压力，降低了高校预算调控与支付能力等。为此，要采取相应措施来不断完善财政国库集中支付制度，这样才能最大发挥国库集中支付制度的功能。

(一)可以提高资金的使用效率。

高校实行国库集中支付制度，以往财政资金需要多环节层层拨付的问题，以及财政资金滞留、沉淀、流转慢等问题都可以得到有效解决。国库将预算单位的资金全部集中起来，由财政账户直接将预算支出所需资金进行拨付，这样中间环节被大大减少，预算资金得到及时的拨付，这样就使得资金划拨支付成本得到有效降低，预算资金的使用效率也得到了大大提高。

(二)可以有效地防止财政资金被单位挤占、挪用和截留，并杜绝****现象的发生。

高校实行国库集中支付制度后，就可以减少中间环节，直接将资金支付给商品和劳务供应者，这样就可以使得单位挤占、挪用和截留财政资金等现象得到有效的制约。此外，国库集中支付有效结合其采购，这样支出部门与供货商之间无法取得联系，从而可以杜绝****现象的发生。

(三)可以规范预算资金的管理，加强预算的执行和监督。

高校在进行国库集中支付制度实施之前，普遍存在预算单位进行多头账户的开设、资金使用不规范等现象。在实施国库集中支付制度后，事前和事中监督取代了预算执行的事后监督，将对支出预算总额的控制向对每笔支出的控制的转变，严格按照了预算执行各项支出，这样就使得预算执行的随意性得到大大减少，预算的严肃性也得到了强化。

(一)增加了高等学校筹资的。压力。

国库集中支付制度被引入高校后，变革了高校的经费领拨方式。对高校而言，其收到的是国库零余额用款支付额度，不再是实拨资金，这需要将一些新的会计科目零余额帐户增设进来，这样就使得货币资金的形态不再是高校财政拨款主要方式，资产负债结构被改变了，资产总额也被降低了，这样就使得财务信贷等级受到影响，筹集资金的能力被减弱。此外，高校的存款利息收入也在相应的减少。

(二)降低预算调控与支付能力。

由于高校预算还处于改革初期，加上编制部门预算方法有限等原因，高校预算很难做到全面周到，此外，高校同时也处于快速发展时期，这就使得其预算更具不确定性。在实际的集中支付制度的运行过程中，因其对预算编制有严格要求，这样就必然会给高校预算的执行、调整与控制等方面带来很多的问题。

(三)手续变繁杂，加大了工作量。

财政国库集中支付有自己独立的核算系统，其是与原有账务处理系统并存的。必须需要通过这两套系统来共同进行所有收支业务的结算。业务量因这两套系统的并存而成倍增加。在实际操作中，电子支付系统会涉及到更多的部门，需要各个部门的相互配合，不管哪一个环节出了问题，单位用款都会受到直接的影响。

(一)更新财务管理观念。

财务管理理念主要包括理财观念、成本效益理念、现代筹资理念和风险理念。一是要树立科学的理财观念，其是强化高校财务管理的前提条件。二是要形成成本效益理念，只有形成了效益观念，这样才能更加有利于对教育成本的核算与管理，对资金和资源的使用才能控制在最佳的范围内。三是要树立现代筹资理念，广拓财源，积极争取得到政府更多的拨款，与银行开展广泛的合作。四是要树立风险理念。由于市场变化会影响到高校的财务管理，而使得风险大大增加，为此，还要加强风险意识，掌握风险的变化情况，这样才能为学校的发展决策提供更明确的方向。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇四

为使国库集中支付制度这种新生事物顺利推行，政部对1998年开始实行的预算会计作出了一些补充规定。由于预算会计和财政国库集中支付制度都应用于政机关、，行政事业单位，因此，二者在当年财政支出核算方面是比较协调的。但二者也存在一些不协调之处，主要表现是：

首先，预算会计核算基础与国库集中支付制度不协调。

在会计核算中，对收支的确认有两个基本标准，即权责发生制和收付实现制。这两个标准对会计核.算关系重大，因此国外会计理论界有的称之为会计基本假设，有的称之为会计基准，我国习惯上叫做会计核算基础。

预算会计制度规定：

总预算会计、行政单位会计的会计核算和事业单位会计非经营性收支业务的核算实行收付实现制。财政国库集中支付制度“两个直达”的精神实质也是收付实现制。这样看来预算会计和财政国库集中支付制度是协调的。但是，为了解决年终结余的核算问题，财政部规定实行国库制度改革的地区财政总预算会计年终结余资金核算可以实行权责发生制，对于行政事业单位结余的用款额度，财政部规定年终要收回，同时要求单位记入“拨入经费”或“政补助收入”，这其实是应用权责发生制的具体表现。预算会计和国库集中支付制度会计核算基础不协m,预算会计核算收支结余的标准不统一，就难免出现人为操纵收支和结余数字的现象，从而导致会计信息失真。

其次，财政总预算会计支出列报口径和国库集中支付制度不协调。

财政国库集中支付制度实施后，预算单位向财政部门提出用款申请，财政部门批复的是用款额度。政部门根据国库支付执行机构的财政直接支付（政授权支付）汇总清单列报支出，其实质是以实际支出数列报支出。而我国《政总预算会计制度》规定，财政总预算会计以财政拨款数列支、列报。这样就造成实行国庠集中支付的地区，预算支出进度相对比较缓慢。在实行收支统管，定额或定项补助、超支不补，结余留用的情况下，财政支出如按实支数列报，产生的财政结余就是虚假结余。

财政国库支付执行机构上连财政总预算会计，下接行政事业单位会计，成立此机构的重要目的是为了对行政事业单位的财政性资金进行全面、全程监控。然而该机构却只核算当年的财政拨款支出，对于行政事业单位的其他收支业务、以前年度结余和暂存、暂付往来业务则不核算。可见，财政国库集中支付制度核算的范围明显小于预算会计核算的范围。预算会计和财政国库集中支忖制度核算的范围不协调，国库集中支付制度充分发挥作用就无从谈起。

最后，预算会计和财政国库集中支付制度在会计信息的提供上不协调。

目前，财政国库支付执行机构没有专门的会计制度和统一的会计报表。它虽然执行《财政总预算会计制度》，但财政总预算会计报表中只反映预算收支，不显示预算单位的用款额度使用情况、国库存款中有多少是未支付预算单位的资金等内容。预算会计和财政国库集中支付制度在会计信息的提供上不协调，那么领导就无法及时掌握国库集中支付机构运行质量和效果。

通过以上分析，我们不难得出如下研究结论：

国库集中支付申请书（模板17篇）篇五

***县在县级会计集中核算单位推行国库集中支付制度的基本思路是，在目前代理行的国库管理体制不变和银行结算制度不变的条件下，利用会计集中核算形成的业务和技术基础，建立财政零余额帐户和预算单位零余额账户。逐步实行国库资金的直接支付，减少国库资金的库外沉淀。通过会计集中核算和国库集中支付两种制度的有效融合，最大限度地提高财政资金的使用效益。其运行情况如下：

一、人员分工。

1、做法：去年10月份，***县启动了国库集中支付改革试点。首先选择了财务结构比较简单的交通局、检察院及招商局3家单位做为财政国库集中支付改革第一批试点单位。到，***县会计核算中心从86个会计集中核算单位中选出43个单位开展国库集中支付制度试点工作,国库集中支付中心共有4个人，在人员少，任务重的情况下，根据实际情况,我们协商采取的人员分工方法：一方面按单位分给中心每个负责会计，主要审核各单位的直接支付及带有文件号的专项资金授权部分，属于业务经费的授权支付，由各单位自行监督；另一方面中心每个会计人员按周轮流负责每天的`日报表汇总报送工作，按月轮流负责一个月的帐务处理。

3、成效：一方面减少相互间的责任问题，另一方面使每一个会计人员从每笔业务的开始到每笔业务的结束都能熟练的操作，避免出现一人不在岗，而另外一个不会操作业务的现象发生。

二、开设零余额帐户。

1、做法：20年初，会计中心在县农行（代理行）新开设一个财政局零余额帐户（纳入国库支付中心的单位直接支付都通过这一帐户列支），各预算单位按资金性质不同共开设单位零余额账户38个(开设3个,年开设35个)。[本文来源于文秘写作-www,,找范文请到本网网]在开设单位零余额帐户之前,首先对46个试点单位进行摸底调查,并发放了46份《纳入国库集中支付试点单位单位情况》调查表，摸清了各单位基本情况和银行开户情况。

2、成效：各单位所有收入直达国库单一账户，支付直达个人账户、供应商和劳务提供者，变过去不受制约的单位自己批、自己报式的暗箱操作，为财政部门全过程监督下的单位批、中心直接支式的阳光作业，减少了资金流动的中间环节。有利于从根本上解决财政资金多环节拨付、多户头存放的弊端，提高财政资金的使用效益。

三、帐户合用。

1、做法：2005年纳为国库集中支付的单位，20底前在会计集中核算基本户2819帐户的资金还没有花完，为便于试点单位使用资金，采取“老资金老办法、新资金新办法，核算中心帐户与国库集中支付帐户结合使用。

2、成效：不仅解决了上年结余资金的使用，还且也不影响国库集中支付正常运行。

四、各单位财政性资金支付方式。

1、做法：每月的25日之前，支付中心人员根据国库股下发的次月各行政事业单位的分月用款计划批复表分部门、分类、款、项进行汇总，于当天送存农行。

五、各行政事业单位支出审核方式。

1、做法：一是授权支付审核。各行政事业单位支出时，由单位财务人员填写一式两联的支出送审单，送审单上的支出款项、摘要、支出金额、支出帐号、是专项的要写上文件号，用途、支票号码、单位经办人签字及支出金额大写等要素都要填写齐全；支出送审单有单位负责人审批，单位负责人在审批时，要根据分月计划批复表写明是用什么资金支付；由本单位的财务人员在其用款计划指标内授权支付额度填开授权支付凭证和支票（现金或转帐），将资金从预算单位零余额账户直接支付给收款人。二是直接支付审核，各行政事业单位支出时，由单位财务人员先填写一式三联的预算单位财政直接支付申请书和支出送审单，支付中心人员首先审核该单位的原始凭证，属于专项经费和专项项目资金的，要经过中心主任审核；属于一般业务经费的，中心会计人员自审，审核后符合支出规定的将根据预算单位财政直接支付申请对照分月计划批复表中的直接支付额度填写一式四联的财政直接支付凭证及财政直接支付汇总清算额度通知单，将资金从财政零余额账户直接支付给收款人；三是纳入国库支付中心的单位未实行国库集中支付部分的资金（预算外及没有专门用途），预算单位在使用这部分资金时，由本单位的财务人员及财务负责人严格审批原始原始的真实性，再填写支出送审单，领导签字后开具支票支付给收款人。

2、成效：一方面，大额资金及专项资金的支出直接得到了全过程的监督，有效防止挤占、截留、挪用财政资金，从源头上预防和遏制腐败。

六、对帐。

1、做法：每天业务终了，支付中心人员将根据农行提供的日报表和划拨清算凭证核对后，按日登记财政支出明细帐，同时[本文来源于文秘写作-www,,找范文请到本网网]，按部门分类、款、项汇总填制《预算支出结算清单》，报送国库股。每月业务终了，支付中心与代理行支出核对后，上报月报表送国库股。

2、成效：日清月结。

七、要求各行政事业单位做帐。

1、做法：每个单位建立财务机构，对于专项资金，要求单位会计按项目分开核算，出纳按项目分开记日记帐,每天下午指导各单位建帐、做帐业务，每个季度末，对各单位会计建帐、做帐、出纳记帐情况进行检查，填写检查情况记录表，对检查结果由检查人员和各单位财务人员签字，中心主任签意见，各单位领导签意见后返回中心。

2、成效：通过服务和检查，加强了中心和单位财务人员及领导的联系，促使财务工作按规范要求运行，避免了专项资金的挤占、挪用等问题发生。各单位帐目清楚了，领导和财务人员对单位资金来源、使用做到了心中有数。

八、档案情况。

在平时的工作中，产生的管理和业务档案，指定专人负责及时收集与归档。

根据财政局领导意见，纳入国库支付试点的各单位只有预算内财政性资金采用国库集中支付方式，预算外资金未纳入，仍采用会计集中核算办法。

十、1-11月份资金支出情况。

截止目前，国库集中试点工作从2005年1月1日运行至11月30日,预算单位开出单位零余额账户支付427笔，共支出使用资金186多万元(其中直接支付89笔，使用资金96多万元,授权支付338笔,使用资金90多万元)。拒付资金38多笔,金额达21万元。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇六

摘要：国库集中支付改革是对财政资金运行方式的根本变革，是加强财政收支管理、从源头上防止腐败的重大举措。通过对传统国库管理制度弊端的分析，提出了改革传统的分散收付制度。实行国库集中支付制度体现了改革和发展的要求，对我国公共财政框架的构建和完善具有十分重要的意义。

1.在财政资金使用上缺乏对预算单位的事前监督和事中控制。由于预算单位重复和分散设置账户，财政资金流经环节过多，对财政资金的使用缺乏全过程的有效监督。单位自行管理银行账户的使用，并拥有资金实际支配的决定权，导致支出行为随意性较大，资金在使用中被各种挤占、截流、挪用财政资金的现象时有发生，特别是项目资金，往往落实到具体项目上“短斤少两”。财政部门只能依赖各支出部门的财务报告进行事后审查监督，不能及时发现和制止支出过程中的违纪违法行为。

2.资金分散支付和存储，加大政府运行成本。财政资金分散支付和存储，容易造成财政资金大量滞留在预算单位账户上，资全使用效率不高，变相加大政府运行成本。由于各单位资金都有逐渐支付的过程，预算资金按期拨付，在各单位分散保存的情况下，必然会使大量财政资金分散在各单位形成走量财政资金沉淀，并在银行低息存储。而财政部门加快经济社会事业发展往往缺少资金，却反过来还向银行高息借贷，加大了政府的运行成本。

3.财政资金运行的信息反馈迟缓，财政部门难以及时全面了解整个财政资金的运转状况。由于支付过程不透明，支出信息只能事后经过层层汇总后得来，难以及时为预算编制、执行分析和宏观经济调控提供准确依据。因为财政资金大量分散于各单位、各部门在商业银行开设的银行账户上，财政部门和中央银行无法全面了解整个财政资金的运转状况，难以对财政和宏观经济形势做出及时、准确判断。

通过实行国库集中支付制度，将预算单位多头开户改为单一账户，由原来的预算单位自己支付改为以财政直接支付为主，授权单位自行支付行为为辅；财政资金由分散存放改为统一存放财政部门；将原来的事后反馈改为实时反馈，将事后监督改为实时监督。从近年来的实践看，实行国库集中支付制度取得了很大的成效。

1.增强了政府宏观调控力度。有利于财力统一运作，资金统一调度，降低财政资金运行成本，提高了财政资金使用效率，增强了政府宏观调控力度。实行国库集中支付后，可以有效解决过去财政资金多环节拨付和多户头存放问题，使预算单位的资金全部集中在国库中，预算支出所需资金由财政账户直接拨付，减少中问环节，使预算资金到位及时，从而有效降低资金划拨支付成本，提高预算资金使用效率。预算单位结余的财政资金都保存在国库单一账户和财政预算外资金专户，有利于政府加强资金的统一调度和管理，充分发挥财政资金的最大效益，集中财力办大事。

2.有效规范了预算单位的财政收支行为。实行国库集中支付，可以强化财政预算执行，规范了预算单位的财政收支行为，有效地预防单位挤占、挪用和截流财政资金。实行国库集中支付制度后，把预算执行的事后监督变为事前和事中监督，把对支出预算总额的控制变为对每笔支出的控制，使各项支出都能严格按预算执行，从而减少预算执行的随意性生，强化了预算的严肃性。由于实际资金不到单位账户，使单位想挤占、挪用和截流财政资金无可乘之机。

3.完善和健全了财政监督机制，将事后监督改为全程实时监督。实行国库集中支付制度，有利于健全财政监督机制，将事后监督改为全程实时监督。实行国库集中支付后，财政预算部门、支出单位、财政国库支付部门三者形成相互制约、相互监督的有机体，有利于加强对财政支出全过程的监督和管理，杜绝不合理支出，提高财政资金的使用效益。财政部门可以依托现代化的技术手段，通过代理银行每天反馈的支付信息，实现对每笔财政资金流向和流量的全过程监控，将传统的事后监督，转变为对预算单位支出全过程进行实时监督，有效地防止利用财政资金谋取私利等腐败现象的发生。

4.规范了预算资金的管理，强化了预算执行和监督。现在建立起统一、高效、规范的预算资金申请与拨付关系，进一步对预算资金的管理使用进行监督约束；在预算的执行和监督方面，树立了依法执行预算观念。国库集中支付额度必须严格按部门预算执行，因为部门预算是经人大审议批准的，所以任何机构和个人必须严格按此执行。对于预算支出中需要调整的项目、内容，都必须按程序报经原批准单位进行调整批准后方可执行。

国库集中支付制度的实施取得了显着成效，但一些预算单位对实行国库集中支付制度认识不到位，主动性不强，甚至有抵触情绪；有的财务人员对相关的会计业务处理不熟悉；财政国库集中支付管理信息系统还存在着不适应的问题。因此我们必须采取以下措施完善国库集中支付制度。

1.提高认识，转变观念。财政部门要加大对此项改革的宣传力度。通过各种途径使预算单位和相关人员特别是单位领导认识到此项改革的目的和意义，让财务人员热悉相关政策、程序，预算单位提高认识、转变观念，争取单位的理解和支持。

2.加快预算会计制度的改革。实行国库集中支付后，财政支出与预算单位支出的核算方法发生了变化，为此需要对现行的会计制度进行改革。实行国库集中支付后，对于行政单位，一方面在财政部门的核算中心设立“国库集中支付资金”账户进行明细核算，实现对预算资金的价值管理；另一方面，在行政单位构建相关资产明细账户，实现对预算资金的实物管理。

3.加强对预算单位的财务管理。建议相关部门对预算单住财务开支费用标准加以整理、归类和修订，出台相应法规、制度，加强对预算单位财务管理，完善和统一相关费用开支标准。维护正常的财经秩序。

4.加强对财务人员的业务技能培训。实行国库集中支付后，会计核算、支付方式将发生很大的变化。这就要求财会人员提高综合素质高，提高政策水平。我们必须认真做好对财务人员的培训工作，加强会计核算的基础地位，规范核算操作，使广大财务人员对国库集中支付政策熟悉，了解有关的操作程序，能够正确的进行会计核算。

5.以财政部门为中心建立配套的网络信息平台。为了实现垂直化财务管理，应构建新型的财务信息系统。该信息系统是以财政部门为核心建立财务信息处理中心，通过一个高效、安全、快捷的现代信息技术网络，将各预算执行单位与财政部门的国库支付中心、政府采购部门、商业银行联系起来，满足资金预算、控制、异地实时查询、统计、分析和监督管理等要求，真正形成政府一盘棋、财政一本账、财务信息实时在线、财务控制由事后控制转为事前控制和管理的先进、安全的财政管理系统。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇七

会计集中核算是通过建立专职的会计核算机构，由专业化的会计人员，运用现代化的会计处理手段和科学规范的会计处理方法，对事业或其他单位的会计业务进行集中核算和监督的一种制度。

国库集中支付即国库单一账户制度，就是将政府所有财政性资金，包括预算内和预算外资金，集中在国库或国库指定的代理行开设账户，同时，所有财政支出，包括预算内和预算外支出，均通过这一账户进行拨付。

二、会计核算中心运行的作用。

首先，夯实了会计基础，提高了地区管理水平，有效遏制和纠正了不合法凭证和不合理开支，取得了良好的监督效应。其次，保证了各统管单位会计核算的及时、准确、完整，会计信息真实有效。最后，财政部门对财政性资金的监控力度加大，置监督于事前、事中、事后的全过程，专项资金被挤占、挪用的现象不再发生。

一是会计集中核算监督的对象是行政事业单位收支活动，且主要侧重于支出的管理，而国库集中支付则监督国库资金的收支运行，收入和支出并重。

二是会计集中核算资金核拨方向是国库，会计核算中心是供应商，国库拨出前还需要财政局归口管理的科室审核把关，手续繁琐。

三是集中核算后资金运作中出现国库资金的短缺，与之对应的是部分单位资金盈余。由于单位账务的集中管理和账户的统一开设，预算单位沉淀了大量的财政性资金，而财政总预算会计却遇到了国库资金不足、难以调度的困难。

四是目前行政事业单位的物品采购、服务采购等虽纳入政府集中采购，但以每个单位作为采购人，并不能完全发挥集中采购的效果，没有形成规模效应。

四、将集中核算功能融入国库集中支付是解决会计集中核算不足的主要途径。

目前，西方发达国家已把政府会计核算作为国库集中支付制度的重要部分，政府注重会计监管，以保障和促进国库集中支付资金的有效运作。在我国，部分地区利用会计集中核算机构进行国库集中支付制度的试点，实践证明在操作层面上两种制度可以融合。

（二）解决财政存在的难题需充分发挥会计集中核算制度的作用。

目前，我国财政管理体制还没健全，存在收支不透明、地方和部门利益强化等问题，特别是在一些地区、部门管理失控，权力缺乏有效监督，要从根本上解决这一问题，必须综合运用国库集中支付和会计集中核算，对所有财政性资金进行全方位、全过程的监督，规范收支行为和提高资金使用效率。

实施国库集中支付，大量的资金仍需通过财务核算，同时，日常支出多为零星开支，不能集中支付，但需要即时监控。集中核算。

核算中心规范的运行为国库集中支付改革奠定了坚实基础。其银行账户清理和统管为国库单一账户体系的`建立提供了依据，而真实、准确、完整的会计信息资料和高素质的管理人员为国库支付提供了技术与保证；核算中心的核算、监督、服务为一体，满足了国库集中支付改革中对专设部门的各项要求，可以承担起国库支付执行机构的功能。所以应在会计集中核算的平台上，构建国库集中支付与会计集中核算为一体的国库集中支付体系。

（一）将会计核算中心更名为国库支付中心。

国库支付中心下设核算中心和支付中心，核算中心仍按现有模式运作，监督各单位收支及核算业务。支付中心则承担国库支付执行机构的职能，负责记录指标账、银行账等，办理财政性资金集中支付的具体审核业务，并进行相关的会计核算和监督检查等。

（三）建立国库单一账户体系。

1、设立国库单一账户，由财政国库管理机构监督和使用，用于记录核算和反映预算内资金的收支活动。

2、在会计核算中心的代理银行设立财政零余额账户和预算外资金支付专户，由支付中心监督和使用，用于财政直接支付的工资等，实行资金实拨制，与国库实时清算。

3、为预算单位开设零余额分账户，由核算中心按预算单位进行分户核算。用于记录、核算和反映预算单位的零星支出及财政授权支付，实行零余额管理。实时与财政零余额户或预算外资金支付户清算。

4、在商业银行开设财政预算外资金专户，按收入和支出设置分类账和明细账。

5、开设特设专户，用于记录、核算和反映财政部门及预算单位的特殊专项支出活动，并用于与国库单一账户清算。

为配合会计集中核算，保留会计核算中心原在代理银行为集中核算单位开设的统一账户，用来核算实行国库集中支付之前的单位原有资金，以及今后预算单位发生的非财政性资金收支活动。同时在代理银行为预算单位开设备用金账户，预算单位的现金支付业务直接转入各预算单位的备用金账户。

（四）完善部门预算编制。

预算的编制要根据预算单位的实际收支情况，既要考虑到收支平衡，又要考虑到支出结构，以利于预算单位执行。

（五）规范操作程序。

1、收入收缴程序。直接缴库的财政性资金，经征收机关审核无误后，由缴款人通过开户银行将资金缴入国库；集中汇缴是指小额零散资金和另有规定的应缴收入，由征收机关于收缴收入的当日汇总缴入国库。

2、国库集中支付流程：预算单位每月向财政归口科室填报下月“预算经费请拨单”，财政归口科室审核后，按预算内、外资金性质，分别报送财政国库管理机构和预算外资金管理机构，相关机构审核后将计划批复给预算单位，并分别抄送支付中心和归口科室。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇八

摘要:国库集中支付改革是对财政资金运行方式的根本变革,是加强财政收支管理、从源头上防止腐败的重大举措。通过对传统国库管理制度弊端的分析,提出了改革传统的分散收付制度。实行国库集中支付制度体现了改革和发展的要求,对我国公共财政框架的构建和完善具有十分重要的意义。

1.在财政资金使用上缺乏对预算单位的事前监督和事中控制。由于预算单位重复和分散设置账户,财政资金流经环节过多,对财政资金的使用缺乏全过程的有效监督。单位自行管理银行账户的使用,并拥有资金实际支配的决定权,导致支出行为随意性较大,资金在使用中被各种挤占、截流、挪用财政资金的现象时有发生,特别是项目资金,往往落实到具体项目上“短斤少两”。财政部门只能依赖各支出部门的财务报告进行事后审查监督,不能及时发现和制止支出过程中的违纪违法行为。

2.资金分散支付和存储,加大政府运行成本。财政资金分散支付和存储,容易造成财政资金大量滞留在预算单位账户上,资全使用效率不高,变相加大政府运行成本。由于各单位资金都有逐渐支付的过程,预算资金按期拨付,在各单位分散保存的情况下,必然会使大量财政资金分散在各单位形成走量财政资金沉淀,并在银行低息存储。而财政部门加快经济社会事业发展往往缺少资金,却反过来还向银行高息借贷,加大了政府的运行成本。

3.财政资金运行的信息反馈迟缓,财政部门难以及时全面了解整个财政资金的运转状况。由于支付过程不透明,支出信息只能事后经过层层汇总后得来,难以及时为预算编制、执行分析和宏观经济调控提供准确依据。因为财政资金大量分散于各单位、各部门在商业银行开设的银行账户上,财政部门和中央银行无法全面了解整个财政资金的运转状况,难以对财政和宏观经济形势做出及时、准确判断。

通过实行国库集中支付制度,将预算单位多头开户改为单一账户,由原来的预算单位自己支付改为以财政直接支付为主,授权单位自行支付行为为辅;财政资金由分散存放改为统一存放财政部门;将原来的事后反馈改为实时反馈,将事后监督改为实时监督。从近年来的实践看,实行国库集中支付制度取得了很大的成效。

1.增强了政府宏观调控力度。有利于财力统一运作,资金统一调度,降低财政资金运行成本,提高了财政资金使用效率,增强了政府宏观调控力度。实行国库集中支付后,可以有效解决过去财政资金多环节拨付和多户头存放问题,使预算单位的资金全部集中在国库中,预算支出所需资金由财政账户直接拨付,减少中问环节,使预算资金到位及时,从而有效降低资金划拨支付成本,提高预算资金使用效率。预算单位结余的财政资金都保存在国库单一账户和财政预算外资金专户,有利于政府加强资金的统一调度和管理,充分发挥财政资金的最大效益,集中财力办大事。

2.有效规范了预算单位的财政收支行为。实行国库集中支付,可以强化财政预算执行,规范了预算单位的财政收支行为,有效地预防单位挤占、挪用和截流财政资金。实行国库集中支付制度后,把预算执行的事后监督变为事前和事中监督,把对支出预算总额的控制变为对每笔支出的控制,使各项支出都能严格按预算执行,从而减少预算执行的随意性生,强化了预算的严肃性。由于实际资金不到单位账户,使单位想挤占、挪用和截流财政资金无可乘之机。

3.完善和健全了财政监督机制,将事后监督改为全程实时监督。实行国库集中支付制度,有利于健全财政监督机制,将事后监督改为全程实时监督。实行国库集中支付后,财政预算部门、支出单位、财政国库支付部门三者形成相互制约、相互监督的有机体,有利于加强对财政支出全过程的监督和管理,杜绝不合理支出,提高财政资金的使用效益。财政部门可以依托现代化的技术手段,通过代理银行每天反馈的支付信息,实现对每笔财政资金流向和流量的全过程监控,将传统的事后监督,转变为对预算单位支出全过程进行实时监督,有效地防止利用财政资金谋取私利等腐败现象的发生。

4.规范了预算资金的管理,强化了预算执行和监督。现在建立起统一、高效、规范的预算资金申请与拨付关系,进一步对预算资金的管理使用进行监督约束;在预算的执行和监督方面,树立了依法执行预算观念。国库集中支付额度必须严格按部门预算执行,因为部门预算是经人大审议批准的,所以任何机构和个人必须严格按此执行。对于预算支出中需要调整的项目、内容,都必须按程序报经原批准单位进行调整批准后方可执行。

国库集中支付制度的实施取得了显着成效,但一些预算单位对实行国库集中支付制度认识不到位,主动性不强,甚至有抵触情绪;有的财务人员对相关的会计业务处理不熟悉;财政国库集中支付管理信息系统还存在着不适应的问题。因此我们必须采取以下措施完善国库集中支付制度。

1.提高认识,转变观念。财政部门要加大对此项改革的宣传力度。通过各种途径使预算单位和相关人员特别是单位领导认识到此项改革的目的和意义,让财务人员热悉相关政策、程序,预算单位提高认识、转变观念,争取单位的理解和支持。

2.加快预算会计制度的改革。实行国库集中支付后,财政支出与预算单位支出的核算方法发生了变化,为此需要对现行的会计制度进行改革。实行国库集中支付后,对于行政单位,一方面在财政部门的核算中心设立“国库集中支付资金”账户进行明细核算,实现对预算资金的价值管理;另一方面,在行政单位构建相关资产明细账户,实现对预算资金的实物管理。

3.加强对预算单位的财务管理。建议相关部门对预算单住财务开支费用标准加以整理、归类和修订,出台相应法规、制度,加强对预算单位财务管理,完善和统一相关费用开支标准。维护正常的财经秩序。

4.加强对财务人员的业务技能培训。实行国库集中支付后,会计核算、支付方式将发生很大的变化。这就要求财会人员提高综合素质高,提高政策水平。我们必须认真做好对财务人员的培训工作,加强会计核算的基础地位,规范核算操作,使广大财务人员对国库集中支付政策熟悉,了解有关的操作程序,能够正确的进行会计核算。

5.以财政部门为中心建立配套的网络信息平台。为了实现垂直化财务管理,应构建新型的财务信息系统。该信息系统是以财政部门为核心建立财务信息处理中心,通过一个高效、安全、快捷的现代信息技术网络,将各预算执行单位与财政部门的国库支付中心、政府采购部门、商业银行联系起来,满足资金预算、控制、异地实时查询、统计、分析和监督管理等要求,真正形成政府一盘棋、财政一本账、财务信息实时在线、财务控制由事后控制转为事前控制和管理的先进、安全的财政管理系统。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇九

为使国库集中支付制度这种新生事物顺利推行，政部对开始实行的预算会计作出了一些补充规定。由于预算会计和财政国库集中支付制度都应用于政机关、，行政事业单位，因此，二者在当年财政支出核算方面是比较协调的。但二者也存在一些不协调之处，主要表现是：

在会计核算中，对收支的确认有两个基本标准，即权责发生制和收付实现制。这两个标准对会计核。算关系重大，因此国外会计理论界有的称之为会计基本假设，有的称之为会计基准，我国习惯上叫做会计核算基础。

预算会计制度规定：

总预算会计、行政单位会计的会计核算和事业单位会计非经营性收支业务的核算实行收付实现制。财政国库集中支付制度“两个直达”的精神实质也是收付实现制。这样看来预算会计和财政国库集中支付制度是协调的。但是，为了解决年终结余的核算问题，财政部规定实行国库制度改革的地区财政总预算会计年终结余资金核算可以实行权责发生制，对于行政事业单位结余的用款额度，财政部规定年终要收回，同时要求单位记入“拨入经费”或“政补助收入”，这其实是应用权责发生制的具体表现。预算会计和国库集中支付制度会计核算基础不协m,预算会计核算收支结余的标准不统一，就难免出现人为操纵收支和结余数字的现象，从而导致会计信息失真。

财政国库集中支付制度实施后，预算单位向财政部门提出用款申请，财政部门批复的是用款额度。政部门根据国库支付执行机构的财政直接支付（政授权支付）汇总清单列报支出，其实质是以实际支出数列报支出。而我国《政总预算会计制度》规定，财政总预算会计以财政拨款数列支、列报。这样就造成实行国庠集中支付的地区，预算支出进度相对比较缓慢。在实行收支统管，定额或定项补助、超支不补，结余留用的情况下，财政支出如按实支数列报，产生的财政结余就是虚假结余。

财政国库支付执行机构上连财政总预算会计，下接行政事业单位会计，成立此机构的重要目的是为了对行政事业单位的财政性资金进行全面、全程监控。然而该机构却只核算当年的财政拨款支出，对于行政事业单位的其他收支业务、以前年度结余和暂存、暂付往来业务则不核算。可见，财政国库集中支付制度核算的范围明显小于预算会计核算的范围。预算会计和财政国库集中支忖制度核算的范围不协调，国库集中支付制度充分发挥作用就无从谈起。

目前，财政国库支付执行机构没有专门的会计制度和统一的会计报表。它虽然执行《财政总预算会计制度》，但财政总预算会计报表中只反映预算收支，不显示预算单位的用款额度使用情况、国库存款中有多少是未支付预算单位的资金等内容。预算会计和财政国库集中支付制度在会计信息的提供上不协调，那么领导就无法及时掌握国库集中支付机构运行质量和效果。

通过以上分析，我们不难得出如下研究结论：

国库集中支付申请书（模板17篇）篇十

国库集中支付改革是当前财政体制改革中尤为引人注目的一项改革。本文从分析传统支付方式的。弊端着手，介绍集中支付制度改革的主要内容，并澄清改革过程中存在的认识误区，以期不断完善国库存支付改革赖以生存的社会环境。

作者：王治福作者单位：海南省省直单位会计管理中心，海南，海口，570125刊名：海南金融英文刊名：hainanfinance年，卷(期)：“”(12)分类号：f812.2关键词：国库集中支付制度改革误解

国库集中支付申请书（模板17篇）篇十一

1、宣传、贯彻《会计法》,严格执行财经政策、法规和会计制度。

2、提供优质、高效、规范、文明的服务,凡资料齐全、手续完备的业务申请,需及时精心办理,不无理拒付、无故延压。

3、工资计算、资金收付、会计核算准确无误。

4、实行首问责任制,不推诿、不拒绝、不刁难、不敷衍,做到首问必答、首问必释、首问必果。

5、实行延时服务和限时服务。各柜组下班时间仍有办理业务的,要延时办理;如果特殊事项不能及时办理的,要做出限时承诺,在承诺时限内主动做出明确答复。

6、提供应急服务。对急办事项,本着实事求是,具体问题具体分析的原则,中心提供应急服务。

8、秉公办事,廉洁自律,杜绝:“吃、拿、卡、要”,不接受服务单位宴请、馈赠,不向单位摊派中心及私人开支费用,不领取服务单位补助、津贴。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇十二

第一条为使支付中心各项工作规范化、制度化，切实履行工作职责，根据南明区财政局有关文件规定，结合支付中心工作实际，制定本规则。

第二条支付中心工作的指导思想是，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，在局党组的领导下，按照区委、区政府建设生态文明城市的决定，结合财政部门工作实际，进一步转变职能，创新工作方式和管理方式，积极落实局党组的各项决定和工作部署，努力构建现代财政国库管理制度。

第三条支付中心的工作宗旨是：规范财政国库支付行为，强化财政监督管理。切实履行职责，依法办理支付业务，确保财政资金的安全运行，坚决落实区委、区政府和局党组的决定、决策，严肃工作纪律，加强党风廉政建设，完善内部规章。支付中心工作人员要坚持解放思想，实事求是，忠于职守，服从命令，顾全大局，清正廉洁，改进工作作风，创新工作方法，提高工作效率，确保工作质量，切实贯彻落实各项工作部署和任务。

第二章主要工作内容及程序。

第四条财政直接支付。财政直接支付是指以批复的用款计划为依据，由预算单位提出支付申请，支付中心审核后开具支付令，通过财政零余额账户，直接将财政资金支付到收款人账户，业务程序为：

(二)预算单位发生直接支付业务时，根据业务内容填写、打印直接支付申请书，加盖预留印鉴后，附相关原始凭证送至支付中心申请支付，同时网上发送电子数据。

(三)支付中心对预算单位支付申请进行审核，审核要点包括：

1.预算单位提交的纸质支付申请书预留印鉴是否齐全；

2、预算单位提交的纸质直接支付申请内容与网上电子数据是否相符；

3.相关原始凭证如发票、合同、文件等是否齐全。

(四)支付中心审核无误后出具支付凭证至财政零余额开户行(代理银行)进行资金支付，同时向清算银行传送直接支付汇总清算单。

(五)代理银行进行资金支付，并向清算银行提请资金清算；

(六)代理银行和清算银行分别向预算单位和支付中心发送相关凭证以供记账。

第五条财政授权支付。预算单位按照财政部门授权，在财政部门批复的用款额度内，向代理银行签发授权支付凭证，代理银行根据支付凭证，通过单位零余额账户办理支付业务。业务程序为：

(四)代理银行进行资金支付，并向清算银行提请资金清算；

(五)代理银行和清算银行分别向预算单位和支付中心发送相关凭证以供记账。

第三章岗位设置及职责。

第六条支付中心设主任一名、副主任一名，下设综合科，支付科，会计科，稽核科等四个内设机构。

第七条支付中心主任负责中心全面工作，副主任协助主任工作，支付中心工作中的重大事项，须经中心会议讨论决定，特别事项还需报呈局分管领导。

第八条其他具体岗位及职责。

2.在复核岗位审核直接支付申请后网上生成直接支付凭证，并打印、发送财政直接支付凭证和财政直接支付汇总清算额度通知单。

3.按时打印、发送财政授权支付额度通知单和财政授权支付汇总清算额度通知单。

4.认真完成领导交办的其他工作。

1.复核受理岗位传来的财政直接支付通知书、相关附件及其而后打印的各项纸质单据等。

2.审核受理岗位打印的财政授权支付额度通知单与财政授权支付汇总清算额度通知；

3.每月按时制作、打印各预算单位对账单并通知单位领取，及时收回单位返还的对账单并保存。

4.认真完成领导交办的其他工作。

(三)支付中心会计岗位。

1.负责中心日常财务管理各项工作和单位预算编制、报送等工作；

2.负责国库集中支付中心账户管理审核中心资金支付，进行相关账务处理及档案保管等；

3.及时与代理银行、国库科及相关处室核对中心账务；

4.负责办公用品的保管和固定资产清查管理等；

5.认真完成领导交办的其他事情。

(六)支付中心出纳岗位。

1.负责中心日常财务开支事项。

2.负责中心各专户资金的初审及支付等工作；

3.负责中心各项人事、工资、医保等管理报送工作；

4、认真完成单位领导交办的`其他工作。

(七)综合岗位。

1.负责集中支付各项单据的登记、盖章、传送等；

2.负责中心各种文字材料的起草和会议的记录、整理、报送等工作；

3.负责中心人员档案的整理、保管工作；

4.负责中心考勤的管理、汇总及上报工作；

5、认真完成领导交办的其他工作。

第四章附则。

第九条本规则未尽事宜，按照国家相关法律法规及局相关文件规定办理。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇十三

在县局的正确领导下在市国库科、支付中心的关心指导下我支付中心认真落实国务院《关于支持xx省加快建设海峡西岸经济区若干意见》及省、市、县《实施意见》紧紧围绕“保增长、保民生、保稳定”大局应对挑战攻艰克难坚持现代国库管理制度的改革方向扎实推进国库集中收付制度改革按照省厅“纵向到底、横向到边”的目标不断强化国库管理职能提升财政国库管理水平。为积极稳妥地推进我县财政国库管理制度改革工作根据《xx县人民政府批转县财政局、人行将乐支行关于xx县县本级国库集中支付改革实施方案的通知》(将政[]29号),我县的财政国库集中支付改革工作于206月份启动7家试点单位的国库集中支付工作已于2009年10月1日正式上线运行。

一、2009年工作总结。

（一）选定试点单位及代理银行。

1、经过充分研究，选择了7个单位为试点单位，分别是：xx县教育局、xx县实验小学、xx县第四中学、xx县环境卫生管理站、xx县残疾人联合会、xx县水土保持试验站、xx县财政局。

2、经中国人民银行将乐支行资格审核，选择了中国工商银行将乐支行为第一家代理我县国库集中支付业务的金融机构。

(二)硬、软件采购及网络构建成功。

1、通过政府采购中心，对改革所需的硬软件设备面向社会进行公开招投标，硬软件设备从安装到调试完毕仅用了10天时间。

2、我县的国库集中支付系统采用了北京方正春元科技发展有限公司开发的财政国库集中支付管理系统v2.1版（地市版），在政务网的基础上，建立了以财政数据交换中心为核心，人民银行、代理银行及预算单位网络为辅的大平台，从而保证了国库集中支付改革的顺利运行。

制定并下发了各项配套制度，分别是《xx县县级单位国库集中支付暂行办法》（将财2009[70]号）、《xx县财政国库集中支付会计核算暂行办法》（将财2009[101]号）、《xx县县级财政国库集中支付用款计划年终结余处理暂行规定》（将财2009[163]号）；以及与人民银行协发的《xx县县级财政国库集中支付资金银行支付清算暂行办法》(将人银[2009]35号)，为国库集中支付改革提供制度保障。

（四）试运行情况良好，各项工作有序进行。

1、2009年支付中心国库集中支付230笔，拨付金额556.47万元（其中财政直接支付15笔，支出104.08万元，占总拨付资金18.7%；财政授权支付215笔，支出424.32万元，占总拨付资金76.25%；年终结转指标28.07万元，占总拨付资金5.05%）,退款笔数6笔，占支付笔数的2.61%。

2、制定国库集中支付管理环节、人员分工、分月用款计划和审核流程。支付中心吸收市国库支付中心和兄弟县市支付中心的经验，结合我县实际情况及我局历年拨付流程，制定了适合我县使用的各环节流程图（已上墙），对各环节操作人员的岗位分工也做出具体要求，经实践，基本能满足我县国库集中支付改革工作的`要求，在下一步工作中，我们还将依照方便单位用款、提高工作效率的原则，做出相应的调整。

3、严格把好预算单位零余额账户转单位同户名账户资金的审批关。为了解决目前国库支付系统中预算单位零余额账户不能托收的问题，试点单位继续保留基本户，用于同城特约单位的社保金、医保金的托收，为避免预算单位将零余额账户资金转入单位基本账户，支付中心对托收资金逐笔进行审核，杜绝了财政资金游离于财政监督的现象。

4、做好实施国库集中支付改革的宣传与解释工作，保证改革顺利进行。一是为了让预算单位更好地了解实施国库集中支付改革工作，支付中心与工商银行将乐支行共同举办了第一次联席会，邀请试点的预算单位负责人和财务人员及人行工作人员参与座谈，以座谈会的形式介绍集中支付工作改革的基本情况和下一步将要开展的工作，并了解了各单位财务的基本情况，统一了思想，为集中支付试点单位正式上线运行扫清了障碍。二是认真细致的做好财政与单位、财政与银行、单位与银行、财政与电信、单位与电信之间工作的协调，及时解决集中支付过程中出现的问题。三是通过财政信息网公开我县国库集中支付改革的各项制度和业务流程，让更多的人能够通过互联网了解我县集中支付工作的实施情况。

二、工作计划。

中国大学网

国库集中支付申请书（模板17篇）篇十四

20xx年，在县局的正确领导下，在市国库科、支付中心的关心指导下，我支付中心认真落实^v^《关于支持xx省加快建设海峡西岸经济区若干意见》及省、市、县《实施意见》，紧紧围绕“保增长、保民生、保稳定”大局，应对挑战，攻艰克难，坚持现代国库管理制度的方向，扎实推进国库集中收付制度，按照省厅“纵向到底、横向到边”的目标，不断强化国库管理职能，提升财国库管理水平。为积极稳妥地推进我县财国库管理制度工作，根据《xx县人民府批转县财局、人行将乐支行关于xx县县本级国库集中支付实施方案的通知》(将[20xx]29号)，我县的财国库集中支付工作于20xx年6月份启动，7家试点单位的国库集中支付工作已于20xx年10月1日正式上线运行。

（一）选定试点单位及代理银行。

1、经过充分研究，选择了7个单位为试点单位，分别是:xx县教育局、xx县实验小学、xx县第四中学、xx县环境卫生管理站、xx县残疾人联合会、xx县水土保持试验站、xx县财局。

2、经中国人民银行将乐支行资格审核，选择了中国工商银行将乐支行为第一家代理我县国库集中支付业务的金融机构。

1、通过府采购中心，对所需的硬软件设备面向社会进行公开招投标，硬软件设备从安装到调试完毕仅用了10天时间。

（三）制定和发布各项国库集中支付配套制度。

制定并下发了各项配套制度，分别是《xx县县级单位国库集中支付暂行办法》（将财20xx[70]号）、《xx县财国库集中支付会计核算暂行办法》（将财20xx[101]号）、《xx县县级财国库集中支付用款计划年终结余处理暂行规定》（将财20xx[163]号）；以及与人民银行协发的《xx县县级财国库集中支付资金银行支付清算暂行办法》(将人银[20xx]35号)，为国库集中支付提供制度保障。

（四）试运行情况良好，各项工作有序进行。

1、20xx年支付中心国库集中支付230笔，拨付金额万元（其中财直接支付15笔，支出万元，占总拨付资金；财授权支付215笔，支出万元，占总拨付资金；年终结转指标万元，占总拨付资金），退款笔数6笔，占支付笔数的。

2、制定国库集中支付管理环节、人员分工、分月用款计划和审核流程。支付中心吸收市国库支付中心和兄弟县市支付中心的经验，结合我县实际情况及我局历年拨付流程，制定了适合我县使用的各环节流程图（已上墙），对各环节操作人员的岗位分工也做出具体要求，经实践，基本能满足我县国库集中支付工作的要求，在下一步工作中，我们还将依照方便单位用款、提高工作效率的原则，做出相应的调整。

3、严格把好预算单位零余额账户转单位同户名账户资金的审批关。为了解决目前国库支付系统中预算单位零余额账户不能托收的问题，试点单位继续保留基本户，用于同城特约单位的社保金、医保金的托收，为避免预算单位将零余额账户资金转入单位基本账户，支付中心对托收资金逐笔进行审核，杜绝了财资金游离于财监督的现象。

一是为了让预算单位更好地了解实施国库集中支付工作，支付中心与工商银行将乐支行共同举办了第一次联席会，邀请试点的预算单位负责人和财务人员及人行工作人员参与座谈，以座谈会的形式介绍集中支付工作的基本情况和下一步将要开展的工作，并了解了各单位财务的基本情况，统一了思想，为集中支付试点单位正式上线运行扫清了障碍。

二是认真细致的做好财与单位、财与银行、单位与银行、财与电信、单位与电信之间工作的协调，及时解决集中支付过程中出现的问题。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇十五

截至20xx年底，我县异地就医直接结算备案人员扩大到异地安置退休人员、异地长期居住人员、常驻异地工作人员、异地转诊人员等四类人员：异地就医直接结算工作运行平稳，共完成本地人员异地就医直接结算备案登记336人次；本区定点医疗机构异地就医直接结算总费用呈增长态势，共直接结算336人次。

（一）加强“精准化”培训，提升经办水平。

根据工作进展情况和培训对象不同，分批次开展精准培训工作。针对全县25个乡镇社保所经办人员，围绕精确解读异地就医直接结算策内容、医疗费用报销标准、异地就医直接结算备案流程等内容开展培训，确保经办人员全面掌握策，做好宣传解释及业务经办工作；针对各定点医疗机构相关负责人，系统讲解直接结算工作流程，发放异地就医住院结算系统教学光盘，制定异地就医直接结算工作应急预案，要求定点医疗机构做好院内宣传咨询工作，确保就医平稳有序。

（二）实施“一站式”办公，优化便捷流程。

结合县社保中心综合柜员制，整合服务经办窗口，将原跨省异地就医直接结算备案登记、出省卡检测两项业务由登记、住院医疗费用审核两个窗口整合为全部由登记窗口统一办理，提供跨省异地就医备案登记“一站式”服务；根据业务调整修订办事指南，配齐相应工作人员，统一安装医保审核结算系统、社保卡跨省应用检测程序，及时申请操作权限并开展内部专项业务培训，进一步提升经办服务效能。

（三）实现“全媒介”推广，提升宣传实效。

编印跨省异地就医直接结算备案登记办理指南等宣传材料，依托县社保中心、各镇街社保所等窗口单位向参保人员宣传；依托人力社保法规“统一咨询日”系列活动，深入人口集中的十字路口，举办跨省异地就医惠民策“一对一”、“面对面”现场策咨询和解读；利用“县人社”微信公众号、县人社宣传屏等“线上+线下”各媒介进行策推送，实时发布全县异地就医直接结算策，扩大策覆盖面和知晓度。

（一）针对长期异地居住参保人员策宣传有待进一步强化。

异地就医直接结算的前提条件是参保人须按照参保地策进行备案登记，但由于各地医保策规定、医保经办基础、宣传力度等差异，部分长期异地居住的参保人员，尤其是退休人员对参保地的备案登记流程不甚熟悉，甚至不了解异地就医直接结算需先进行备案登记。导致无法实现业务一次性办结。

进一步提升策宣传实效组织开展“全方位无死角”宣传，让广大参保人员尤其是在县域内长期居住、外地务工、“双创”等人员了解跨省异地就医直接结算的策要点、经办流程，推进符合条件的参保人员事先备案、理性就医、直接结算，切实把好事办好办实。联合基层机构，开展宣传活动进基层、进社区、进企业，送策、送宣传、送服务的“三进三送”活动，在经办窗口、街道社区、医疗机构、用人单位等密切接触群众区域，通过举办现场解读、张贴宣传海报等形式扩大策覆盖面。不断增强群众获得感，提高群众满意度。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇十六

答：我国国库单一账户体系设置为五类账户的集合：

1、*门在*人民银行开设国库单一账户，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出。

2、*门在商业银行开设零余额账户，用于预算资金的日常支付和与国库单一账户清算。

3、*门在商业银行开设的预算外资金专户，用于记录、核算和反映预算外收入和支出，并对预算外资金的日常收支进行清算。

4、为预算单位开设零余额账户，用于记录、核算和反映预算单位的转帐和小额零星支出，并与国库单一账户进行清算。

5、经*批准或授权*批准开设的专户。由于目前处于改革和发展的关键时期，政策性支出项目还比较多，某些财政支出具有特殊意义，账户和支付的管理有特殊要求，有的需要通过政策性银行封闭运行，如粮食风险基金等。

握和安排，财政资金活动透明度不高，造成在支出活动没有实际发生之前大量资金长时间滞留在部门和单位，一方面大量资金闲置，降低了财政资金的使用效率，另一方面*难以集中财力办大事，该办的事情不能集中财力予以支持。同时也增大了管理难度，容易造成挤占、挪用，甚至产生腐败现象。二是财政收支活动信息反馈迟缓，财务会计信息失真现象较为普遍，难以及时为预算编制、执行和宏观经济调控提供准确依据，严重地影响―厂*对财政经济运行的把握和调控。三是在传统收付制度下，*门资金使用状况的监督主要采取事后监督的方式，难以实现事前有效的监控，从而容易产生截留、挤占、挪用资金甚至产生私设“小金库”等违法、违纪、违规行为。

答：不同的支出类型实行不同的支付方式和程序：

1、直接支付方式；

2、财政授权支付方式。

问：什么是财政授权支付方式？

答：是指经*门授权，由预算单位在批准的用款额度内自行开具支付令，通过单位零余额账户将资金拨付到收款人账户。开设小额现金账户的，通过小额现金账户提取现金进行支付。实行此方式主要包括预算单位的零星支出和购买支出（分散采购部分）。

问：“财政国库集中收付中心”的主要职责是什么？答：财政国库集中收付中心的主要职责是：

1、办理财政直接支付业务；

2、提供授权支付凭证信息；

3、办理*采购资金拨款：

4、配合财政国库做好工资直发的有关工作；

5、管理和使用财政性资金有关账户；

6、管理明细账；

7、管理预算单位支付信息；

8、管理财政性资金各种支付凭证并加强管理。问：什么是零基预算？

答：所谓零基预算，通俗地说就是指在编制预算时不考虑单位上年度开支基数，一切从零开始。

问：什么是部门预算？

而收取、提取、募集，未纳入财政预算管理的各种财政性资金。

预算外资金是国家财政性资金，应由*门建立统一账户，实行收支两条线管理，并积极推行“单位开票、银行代收、财政统管”的改革，彻底实现票款分离，在此基础上逐步实行预算内外资金结合使用，以增强*调控能力，使预算外资金管理实现“国家所有、财政管理、*调控”的三权归位。

国库集中支付申请书（模板17篇）篇十七

xxxx年是“十三五”的开局之年，同时也是实现全面小康的关键之年。我县国库集中支付工作在县委县政府的正确领导下，在各级财政部门和局党组的关心支持下，经过我局全体干部职工的共同努力，圆满完成国库集中支付和工资统发工作任务，各项工作取得了一定成效，现将我县国库集中支付和工资统发一年来的工作情况总结如下:。

1、认真完成改革单位资金支付和清算工作任务。

三是从支付比例上，资金支付总额亿元中，直接支付亿元，占资金支付总额的，比上年提高个百分点。

2、全面启动乡镇国库集中支付改革扩面工作。为贯彻落实财政部、省、州财政部门关于国库集中支付改革“横向到边，纵向到底”的文件精神和相关要求，x月份我县已正式启动乡镇改革扩面工作。

一是从xxxx年x月开始部署，对xx个乡镇不搞试点，全面启动，一步到位；