最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）

在工作环境中，规章制度是为了保障员工的权益和公司的正常运营而必不可少的。请大家对以下规章制度进行仔细阅读，并按要求执行，感谢大家的配合和支持。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇一

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇二

制度是个社会的游戏规则，更规范的讲，它们是为人们的相互关系而人为设定的一些制约，为此，我们一般要求大家共同遵守办事规程或行动准则来提高办事效率，才设定一些制度。下面是我们大学网提供的制度文章供您参考：

为加强消防安全工作、保护公共财产、师生的生命及财产安全，把消防安全工作纳入学校的日常管理工作之中，现特制定以下消防安全制度。

2、保障校内的各种灭火设施的'良好。做到定期检查、维护、保证设备完好率达到100%，并做好检查记录。

3、教学楼安全出口、疏散通道保持畅通。

4、学生聚集场所不得用耐火等级低的材料装修。

5、易燃、易爆的危险实验用品、做到专门存放、由化学实验员责保管。在利用易燃、易爆化学药品做实验时，教师必须在做实验前向学生讲清楚注意事项，并指导学生正确使用，防止火灾事故发生。

6、图书室、实验室、库房等场所严禁吸烟及使用明火，下班后工作人员要及时关好门窗，确保安全。

7、学校消防设施，要人人爱护。任何人不得随意移动和损坏，违者要严肃处理。

8、加强用电安全检查，必须经常对校内的用电线路、器材等进行检查，如发现安全隐患，要及时进行整改、维护、确保安全。

9、学生教室内严禁私拉乱接电线，不准私自接用任何家用电器。

10、对因无视防火安全规定而造成不良后果者，要从重处罚，直至追究法律责任。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇三

为进一步加强和规范民族学创新教育经费的管理，提高经费使用效益，确保创新教育活动的有序开展，根据学校有关规定，特制定本办法。

第一条项目经费范围。

本办法所述创新教育经费是指学校为开展民族学本科生研究训练计划项目和本科生学科竞赛计划项目所安排的经费。

第二条项目经费管理。

（一）经费由实践教学与创新教育指导中心负责管理，经费使用须经教务处主管领导批准。

（二）经费使用前，单位和个人应向实践教学与创新教育指导中心提交经费使用计划。

（三）除满足本办法要求外，还应符合学校财务处相关规定。

第三条项目经费使用。

（一）经费使用范围包括各项目评审费及运行中发生的组织费用。另外还包括项目实施过程中必备的耗材、工具，相关的参考资料、软件，课题调研、差旅费，实验费等相关费用。

（二）经费不得用于与项目运行无关的硬件设备的购买，劳务费、餐费等，以及其他被认定为不合理的费用。

第四条本办法由教务处实践教学与创新教育指导中心负责解释，并适时提出修改。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇四

1、遵守学校的各项财务管理制度，严肃财经纪律，本着“少花钱、多办事”的节约原则，加强我院各项经费使用和报销的管理工作。

2、本规定所指经费包括行政公用经费、新上专业开办费、第二课堂活动经费、院创收经费和其他属于学院统管的经费。

3、全院经费使用管理由院长负责，院长会同书记审批报销。

4、各项经费使用实行“先申请、后使用”的管理办法，未经预先申请批准的费用开支，一律不予报销。

二、行政公用经费管理办法。

1、行政公用经费来源于学校拨款，各项经费使用必须符合学校财务规定。

2、行政公用经费主要用于院系日常运转所发生的费用(包括办公用品费、邮电通讯费、用车费、打印复印费、清洁卫生费、接待费等)。

3、行政经费的使用必须与院其他管理制度相衔接。特别是采购、用车和接待，要按有关制度履行审批管理手续。

三、采购管理办法。

坚持购前审批，购后验收制度。要求：

1、日常办公用品由办公室主任负责购买，验收后由院长核批报销;。

3、为了加强采购过程中的监督，大件物品采购应由2人(或2人以上)同时参加;。

4、院长批准报销时应指明列支经费的来源。

四、新上专业开办费管理办法。

1、新上专业开办费由院统一管理，严格按学校有关规定使用;。

2、用于采购的费用按有关采购管理制度执行;。

3、用于学术会议的费用按有关学术会议经费使用管理制度执行;。

4、其他需从开办费中开支的费用，由院长提出建议，院务会议做出决定。

五、学术会议经费管理办法。

4、严格执行学校有关差旅报销的标准，不能超标。

5、会议期的旅游娱乐项目开支一律不予报销，资料费、会务费除非在会议通知中有明确说明，否则不予报销。

六、创收经费管理办法。

1、创收经费由院长统一管理，分项目具体实施。凡项目本身发生的费用在项目收入中预先开支，待项目完成结算后，将净收益转入学院统一使用与管理。

2、对联系有偿项目人员给予信息费奖励。具体办法另行制定。

3、创收项目的费用开支由项目负责人安排计划，报分管院领导审批。数额较大的费用开支，由院长直接审批;创收项目总支出预算及项目支出标准，由院务会议审批。

4、院里使用未结算项目的经费(即不是直接因项目本身而需开支的费用)，要在财务上予以区分，以便项目核算。

5、院创收净收入主要用于院里发展事业(包括教学、科研、职工福利、改善办学条件等)，在使用上应与公用经费分开，由院长核批。如需增补公用经费，应经过院务委员会批准。

6、院创收收入和支出情况定期向全院教工报告，增强透明度。

七、第二课堂经费管理办法。

1、第二课堂经费包括学校按学生人数下拨的经费和院根据财力增拨的经费及专项捐助经费。

2、第二课堂经费的开支由学生办公室列出计划，报院长核批。

4、结算报销由院长签批。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇五

第一条：中小学校应根据学校实际情况建立校服穿着规定。中小学校制定的校服采购办法、校服穿着规定等工作应当听取本校家长委员会意见和建议，并经本校家长委员会审议通过，在学校网站、公告栏公布后方可实施。

第二条：中小学生校服采购应选择生产安全、管理规范、质量保证、服务到位和便于属地管理的经区、市质量技术监督部门认定、备案的校服生产企业。按照市工商局、市教委发布的校服采购格式合同，与校服生产企业签订合同，并将合同报送区教育局基础教育科备案。

第三条：中小学生校服合同价格应在市教委、市物价局、市财政局制定并公布的学校代办校服价格范围内。校服代办服务性消费应由学校财务部门统一收取，并使用由市财政部门印（监）制的统一票据。

第四条：中小学校接收校服时，必须查验生产企业提供的由上海市纤维检验所出具的校服质量检测报告。对校服款式、面料材质、辅料材质、服装标识等进行初步认定合格才能收货。如有异议，按照合同约定处理。

第五条：中小学校在将校服发给学生前，应当按照区、市质量技术监督部门规定的抽样送检比例，主动将每批次校服进行抽样送检。检测合格后，在学校网站、公告栏进行公布，再将校服发放给学生。校服送检费用在学校公用经费中列支，不得向学生另行收费。

第六条：中小学校应按时将校服发至学生，并会同校服生产企业做好售后服务工作。

第七条：中小学校校服经办人员应严守国家法律、法规和廉洁自律的各项规定。学校和教师不得在校服采购活动中获取任何利益，不得收任何形式的服务费用。如有违纪、违法行为，一经查实，严肃处理。

第八条：中小学校发现校服有安全质量问题，应及时将相关情况报区教育局，由区教育局会同质量技术监督部门进行调查核实。依据调查结论进行处理，情况严重的依法追究校服生产企业及相关人员的责任。

第九条：区教育局成立中小学生校服监管工作小组，由分管中小学、局属企业、监察的局领导以及基础教育科、学前教育科、监察室负责人组成。区教育局基础教育科、监察室负责本方案具体实施的过程监管。中小学生校服管理工作实行问责追究制。

第十条：本方案适用于嘉定区中小学校（含中职、中专、特殊学校、幼儿园）校服采购和管理。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇六

内部人才招聘市场管理暂行办法（银行）。

中国xx银行xx省分行本部内部人才招聘市场管理暂行办法。

第一章总则。

第一条为了建立省分行本部人才资源纵向和横向合理配置机制，促进内部人才科学、主动、有序流动，根据中国xx银行xx省分行实际，制订本暂行办法。

第二条本暂行办法所称内部人才招聘市场，是指以xx省分行信息服务网站为载体，建立省分行本部企业内部人才交流平台。

第三条对内部人才招聘市场管理坚持以下原则：

（一）公开、平等、竞争、择优原则；

（二）用人单位、人力资源部分工负责原则；

（三）依法办事原则。

第四条内部人才交流与外部人才引进协调发展，内部人才市场和外部人才市场共同形成我行人才资源配置库。

第二章内部人才招聘范围。

第五条实行内部人才招聘的岗位应为xx银行xx省分行本部的xx岗位和x级（含）以下专业技术岗位。

第六条可实行内部人才市场招聘的情况：

（一）岗位聘期或合同期满，需重新聘用员工的；

（二）岗位定编后出现缺编的；

（三）经批准新设立的岗位；

（四）机构改革、重组或现有人员调整分流后，需要重新招聘员工的；

（五）他需要实行内部人才市场招聘的情况。

第七条不宜进入内部人才市场招聘的岗位，不列入内部人才市场招聘的范围。

第三章内部人才招聘的'资格和条件。

第八条参加内部人才市场招聘的员工，应符合以下条件：

（二）符合经人力资源部核准的其他资格和条件。

第四章内部人才招聘程序。

第九条内部人才市场招聘一般按下列程序和方法进行：

（三）纳入招聘范围的员工由省分行信息服务网站获取信息；

（七）办理聘任和行内调动手续；

（八）员工到用人单位工作。

第十条对在内部招聘过程中发现的德才素质较好，因岗位职数限制等原因未能上岗的人员，部门可作为后备人才积极加以培养。

第十一条如通过内部招聘未产生合适的对象，该岗位可暂时空缺，待条件成熟后，再通过内部招聘方式进行重新聘任。

第五章组织领导。

第十二条内部招聘中用人单位主要职责：

（一）负责按规定制订招聘方案；

（二）负责对内部招聘报名人员的专业资格审定；

（三）负责笔试、面试或考核了解的组织工作；

（四）负责对笔试、面试、考核了解结果的审定，并提出拟聘任人选，报人力资源部审核。

第十三条内部招聘中人力资源部的主要职责：

（二）负责规范内部招聘的原则、标准和程序；

（四）负责对拟选聘人员的资格审查；

（五）负责招聘的过程监督；

（六）负责办理员工聘任和调动手续。

第十四条各用人单位应切实加强对本部门内部人才招聘工作的领导，严格按照员工择优选聘的有关规定执行，严肃工作纪律，严格工作程序。

第六章附则。

第十五条本暂行办法由中国xx银行xx省分行负责解释。

第十六条本暂行办法自20xx年xx月xx日起执行。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇七

第一条、为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（国发〔20xx〕43号）文件精神和《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本办法。

第二条、本办法适用于全县各级人民政府举办的普通初中、职业初中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。

第三条、中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度；坚持量入为出，勤俭办学；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的'关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

第四条、中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行核算和监督。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇八

一、我院国有资产实行归口管理，分级负责，责任到人的管理制度。具体分工：财务科负责流动资产的管理，建立固定资产的总分类明细账；总务科管理各类办公家具，病床及后勤物资；设备科负责医疗器械；信息科管理电脑，打印机等；基建办负责新建工程立项报批、竣工验收、办理资产登记手续；办公室负责房屋建筑物及交通工具的管理；药剂科负责药品管理；材料科管理卫生材料。

二、严格遵守国家有关规定建立健全货币资金管理制度；对应收和预付款项要加强管理，定期分析、及时清理；药品采用“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应、金额管理、数量统计、实报实销”的管理办法；其它存货要按照“计划采购，定额定量供应”；大型医疗设备，要确定专人保管，制定操作规程，维修保管制度，实行专管专用，以提高使用效益，并定期报告设备状况及使用情况。

三、各科室需要购置国有资产必须提前向主管负责人提出申请，报经院长审批，由相关科室负责购置。要健全采购管理制度，做好资产验收工作，加强资产入库管理，根据审核无误的验收入库手续、批准计划、合同协议、发票等相关证明，及时进行账务处理，每月与归口管理部门核对账目，保证账账相符。

四、各科室对占有、控制和使用的国有资产安全、完整负责，资产管理部门要定期核对实物，要求账实相符，防止物资挤压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好国有资产，实现国有资产的保质、增值。

五、科室之间不准自行对国有资产转移、私自动用和任意拆卸。科室不用或使用效率不高的国有资产应向资产管理部门提出申请，由资产管理部门统一进行院内调剂使用，以充分发挥国有资产的整体效益。

六、科室分科或负责人变动时，由资产管理部门会同有关科室对国有资产进行分割和监交，并由资产管理部门和财务科对国有资产做分户账调整。

七、国有资产处置即国有资产无偿调拨、有偿转让、对外捐赠、置换、报废、报损等事宜。由使用科室提出申请，院领导审批，报上级主管部门批准，由资产管理部门按照《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》的相关规定，报财政局批准，并进行相应的账务处理。

八、资产管理部门至少每年对国有资产进行一次全面的清查核对工作，发现余缺及时作出记录、查明原因，提出相应处理意见，按报批手续报院领导批准后进行账面调整，按有关规定，追究相关责任。

九、归口管理部门和科室在计划、购置、保管、使用、维修、报废、报损、出租、转让、出售等环节都必须认真、严格履行各自的义务和职责。医院定期对管理和使用国有资产工作中做出突出成绩的科室和个人进行表彰，同时对违反国有资产管理制度的行为和现象，要严格追究责任，视情况轻重给予处罚，将国有资产管理作为其科室综合考评的重要依据之一。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇九

下面是小编为大家整理的,供大家参考。

第一章总则。

第一条为规范集团公司和子公司的融资行为，加强融资管理和财务监控，降低融资成本，有效防范债务风险，维护集团整体利益，根据相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。

第二条融资活动应符合集团短、中期战略发展规划。

第三条本制度适用于集团公司和子公司。

第二章组织和职责。

第四条融资管理部是集团公司实施融资管理的职能部门，其主要职责包括：

（2）集团公司融资活动的策划、论证与监管；

当前隐藏内容免费查看（3）审核子公司重要融资活动，并提出专业意见；

（4）集团对外担保的审查论证；

（5）对集团公司及子公司的融资活动进行动态跟踪管理。

第五条集团公司审计法务部负责融资活动进行定期和不定期的审计。

第六条集团董事会负责集团公司融资项目的审批和子公司融资项目的审核。

第七条集团融资管理实行审核制、审批制和备案制相结合的方式。

第八条实行审核制的融资活动包括：

（1）子公司权益性融盗：

（2）子公司年度融资计划以外的债务性融资；

（3）子公司债务性融资金额在万元以上；

（4）子公司之间的互保活动：

（5）子公司对外担保；

（6）需审核的子公司投资项目的融资方案。

第九条上述范围以外的子公司融资活动实行备案制。

第十条融资活动审核和审批原则：

（1）符合国家产业政策以及集团的长期发展规划：

（2）法律手续完善；

（3）上报资料齐全、真实、可靠；

（4）与公司融资能力相适应。

第十一条对于实行审核制的子公司融资活动，根据子公司融资项目审核流程，按照方案提出、审查论证、审议决策、审批实施四个步骤进行管理。

第十二条方案提出。子公司的融资方案应包括以下资料：

（1）融资款项的用途及用款项目背景情况；

（2）用款与还款计划；

（3）融资数量与债权人；

（4）担保方式与内容：

（5）其他需要说明的事项。

第十三条审查论证。集团公司融资管理部在收到全部资料后，应组织有关人员审查基本情况，对方案的疑点、隐患提出质询，并提出建议。

第十四条需审核的子公司投资项目的融资方案按《投资管理制度》相关规定，集团公司审核投资项目时一并审核融资方案。

第十五条对于实行审批制的集团公司融资活动和集团公司为子公司提供的组保，根据集团公司融资活动审批流程，按照方案论证、审议决策、审批实施三个步骤进行管理。

第十六条方案论证。融资管理部融资管理人员经过方案论证后提出融资方案，最分管副总。

第十七条对于实行备案制的子公司融资活动，由子公司在实施后十五个工作日内向集团公司融资管理部提交备案材料存档，包括融资方案、合同、章程等。

第十八条集团内的融资管理实行融资、资金运用和监管相结合的原则。融资单位对触资活动指定融资活动执行人，做到责、权、利相对等，确保融资方案按计划实施。

第十九条融资活动执行人应定期将资金运用状况向主管领导作汇报。

第二十条集团公司融资管理部对子公司的融资活动进行跟踪检查，帮助解决各种实际问题，协调各方面的关系。

第二十一条集团公司审计法务部视情况，定期或不定期对集团公司职能部门和子公司进行专项检查和审计，对违反本制度进行融资的行为和融资管理混乱的单位和责任人，提出处理意见或建议，报经集团公司领导批准后执行。

第五章融资结果评价和融资责任。

第二十二条融资管理部对子公司融资结果进行评价。

第二十三条对融资方案因决策失误或审查、把关不严，造成经济损失的，也应追究相关责任人的责任。

第二十四条对融资资金因管理不善或用人不当致使资产流失、严重亏损或造成其它严重后果的，要追究相关责任人的责任。

第二十五条对融资活动的主管领导、负责人或其它工作人员违反本规定、玩忽职守、滥用职权的要追究相关人员的行政及法律责任。

第六章附则。

第二十六条本制度由集团公司融资管理部起草和修订，解释权归融资管理部。

第二十七条本规定如有与相关法律、法规、规定相抵触的，应以相关法律、法规、规定为准。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇十

第一条为完善规范员工招聘录用程序，充分体现公开、公平、公正的原则，不拘一格选拔人才，制定本制度。本制度适用于公司所有岗位。

第二条人力资源部门应确保招聘活动符合国家法律法规和公司有关制度，并不断拓宽招聘渠道，改进测试评价手段，降低招聘成本，提高招聘效率。

第三条人力资源部门负责对内和对外招聘信息的发布形式和内容。

第四条公司招聘分为内部招聘和外部招聘。内部招聘是指根据机会均等的原则，公司内部员工在得知招聘信息后，按规定程序应征，公司在内部员工中选拔人员的过程。外部招聘是指在出现职位空缺时，公司从社会中选拔人员的过程。

第五条招聘范围原则上以招聘具有本市行政区域内（城镇）常住户口、大专以上文化程度、有经验的各类人才为主，包括录用正规院校的应届毕业生，特殊岗位可面对国内外公开选聘。

第六条招聘渠道主要有各地人才市场、劳动力市场、大中专院校的需求见面会及媒体广告招聘等。

2.招聘原则和标准。

第七条公司的招聘遵循以下原则和标准：

1)机会均等原则：在公司出现职位空缺时，公司员工享有和外部应征者一样的应征机会，具体程序见内部招聘有关条款。

2)双重考查原则：所有招聘都需经过用人部门和人力资源部门的双重考查，经公司分管用人部门的高层领导批准后由人力资源部门发录用通知。

第八条所有成功的应征者应具备良好的职业操守，无不良记录，身体健康，具有大学专科以上学历（含），特殊岗位和经验特别丰富的应征者可以适当放宽要求。

3.招聘申请程序。

第九条各部门负责人应在每年做次年工作计划的同时拟订人员需求计划，填写《年度人员需求计划表》经人力资源部门审议，分管人力资源的高层领导审核，经公司最高领导批准后留在人力资源部门备案，作为招聘的依据。

第十条如果有计划外的人员需求或因员工离职需补充人员，部门负责人应填写《用人需求申请表》，经公司分管人力资源的高层领导批准后交人力资源部门实施。

第十一条各分公司的《年度人员需求计划表》需报总部人力资源与行政部备案；分公司完成部门负责人（含）以下人员的招聘后，须在一个月内报总部人力资源与行政部备案。

第十二条分公司招聘部门负责人以上人员，须事先报总部人力资源与行政部审议，经总裁审核，由ceo批准实施。

4.招聘组织程序。

第十三条内部招聘按下列步骤进行：

1)人力资源部门根据人员需求计划或《用人需求申请表》，发布内部招聘信息。

2)应征员工填写《内部应聘登记表》，和自己的部门负责人做正式的沟通，并由部门负责人和公司分管该部门的高层领导签批后交人力资源部门。

3)人力资源部门接到《内部应聘登记表》安排和该员工面谈，并在《内部应聘登记表》填写相应的内容，签署意见。

4)人力资源部门安排应征员工和空缺岗位的部门负责人或公司分管用人部门的高层领导面谈，必要时进行其它方式的测试。

5)人力资源部门和用人部门沟通应征员工的情况，达成录用的一致意见后重新核定工资水平，分公司报总经理审批，总部报ceo审批。

6)人力资源部门将员工的调动信息通知员工本人以及调入、调出的部门负责人，同时抄送人力资源部门其他成员，并在公司内发布公告。

7)人力资源部门在调动信息发出后督促员工进行工作交接，并给予必要的支持。

8)人力资源部门在员工正式调入新岗位前更新员工档案。

9)如应征未成功，由人力资源部门负责将结果通知应征员工。

第十四条在没有职位空缺情况下员工调换岗位的申请参照以上步骤执行。

第十五条外部招聘按下列步骤进行：

1)公司各部门根据工作需要和岗位设置填写《增加人员申请表》反映部门缺员情况及增人要求及理由，报公司分管用人部门的高层领导审核签字，交人力资源部门审议，报公司最高领导审批，人力资源部门根据批准后的申请表制定人员招聘计划，并负责联系有关部门进行招聘事宜。

2)人力资源部门选择适当的招聘渠道发布招聘信息，收集人员资料（应聘人员填写《求职申请表》）后，进行初步的筛选，然后交部门负责人，由部门负责人根据岗位任职资格确定需面试的人选。人力资源部门负责通知初选合格人员来公司进行面试、笔试。

3)人力资源部门与需求部门协同组织应聘人员的面试工作，由人力资源部门、空缺岗位的部门负责人面试应聘者，填写《面试记录表》，也可结合具体情况组织考核，填写考核成绩记录。必要的时候也可进行其它方式的测试。

4)面试/测试后人力资源部门和业务部门对应聘者的情况进行讨论，如必要提请公司分管用人部门的高层领导面试应聘者。

5)人力资源部门将《面试记录表》及考核成绩上报公司分管用人部门的高层领导，由公司分管用人部门的高层领导在《面试记录/评价表》上签署意见，确定试用员工名单，人力资源部门按名单向应聘者发出初步录用意向，通知体检事宜，同时会通知有关部门负责人确定试用员工的薪酬水平。

6)人力资源部门确认应聘者体检合格后，发出正式的录用通知，并确认具体的上班报到时间，同时将上班报到时间通知部门负责人，抄送人力资源部门其他成员，并在公司内发布公告。

5.招聘费用管理。

第十六条人力资源部门负责每年末制定招聘费用预算，经公司审批后安排次年的使用，招聘费用的申请和报销需经过财务部门审核。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇十一

(一)学生应重视实验课，要有严肃认真的科学态度，坚持理论联系实际，努力掌握基本实验技能，提高分析问题和解决问题的能力。

(二)课前要认真预习，完成实验预习作业，明确实验目的，了解实验原理，知道实验步骤和操作要领。经老师批准方可进入实验室。未准备或准备不充分的学生不得进入实验室。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇十二

第一条为规范行政事业单位国有资产管理，维护国有资产的安全和完整，提高国有资产使用效益，根据财政部颁发的《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及省有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于市本级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关（以下简称行政单位）和各类事业单位的国有资产管理。

第三条本办法所称的行政事业单位国有资产，是指行政事业单位占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称，即行政事业单位的国有（公共）财产。具体包括：

（三）行政事业单位占有和使用的专利权、商标权、非专利技术等无形资产；

（四）行政事业单位接受捐赠的资产以及其他依法确认为国家所有的资产；

（五)行政单位出租出借的以及事业单位兴办的培训中心、服务中心、宾馆、酒店、招待所、饮食店铺、经营性门面(与行政事业单位脱钩、具有独立法人资格的企业资产除外）的流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

第四条行政事业单位国有资产实行“国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用”的管理体制。

第五条行政事业单位国有资产管理应当坚持资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合，资产所有权与使用权相分离的原则。

第六条市政府授权市财政局对行政事业单位国有资产实行综合管理。具体行使以下职责：

（四）负责行政事业单位国有资产占用费的征收、监督和管理；

（五）对行政事业单位及其主管部门、下级财政部门的国有资产管理工作进行监督检查；

（六）推进事业单位实现国有资产的市场化运作；

（七）向市政府和上级财政部门报告有关国有资产管理工作。

第七条行政事业单位对占有、使用的国有资产实施具体管理。

（三）负责本单位国有资产的配置、处置、出租、出借等事项的报告；

（四）按照规定及时、足额缴纳国有资产占用费；

（五）接受财政部门的监督、指导，按照规定报告本单位国有资产管理工作。

第三章资产使用。

第八条行政事业单位要建立国有资产台帐，定期清查盘点，做到账、卡、物相符，防止国有资产流失。

第九条行政事业单位未经批准不得对外出租、出借国有资产。特殊情况确需出租、出借的，应当事先报市财政局审核批准。

第十条行政事业单位利用国有资产出租出借所获得的收入，应当及时上缴财政，实行专户管理。国有资产占用费按怀政办发〔20xx〕14号规定征收。

第四章资产配置与调剂。

第十一条对有规定配备标准的资产，应当按标准进行配备；对没有规定配备标准的资产，应当从实际出发，从严控制，合理配备。

行政事业单位资产购置必须纳入政府采购预算，实行政府采购。属于基建工程类资产配置，必须公开招标，并由财政投资评审中心进行预、决算评审。

第十二条行政事业单位对上级部门直接配置、奖励、调拨的资产，接受捐赠、利用上级补助或者其他收入购置的资产以及其他依法确认为国家所有的资产，应当及时入账，并办理产权登记手续。

经批准设立临时机构使用的资产，机构设立和撤销时，应当办理资产移交手续，并对资产的安全和完整负责。

第十三条调剂使用或者处置行政事业单位中超标准配置、低效运转或者长期闲置的国有资产，由市政府决定，财政部门负责组织实施。同时建立大型仪器、设备等资产的共享、共用机制。

第五章资产处置。

第十四条国有资产处置，是指行政事业单位国有资产产权的转移及核销，包括国有资产的无偿转让、有偿转让、置换、对外捐赠、报废、报损及货币性资产损失核销等。

第十五条国有资产处置应当遵循下列原则：

（一）公开原则。处置国有资产应当坚持公开、公平、公正，资产处置的依据、过程和结果应当向社会公布。

（二）先审批后处置原则。行政事业单位处置国有资产，必须严格履行审批手续，未经批准不得自行处置。

（三）“三统一”原则。行政事业单位处置国有资产，实行资产统一公开处置、收益统一上缴、资金统一调控。国有资产处置由市财政局具体组织实施。占用、使用单位负责提出处置申请和提供相关资料，不直接参与资产的处置。

第十六条行政事业单位国有资产处置权归市政府，市财政局根据市政府的决定具体负责组织实施。

第十七条国有资产处置范围包括：

（一）行政事业单位的土地、建筑物、构筑物、附着物等。

（二）闲置的资产；因技术原因并经过科学论证，确需报废、淘汰的资产。

（三）因单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等原因发生的产权或者使用权转移的资产。

（四）盘亏、呆账及非正常损失的资产。

（五）已超过使用年限无法使用的资产。

（六）其他按国家和市政府规定需要进行处置的资产。

第十八条处置国有资产，应当履行下列审批手续：

（一）行政事业单位向其主管部门提出国有资产处置申请；

（二）主管部门审核后报市政府主管领导签署意见；

（四）市财政局审核后出具批复意见，其中涉及土地、房屋建筑等资产处置的，市财政局应当提请市政府常务会议批准或经市政府主要领导批准。

第十九条国有资产处置由市财政局具体组织实施：

（二）市财政局组织产权界定和资产评估；

（三）市财政局委托市房产交易中心、市土地交易中心或其他拍卖公司依法拍卖处置。

第二十条行政事业单位处置国有资产，应根据不同情况提交以下文件、证件或者资料：

（一）资产处置申请及《**市本级行政事业单位国有资产处置申报审批表》；

（四）单位资产处置公示资料；

（六）其他依法应当提供的有关资料。

第二十一条市财政局对资料齐全、符合有关规定的申请，应当自收到申请文件之日起15个工作日内，出具批复文件或者在《**市本级行政事业单位国有资产处置申报审批表》上签署意见。

第二十二条国有资产处置应当遵循下列规定：

（三）转让标的应当以资产评估价值作为作价参考依据，一般不得低于评估价值；

（五）行政事业单位根据市财政局出具的批复文件或者签署意见的《**市本级行政事业单位国有资产处置申报审批表》，按规定办理账户、资产等有关手续的调整。

第二十三条工商、发改、规划、国土资源、房产、公安交警等部门按照各自的职责，做好行政事业单位资产的监督管理工作。未经审批擅自处置国有资产的，相关部门不得为其办理审批、权证变更、注销等手续。

第二十四条行政事业单位国有资产处置收入属于国家所有，按照政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理。资产处置收入应当按规定缴存国有资产处置收入专户，由市政府按规定统一安排使用。

第六章资产统计与清查。

第二十五条国有资产实行年度统计和报告制度。行政事业单位应当按年度向市财政局报送资产统计报告，并对其国有资产占有、使用、变动、处置等情况做出文字分析说明。

市财政局应当对行政事业单位的国有资产统计报告进行批复，必要时可以委托有关单位进行审计。

第二十六条财政部门可以根据工作需要，组织开展资产清查工作，清查工作结束后应当向市政府报告资产清查情况。

第七章资产登记。

第二十七条行政事业单位应当对占有、使用的国有资产进行产权登记，并由市财政局核发统一印制的产权登记证。

（一）新设立的行政事业单位，应当办理产权登记；

（三）因终止或者依法被撤销的行政事业单位，应当办理产权注销登记。

第二十八条产权登记实行年审制度，所需经费列入本级财政预算。

第八章监督检查和责任追究。

第二十九条财政部门、行政事业单位应当加强国有资产管理和监督，坚持单位内部监督与财政监督、审计监督、社会监督相结合，事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督检查相结合。

第三十条行政事业单位在占有、使用国有资产过程中，有下列行为之一的，由有关部门责令其改正，并按管理权限追究其主管领导和直接责任人员的行政责任：

（一）未履行职责，资产管理混乱，造成损失的；

（二）不如实进行产权登记、填报资产报表，隐瞒真实情况，造成资产流失的；

（三）以虚报、冒领等手段骗取财政资金的；

（四）擅自转移、转让、处置资产的；

（五）擅自提供担保的；

（六）未按规定缴纳国有资产收益的。

第三十一条对未经批准擅自将国有资产出租、出借以及拒不申报或弄虚作假、瞒报、少报的单位，由市财政局责令限期补办有关手续，并追缴应缴的国有资产占用费。

对未按规定及时、足额缴纳国有资产占用费的行政事业单位，经市人民政府批准，市财政局可以停拨或者缓拨其经费。

第三十二条财政部门、行政事业单位工作人员违反本办法规定，擅自占有、使用、处置国有资产的，按照《财政违法行为处罚处分条例》的规定进行处理；情节严重，造成资产大量流失，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇十三

第一条为贯彻执行xxxx实业集团有限公司的人力资源管理基本政策，建立科学规范的干部管理制度，形成富有生机与活力、有利于优秀人才脱颖而出的选人用人机制，建设一支高素质的干部队伍，根据xx集团实际情况和有关法律、法规，特制定本条例。

第二条本条例适用于管理xxxx实业集团有限公司总部各部门及内设机构(科室、外驻办事机构等)的各级干部，各分(子)公司及内设机构(科室、外驻办事机构)的各级干部。

第三条集团公司人力资源中心及其领导下的各分(子)公司人资科或各部门人事助理，负责本条例的具体组织实施。

第四条实行主要领导负责制。

(一)干部要对本组织的发展负责。

(二)干部要对本组织的经营与管理绩效负责。

(三)干部要对本组织员工的精神面貌及纪律行为负责。

(四)干部要对本组织的人、财、物等安全负责。

(五)干部要对本组织的一切法律行为负责。

(六)干部对本组织员工所受到的违纪处分负有连带责任。处以违纪员工低一级的处罚。

第五条实行干部工作责任追究制。

所有干部均要对自己的工作行为负责到底，不论调往何部门或分(子)公司，均要对在任期间的一切管理行为负责。对于干部管理失误造成的损失，根据实际情况，追究相应的管理责任和经济责任。

第六条实行干部责任制。

干部对部门的一切言行负责：对于管理中出现的问题，只要涉及到跨部门或分(子)公司的，如果因相互推诿导致无法判定具体的责任部门与责任领导，对此种行为责任的判定即为所涉及到的部门领导各负100%的责任。

第七条实行干部集体连带责任制。

对于管理中出现的问题，如果是涉及到集体行为的或无法找到具体责任人的，那么对于这种集体行为的问题，责任的判定则是依据问题的性质和范围，判定从上到下所有涉及到的直接关联领导共同承担责任，其主要领导干部要承担50%以的责任。

第八条干部培训责任。

(一)干部要经常组织本部门员工学习培训。

(二)干部要经常组织本部门员工学习公司的相关规定制度。

(三)干部要经常组织本部门员工学习专业知识。

(四)干部要经常经组织本部门员工坐谈和交流，每周不得少于一次。

第九条储备与选拔干部，必须符合把管理队伍建设成为坚持xx基本理念、基本政策和基本思想，忠诚于xx事业，具有领导与协调各组织共同建设xx的能力，以及结构合理、团结奋进的管理集体的要求。

第十条储备与选拔的干部应当具备下列基本条件：

(一)坚决执行xx集团的基本理念和各项政策，在xx事业的建设中艰苦创业，做出实绩。

(二)以公司目标为自己的奋斗目标，认同公司的价值观，能够发扬企业精神。

(三)具备扎扎实实、踏实稳健硬朗的工作作风，经受得起各种挫折、困难的磨练。

(四)坚持务实求真，开拓创新，能够运用系统思维，结合本部门实际，卓有成效地开展工作，反对形式主义。

(五)有强烈的上进心、责任心和事业心，有实践经验，有胜任管理工作的组织能力、文化水平和专业知识。

(六)在本职岗位上有良好的业绩，在平时工作中能和其他部门进行有效沟通，能团结本部门的员工，充分发挥团队的作用。

(七)控制成本，节约物料，取得良好效益。

(八)能够热爱企业、爱惜公物、厉行节约。

第十一条实行干部储备与训用结合制。集团公司人力资源中心负责公司干部储备与培育的总体规划与管理。

(一)实行干部层次储备制。采用"全方位推荐+专业化储备+动态化管理"相结合的方式储备人才。储备与推荐工作中实行"责任连带制和错误追究制"。

(二)实行干部成长规律储备制。采用"成长期+锻炼期+使用期"分层次培训的方式储备人才。

(三)实行干部能力积累储备制。采用"基层岗位+关键岗位+岗位轮换"相结合的方式锻炼并储备人才。

(四)实行干部训用结合制。实行领导干部任职期内培训与使用相结合的方式培育人才。

(五)对储备干部实行岗位模拟制，对储备干部进行"岗位培训+案例分析"相结合的方式。

第十二条干部任免原则。

(一)公正、公平、公开、合理。

(二)"忠诚"、"能力"、"团队精神"。

(三)以德为先，任人为贤。

(四)能者上、平者让、庸者下。

(五)以内部选拔为主，外部聘用为辅。

(六)以竞聘上岗为主，推荐上岗为辅。

(七)干部任用坚持"六个选择法"原则。

(八)坚决免职、保留待遇、再给机会。

对于因工作安排需要及其他原因决定免职下来并直接进入再培养阶段的分(子)公司、部门总经理，保留原待遇三个月，三个月后其待遇按照新任职务的标准执行。

第十三条干部任职要求做好以下工作。

(一)前任遗留下来的工作。

(二)本人在任期间的工作。

(三)下任铺平发展的道路。

第十四条实行干部逐级晋升制度。

提任各部门、分(子)公司总经理助理级(含)以上管理职务的，一般应当具有两个(含)以上下级职位任职经历。

第十五条实行干部任职实习期制度。

干部就任新职的实习期一般为六个月。试用期满后，经考核胜任现职的，正式任职;不胜任的，免去试任职务，一般按试任前职级安排工作。

第十六条干部任用纪律。

实行评委负责制和干部任用工作责任追究制。用人失察失误或违反下列用人纪律造成严重后果，应当根据具体情况，追究相关责任人责任：

(一)不准在后备干部考察工作中隐瞒、歪曲事实真相，或者泄露酝酿、讨论干部任免的情况。

(二)不准在干部选拔任用工作中任人唯亲，封官许愿，营私舞弊，或打击报复。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇十四

第一条为规范国有企业用工行为，提高人员素质，根据我系统实际，制定本办法。

第三条国有企业新进人员，除按干部管理权限由政府任命、以及特殊岗位确需使用其他方法选拔任用的人员外，都要实行公开招聘。

第四条公开招聘要坚持政府宏观管理与企业用人自主相结合的原则，坚持德才兼备的用人标准，贯彻公开、平等、竞争、择优的原则，采取考试与考核相结合的方式进行。

（一）遵守国家宪法、法律、法规；

（二）能够履行企业员工的义务，遵守纪律，品行端正；

（四）身体健康。

法律、法规等对企业岗位条件另有规定的，从其规定。

第六条国有企业招聘员工应当根据工作需要，坚持精简、效能的原则，实行计划申报审批制度。

招聘计划应包括招聘理由、拟招聘岗位、招聘人数、所需资格条件、聘期、薪酬待遇等内容。

招聘计划须由市局组织人事科进行初审后，报局党委研究核准，

原则上每年初核准一次，特殊需要的可随时申报。

第七条国有企业根据核准的招聘计划制定招聘方案，报市局组织人事科审核。公开招聘方案应当包括下列内容：

（一）招聘的岗位名称、专业及所需资格条件；

（二）招聘对象、范围；

（三）招聘的方法、程序；

（四）招聘的组织领导。

（一）制定招聘计划和招聘方案；

（二）发布招聘信息；

（三）受理应聘人员的申请，对资格条件进行审查；

（四）考试、考核；

（五）体检；

（六）政审；

（七）根据考试、考核、体检和政审结果，确定拟聘人员；

（八）拟聘用人员报局组织人事科备案；

（九）签订劳动合同，办理相关用工手续。

第九条企业急需的管理人才、具有中级以上专业技术职务任职资格的专业技术人员或特殊岗位人员，经用人单位考核、市粮食局党委会研究同意，可直接办理调动（录用）手续。

定签订劳动合同，明确双方的权利和义务。

对首次聘用人员实行试用期制度。

第十一条新进人员合同期满后，用人单位需要继续聘用的，按相关程序核准备案后方可续聘；因业务不再需要的，不再续聘，实行自主择业。

第十三条对违反本规定擅自招聘人员的国有企业，严格按照规定追究企业主要负责人和其他直接责任人的责任。

第十四条局组织人事科负责对国有企业公开招聘工作的指导，局纪检监察部门负责对招聘工作进行全程监督。

第十五条本办法由市粮食局负责解释。

第十六条本办法自发布之日起施行。

为进一步深化市属国有企业改革，拓宽选人用人视野，引进优秀企业经营管理人才，打造高素质专业化国有企业领导干部队伍，更好服务全市经济社会高质量发展，经市委研究，决定面向全国公开选聘部分市属国有企业领导人员。现公告如下：

（一）总经理5名。

1．聊城市财金建设发展有限公司总经理1名；

2．聊城市土地储备开发集团有限公司总经理1名；

3．聊城市财信投资有限公司总经理1名；

4．昌润投资控股集团有限公司总经理1名；

5．聊城市公共交通集团有限公司总经理1名。

（二）副总经理3名。

1．聊城市财金建设发展有限公司副总经理1名；

2．聊城市公共交通集团有限公司副总经理1名；

3．聊城市城市水务集团有限公司副总经理1名。

（三）专职外部董事6名。

每名专职外部董事担任不超过4家国有企业的董事，任期内不在任职企业任董事以外的其他职务。

（一）基本条件。

1．政治立场坚定，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，坚决执行党和国家的方针政策，严格遵守党的政治纪律和政治规矩，在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。

2．具有较强的市场意识和创新意识，懂经营、会管理、善决策，注重团结协作，善于组织协调，能够调动各方面的积极性。

3．具有正确的业绩观，敢于担当，善于作为，勤奋敬业，真抓实干，推进企业高质量发展，认真履行政治责任、经济责任和社会责任。

4．具有良好的职业操守和个人品行。

5．具有正常履行职责的身体条件和良好的心理素质。

（二）任职资格。

1．总经理人选。

年龄一般在52周岁以下（1967年6月1日以后出生），大学以上学历，并具备下列条件之一：

（1）现任各级党政群机关、事业单位正县级职务（含二级调研员及以上职级）；任副县级职务（含四级调研员及以上职级）2年以上。

（2）现任相应层次国有企业正职；任副职2年以上，未满2年的一般应当在同层级副职和下一级正职岗位工作累计5年以上。

（3）现任大中型非公有制企业（按照国家统计局《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》划分，下同）正职；任副职2年以上，未满2年的一般应当在同层级副职和下一级正职岗位工作累计5年以上。

（4）其他特别优秀的，条件可适当放宽。

2．副总经理人选。

年龄一般在40周岁以下（1979年6月1日以后出生），全日制大学以上学历，并具备下列条件之一：

（1）现任各级党政群机关、事业单位副县级职务（含四级调研员及以上职级）；任正科级职务（含二级主任科员及以上职级）3年以上。

（2）现任相应层次国有企业副职；任中层正职3年以上，未满3年的一般应当在中层正职和中层副职岗位工作累计5年以上。

（3）现任大中型非公有制企业副职；任中层正职3年以上，未满3年的一般应当在中层正职和中层副职岗位工作累计5年以上。

（4）其他特别优秀的，条件可适当放宽。

3．专职外部董事人选。

年龄一般在57周岁以下（1962年6月1日以后出生），从事企业经营管理或党政群机关、事业单位相关管理工作15年以上。并具备下列条件之一：

（1）具有大学以上学历或相关专业高级职称，现任各级党政群机关、事业单位副县级及以上职务（含四级调研员及以上职级）或任正科级领导职务3年以上。

（2）现任相应层次国有企业副职及以上职务；具有大学以上学历或相关专业高级职称，任中层正职3年以上，未满3年的一般应当在中层正职和中层副职岗位工作累计5年以上。

（3）现任大中型非公有制企业副职及以上职务；具有大学以上学历或相关专业高级职称，任中层正职3年以上，未满3年的一般应当在中层正职和中层副职岗位工作累计5年以上。

任职时间截至2020年5月31日。除符合规定条件之外，应聘总经理、副总经理还需要具备履行岗位职责所必需的专业知识、专业思维、专业能力（具体职位要求见附件1）。

（三）有下列情况之一的，不得参加选聘：

1．违反政治纪律和政治规矩的；

2．国家法律法规、党纪政纪和有关政策另有规定不能担任国有企业领导人员职务的；

3．对曾任职单位重大违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任的；

6．其他不适宜担任拟聘任职务的情形。

1．报名登记表电子版及扫描件（扫描件为pdf格式，下同）；

3．工作经历、职位证明材料（任职文件、聘用合同等）扫描件；

4．工作业绩评价材料（获奖证书、研究成果等）扫描件；

报名时间：自公告发布之日起至2020年6月30日18：00截止，以邮件发送时间为准。

（二）资格审查。对报名人员的资格条件进行严格审核。资格审查贯穿选聘工作全过程，一经发现不符合资格条件的人选，取消聘用资格。

（三）履历业绩评价。根据职位要求，对报名人员学历学位、资格证书、任职履历、工作业绩以及受表彰奖励情况等进行履历业绩评价。根据履历业绩评价得分，筛选确定参加面谈面试人选。

（四）面谈面试。采取适当方式，由专家评委对应聘人员的专业素质、个性特征和岗位匹配度等方面情况进行综合评价。具体面谈面试方式另行通知。

（五）组织考察。根据面谈面试成绩，择优确定考察对象人选。聊城市委组织部、聊城市国资委派出考察组，对考察对象进行深入考察，审核人选人事档案，全面了解人选政治素质、专业能力、任职经历、工作实绩、职业操守和廉洁从业情况。

（六）体检。根据深入考察情况，综合分析提出拟聘用人选，组织人选进行体检，体检标准及项目参照公务员体检有关规定执行。

（七）研究任职。按照企业领导人员管理权限，提交会议研究，并进行任前公示。公示反映有问题，经调查核实影响任职的，取消任职资格。未发现影响任用问题的，按程序办理聘任手续。未聘任的考察对象人选，经本人同意后，纳入市属国有企业领导人员后备人才库。

1．聘任管理。总经理、副总经理人选需将人事、工资等关系转入任职企业。专职外部董事按照《聊城市市管国有企业专职外部董事管理办法（试行）》（聊国资〔2020〕18号）规定执行。聘任人员试用期一年，试用期满后，经考核胜任职位的，正式聘任；不胜任的予以解聘。聘任后，总经理纳入市委管理，副总经理、专职外部董事纳入市国资委党委管理。总经理、副总经理、专职外部董事均实行任期制，每届任期三年。任期期满，经考核合格的，可以连任。

2．薪酬待遇。聘任人员任职期间实行年薪制。总经理、副总经理薪酬执行聊城市市属国有企业负责人薪酬制度改革实施方案有关规定，专职外部董事薪酬执行《聊城市市管国有企业专职外部董事管理办法（试行）》有关规定，原则上按市属国有企业副职年薪确定。聘任人员符合我市人才引进政策的，可一并办理配偶安置、子女入学等手续，按规定享受各项补贴以及医疗保健、交通场站、旅游景点绿色通道服务。

1．报考者对个人填报信息的真实性负责。如发现弄虚作假，一律取消资格。

2．聊城市委组织部、聊城市人民政府国有资产监督管理委员会可根据报名情况，调整、取消个别职位的选聘工作。

3．本公告未尽事宜，由聊城市委组织部、聊城市人民政府国有资产监督管理委员会负责解释。

第一条为建立与社会主义市场经济体制和现代企业制度相适应的国有企业领导人员选拔、任用和管理制度，形成规范有序、富有生机与活力的选人用人机制，建设一支高素质的国有资产经营管理队伍，促进国有资产保值增值，根据有关政策法规以及《关于成立中共景德镇市国有资产监督管理委员会委员会》有关精神，结合我市实际，制定本办法。

第二条选任国有企业领导人员必须遵循以下原则：

（一）党管干部原则与出资人选派出资人代表、董事会选聘经营管理者相结合；

（二）管资产与管人、管事相结合的原则；

（三）坚持任人唯贤、德才兼备原则；

（四）坚持群众公认、注重实绩原则；

（五）公开、平等、竞争、择优的原则；

（六）民-主集中制原则；

（七）制度化、程序化和依法办事原则。

（一）市政府授权市国资委履行国有资产出资监管单位的董事长、党委（党总支、党支部）书记、监事会主席、总经理（厂长）由管理。

（二）市政府授权市国资委履行国有资产出资监管单位的副董事长、董事，党委副书记、纪委书记、工会主席，副总经理（副厂长）、总会计师、总工程师、总经济师、总稽核，由国资委管理，以上人员的任免，市国资委党委事前报备案同意，其中纪委书记的人选事前应报市纪委同意。

（三）其他国有企业的领导人员遵照谁出资、谁监管的原则由各主管部门党委按干部管理权限考核任免。

第四条董事会与党委会、党委会与经理层之间实行“双向进入，交叉任职”，董事会和经理层的党员可以兼任党委成员。董事长和党委书记原则上由一人担任，董事长和总经理分设；未设董事会的企业，总经理和党委书记可由一人担任，也可分设。

第五条国有企业任免纪委副书记、工会、组织人事（人力资源）、财会审计监察部门的主要负责人，以及国有企业副职以上领导人员的配偶、子女及其配偶提任中层以及子公司副职以上职务的，须事先报各主管部门党委同意备案，其中纪委副书记的人选事先应报主管部门纪委同意。

第六条国有企业所属重要子企业中，由市国有股权代表担任董事长、党委书记、监事会主席、总经理的职务任免，须事先报各主管部门党委同意；其董事会、党委会、监事会、经理层的其他成员和工会主席，以及国有企业所属其他子企业的董事会、党委会、监事会、经理层成员和工会主席的任免，实行事后备案。

第七条国有资本绝对控股公司及国有资本相对控股公司中其他股东代表依据公司章程委派或推荐任职的领导人员报各主管部门党委事后备案。

第八条实行国有企业领导人员任期制。设立董事会的企业，董事会每届任期三年。其中有限责任公司董事的任期由公司章程规定，但每届任期不超过三年；经理层任期由董事会确定，但不得超过本届董事会任期。未设立董事会的企业，经理层每届任期三年。任期届满经考核需连任的，重新履行任职手续。党委（纪委）的任期，按《中国共-产-党章程》、《中国共-产-党基层组织选举工作暂行条例》和有关规定执行。

第九条严格控制国有企业领导人职数。董事会、监事会的职数，按《中华人民共和国公司法》和公司章程的规定执行。设立董事会的企业，经理层职数一般不超过5人；未设立董事会的企业，经理层（包括总经理、副总经理）的职数一般不超过6人；企业党组织领导人员职数，按《中国共-产-党章程》和有关规定执行。

第十条国有企业领导人员的拟任人选应当具备以下基本条件与资格：

（一）认真实践“三个代表”重要思想，正确贯彻执行党的路线方针政策，牢固树立科学的发展观和正确的业绩观，遵守国家法律法规，廉洁自律。

（二）熟悉现代企业经营管理，具有履行岗位职责所必需的管理能力和专业知识，对企业国际化经营有一定的认知，有较强的改革创新能力和市场意识、风险意识，注重企业的长远发展。

（三）品行端正，诚实守信，团结合作，作风严谨，求真务实，勤奋敬业，具有较强的事业心、责任感，职业素养好。

（四）有良好的履职纪录，业绩优良。

（五）一般应具有5年以上企业工作经历和市直企业中层以上管理职位2年以上任职经历。

（六）一般应具有大学专科以上学历或高、中级专业技术职务任职资格。

（七）担任企业领导人员正职的，一般应具有同层次副职2年以上工作经历；担任副职的，一般应具有下一层次正职2年以上或下一层次副职3年以上的工作经历。

（八）企业聘用人员中表现优秀、因工作需要选拔进领导班子的，实行聘任制，聘期三年，期满后考核合格的可以续聘，聘任期间享受同等待遇，解聘后按照新的岗位和新的职务享受相应待遇。

（九）身体健康，具备适应企业经营管理工作的心理素质。

（十）金融企业领导人员须经省银监局核准其金融机构领导人员任职资格。

第十一条国有企业领导人员的任职年龄一般不超过法定退休年龄。新提拔担任正职领导职务的，年龄一般不超过52周岁；新提拔担任副职领导职务的，年龄一般不超过47周岁。

第十二条各主管部门应建立国有企业领导班子后备人才库。建立后备人才库的主要目的是：开阔选人视野，规范用人程序。在条件成熟时实行市国资委国有企业领导人员职务任职资格考试制度。通过面向社会公开考选，把符合国有企业领导人员职位任职条件的人才纳入后备人才库，任职资格连续5年有效。今后，国有企业领导人员的产生，原则上应在这些获得任职资格者中选拔。

第十三条有下列情形之一者，不得担任国有企业领导人员职务：

（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力的；

（三）因经营管理不善而破产清算负有个人责任的企业领导人员；

（四）对违法违规被吊销企业营业执照负有个人责任的企业领导人员；

（六）个人在企业经营管理活动中，未能完成任职目标，或有重大弄虚作假记录的；

（七）个人所负较大数额债务到期未清偿的；

（八）国家法律法规、党纪政纪和有关政策另有规定不能担任国有企业领导人员职务的。

第十四条国有企业领导人员的选任方式有委任制、聘任制和选任制。对董事会、监事会成员依照《中华人民共和国公司法》和有关规定由出资者实行委任制或选任制；对总经理、副总经理、总会计师等实行聘任制；对党组织负责人按照《中国共-产-党章程》和有关规定，实行选任制或委任制。

第十五条管理的职务，由审批，党委、行政职务分别由、市政府任免，其中设立董事会企业的总经理由市政府向董事会推荐，由董事会聘任或解聘。由各主管部门党委管理的职务由各部门党委审批。党群、行政职务分别由各主管部门党委和部门任免，其中设立董事会企业的经理层成员由各主管部门向公司董事会推荐，由公司董事会聘任或解聘。

第十六条实行任前公示制。公示对象为拟提拔担任领导职务的人选，公示期一般为7天。对公示期间群众反映的问题，要及时进行调查、核实，对经调查、核实，不符合选拔标准或任用要求的不予任用。

第十七条依法选举产生国有企业领导人员的程序，按《中国共-产-党章程》、《中华人民共和国公司法》及公司章程等有关规定进行。

第十八条考察对象的确定按以下原则掌握：

（一）调整市政府授权市国资委履行国有资产出资监管单位的正职时，由组织部征求市国资委党委意见后，确定考察对象，共同考察。

（二）调整市政府授权市国资委履行国有资产出资监管单位的副职时，由市国资委党委提出方案报组织部确定考察对象。

（三）市政府授权市国资委履行国有资产出资监管单位的董事会、党委（党总支、党支部）、未设董事会企业的经理层换届时，由市国资委党委提出方案报组织部确定考察对象。

（四）调整其他国有企业的领导职务时，由各主管部门党委确定考察对象。

第十九条考察工作的基本程序为：

（一）组成考察组，拟定考察方案。必要时邀请有关专业人员参加考察组。

（二）同考察对象所在单位主要负责人沟通情况，进行民-主推荐或民-主测评。

（三）发布考察预告。考察预告的主要内容是：考察对象、考察时间、考察方式、谈话范围等。

（四）采取个别谈话、查阅资料、实地调查、同考察对象面谈、发布征求意见表、设立意见箱等方法听取意见。必要时，对考察对象进行经济责任审计、综合素质测评。通过考察，全面了解考察对象的德、能、勤、绩、廉等方面情况，重点考察其工作业绩、潜在能力和是否适合担任拟任职位。

（五）综合分析考察情况，形成书面考察材料，提出拟任人选建议。

（六）考察组汇报考察情况。公开招聘和国有企业之间或内部同层级交流领导人员，考察程序可适当变动。

第二十条考察材料必须全面、准确、清楚地反映考察对象的情况，注重反映考察对象的特点。考察材料主要包括下列内容：

（一）德、能、勤、绩、廉方面的主要表现，突出工作业绩，主要特长和履职能力；

（二）主要缺点和不足；

（三）民-主推荐、民-主测评情况。通过内部竞聘和公开招聘方式产生的考察人选，在其考察材料中附笔试、面试、公开答辩的成绩和综合素质测评意见。

第二十一条实行考察责任制。考察组成员必须实事求是地反映考察情况，客观公正地提出建议和意见，并对考察材料负责。对在考察中徇私舞弊、跑风漏气的，或因本人工作失误导致考察结果失真失实的，要追究有关人员的责任。

第二十二条国有企业领导人员有下列情形之一的，一般应当免去、解聘其现任职务：

（一）已到国家法定退休年龄的；

（二）因工作岗位变动的；

（三）在任期考核中被确定为“不称职”，或者连续两年未完成年度经营业绩目标的；

（四）因健康原因不能坚持正常工作或其他原因脱离现工作岗位三个月以上的；

（五）因失职、读职对企业造成重大损失或国有资产严重流失的；

（六）因决策失误需实行责任追究的；

（七）其它原因不适合继续担任现职的。

第二十三条实行国有企业领导人员辞职制度。辞职包括自愿辞职、引咎辞职和责令辞职。自愿辞职是指国有企业领导人员因个人原因或其他原因，自行提出辞去现任职务；引咎辞职是指国有企业领导人员因工作严重失误、失职造成恶劣影响，或对重大事故负有主要领导责任，不宜再担任现职，由本人主动提出辞去现任职务；责令辞职是指国有企业领导人员的人事任免部门根据其任职表现，认定其不再适合担任现职，通过一定程序责令其辞去现任职务，拒不辞职的，应予免去现职。辞职手续依照法律或者有关规定程序办理。

第二十四条国有企业领导人员有下列情形之一的，不得辞职：

（一）涉及国-家-安-全、重要机密等特殊岗位任职且不满解密期的；

（二）重要项目未完成，且必须由本人继续完成的；

（三）因涉嫌违法违纪正在接受审查的；

（四）其他原因不能立即辞职的。

第二十五条国有企业领导人员提出辞职，需提交书面申请，按管理权限逐级报批。国有企业领导人员的人事任免部门收到书面申请的一个月内应予以答复。未经批准的，不得擅自离职。

第二十六条企业领导人员离开领导岗位后，对所掌握的企业商业机密和核心技术负有保密义务。如未能履行保密义务，对企业造成严重后果的，企业应依法追究其责任。

第二十七条企业领导人员一般不得在所出资企事业单位或者其他企事业单位、行业组织、中介机构兼职，确需兼职的须按干部管理权限报批。

第二十八条建立决策失误责任追究制度。对连续两年不能使国有资产保值增值或不能完成目标任务的国有企业领导人员，实行决策失误责任追究。本办法由组织部负责解释。

最优国有企业招聘管理制度（通用15篇）篇十五

一、为适应集团公司发展需要，使集团公司资金做到合理分配及有效运用，规范集团公司财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本商务会计制度实施细则。

二、本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》，遵循集团公司管理制度、发展目标和管理要求，并结团公司实际情况制定细化。

集团公司实行总裁办领导下的财务总监负责制财务管理体制，统一安排部署会计核算，负责资金的筹集、使用，进行财务管理，实行总经理负责制。

四、集团公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性、计划性、效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。

五、加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中产量、质量、工时、销量、存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等，都应做好完整原始记录。集团公司财会部和商务管理部门应定期进行财产检查。

六、加强对财务核算电算化管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。

七、集团内部各经营公司根据管理要求和实际情况，建立各种责任中心，实行内部独立核算和业绩考评。

八、集团公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。集团公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。

九、本细则适用于本集团公司管理所有经营公司。

十、本细则由集团公司财务部负责解释。

第二部分预算管理。

一、预算管理要点。

(一)预算部署。

集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年2月部署集团公司下年度++全年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。

(二)组织保障。

各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作。

(三)编报范围。

集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。

(四)编报方法。

编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。

(五)预算审批。

集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。

(六)预算控制。

各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。

(七)编制原则。

1、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标。

2、当年指标增长必须高于市场容量增长。

3、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。

4、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。

5、要考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。

二、预算内容。

(一)集团公司预算种类：集团公司实行全面预算管理。

1、产品、商品盈利预算。

(1)集团公司主要产品、商品盈利预算表。

(2)集团公司主要产品、商品销售地区分布盈利预算表。

2、成本预算。

(1)集团公司主要产品、商品单位成本预算表。

(2)集团公司制造费用预算表。

(3)集团公司技术服务成本预算表。

3、期间费用预算。

(1)集团公司营业费用预算表。

(2)集团公司管理费用预算表(分公司填列)。

(3)集团公司管理费用预算表(职能部门填列)。

(4)集团公司科研开发成本预算表。

4、资本预算。

(1)集团公司固定资产添置预算表。

(2)集团公司新项目投入预算表。

5、集团公司资金预算：现金流量预算表。

6、财务预算。

(1)集团公司损益预算表。

(2)集团公司资产负债预算表。

(3)集团公司经营指标预算表。

(二)各经营公司应编制预算表格式样(管理费用预算表同营业费用预算表)填表说明及要求。

1、分公司损益预算表：规划编制分公司全年损益状况。

(1)产品、商品销售收入：填列各产品、商品销售收入，考虑到各分公司现状，其产品、商品销售收入可以合填。

(2)对内销售收入填列本公司内不同销售业务部门之间内销收入。

(3)折扣销售填列给代理客户返点、奖励等金额。

(4)回佣收入填列从集团公司各销售业务部门取得销售返点、奖励金额。

(5)递延毛利：由于欠款销售，账面所反映而因未收款而没有真正事实毛利金额。

(6)预提奖励基金暂不填列。

(7)预提递延毛利准备金：递延毛利中，毛利金额为负金额部分毛利合计金额。

(8)对外销售净折扣折让：给零售客户购货折扣折让，一般情况该款项只允许客户继续购货使用。各分公司根据情况有发生则填列。

(9)上年数据根据前十一个月实际情况和三月预计情况之和填列。

2、分公司资产负债预算表。

规划编报公司全年平均资产，负债、权益结构及状况，填按各财年十二个月平均资产负债情况填列各项目。

3、分公司主要产品、商品销售方式构成预算表：反映各分公司内销、外销以及外销中代理，行业、零售分布情况。

(1)产品、商品类别根据具体情况进行增减，原则是同集团公司各销售业务部门经营产品、商品类别相同，主要产品、商品列示要达到预算损益表销售收入80%，剩余20%列入其他项目。

(2)集团内部销售：向其他分公司销售或返销集团公司。

(3)代理销售：产品、商品销往同公司签定代理协议或合同贸易性经营单位经济业务，一般需开具增值税发票。

(4)行业销售：产品、商品销往某行业或系统大用户，其购货目的是直接使用经济业务，一般购货金额、数量较大，次数较少，开具普通发票即可。

(5)进货额在100万元以上代理客户详细清单。清单内容为代理客户进货产品、商品名称、进货数量、进货金额。

4、分公司从集团公司主要产品、商品进货情况预算表。

体现分公司作为集团公司主销售渠道管理原则和产品、商品构成情况。

(1)分公司从集团公司进货包括从各地进货。

(2)产品、商品类别预算表。

(3)从集团公司取得返点、奖励金额等按上年各销售业务部门政策测算。

(4)进货金额数据为不含税金额。

(5)欠款规模金额为含税金额。

(6)填列数量、金额要考虑市场降价因素，保持其数据合理性。

5、分公司主要产品、商品盈利预算表：产品、商品类别预算表，主要反映主要产品、商品盈利水平和构成情况。

6、分公司营业费用预算表：主要反映销售业务部门费用开支水平。

(1)预算销售业务部门费用。

(2)预计人数为全年平均人数。

(3)表中各项目按表中填列说明项填列。

(4)预计不发生项目不填列。

7、管理费用预算表：主要反映职能部门费用开支水平。

(1)预算非销售业务部门(如财务部、商务部、总经办等)费用。

(2)预计人数为全年平均人数。

(3)表中各项目按表中填列说明项填列。

(4)预计不发生项目不填列。

8、分公司固定资产添置预算表：反映固定资产添置情况。

新添固定资产单位价值在5000元以上，附详细清单，清单内容包括：名称、单价、数量、金额、用途。

9、分公司财务考核及经营指标预算表：主要反映考核经营指标情况。按表中计算公式填列。

10、现金流量预算表：现金指会计概念中货币资金。

第三部分资金管理。

一、资金筹集制度。

(一)资金筹集管理规定。

1、集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算，结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划，并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。

2、集团公司筹集资金采取逐笔审批制度，各级公司未总裁办批准不得对外举债(经营性结算资金如应付账款、预收款除外)，不得内部职工集资，违反规定者一经发现报总裁办严肃处理。

3、集团公司对外统一筹资，由集团公司财务部提交计划方案，办理相关手续。各经营公司确因经营需要，并且在当地具备筹资条件和能力，可向集团公司财务部提出申请，经财务部评估论证签署建议并报总裁办审批后，方可办理短期流动资金借款。

4、各经营公司、部门未经总裁办书面批准一律不得用公司名义或资产对外提供担保和抵押。对违反规定者一经发现立即报总裁办严肃查处。

(二)资金需要量预测：

财务部根据公司年度预算和经营计划测定公司全年经营资金需要量，根据公司发展规划确定当年投资规模。

(三)筹资渠道。

1、银行等金融、非金融机构借入。

2、吸收结算资金。

3、靠集团公司信誉和实力，争取国家优惠贷款。

4、股市融资。

(四)资金成本管理：各筹资公司应本着节约原则，努力降低筹资成本，减少资金筹集费用。

1、利率：各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调整而调整。

2、计息方法：按月计息，即利息=贷款本金*年利率*占用天数/360。

3、为了加强内部管理和核算，内部存款按银行活期存款利率计算利息。

4、各核算公司由于超计划完成责任利润所形成各分公司、销售业务部门发展基金不计利息。

二、资金使用管理。

集团公司资金使用采取统一管理、调剂原则，各销售业务部门或公司用款必须由财务部门统一操作，针对集团内部不同组织形式和特点采用不同方法。

(一)各分公司、销售业务部门内部贷款。

1、财务部根据年度各分公司、销售业务部门财务预算、经营指标、周转次数，确定各部门资金额度，报总裁办批准后，由财务部办理内部贷款手续。

2、根据各分公司、销售业务部门月(季)度经营计划，销售业务部门经理确定当期资金需要量，于每月10日前向财务部报下月(本月11日到下月10日)内部贷款增减变化情况及贷款规模内部贷款计划表。

3、为有利资金计划管理，销售业务部门贷款超过100万元/次以上时，上次还款与下次借款期间不得少于15天，100万元/次以下时，上次还款与下次借款期间不得少于一周。

4、销售业务部门每周周一报本周回款及用款计划表，未上报计划用款不能保证资金供应。资金流量表付款超过30万元、逐笔填列，不足30万元、合计填列。

5、销售业务部门借款审批制度。

财务部在核定销售业务部门年度资金额度内发放贷款，销售业务部门应在月度资金计划内借款。按照销售业务部门年度经营预算，对于存货、欠款超过合理规模部门，财务部有权停止其贷款，直至其改善为止。

(二)各分公司向集团公司借款。

1、各分公司资金筹措，应在集团公司总裁办批准资金规模下，以各分公司为主对外取得借款。集团公司对初建、经营效果良好方予以借款支持。已正常运转分公司，由分公司自行筹措借款，集团公司可以给予担保。

2、分公司向集团公司借款、担保等，统一上报分公司管理部门，由分公司管理部门提出意见，负责办理借款等手续。分公司向集团公司借款、担保等，由财务总监审批。财务部负办理借款相关手续，由财务部负责计算借款利息。分公司管理部门负责催促分公司归还借款本息。集团公司出具担保借款到期不能归还，所造成损失由分公司管理部门承担，并影响分公司管理部门完成业绩指标。

3、分公司资金来源渠道。

(1)集团公司投入。

(2)分公司、销售业务部门货款支持。

(3)发展基金投入、小额流动资金贷款。

(4)吸收经营性结算资金。

(5)集团公司临时借款。

(6)经批准对外借款，集团公司向投资者借支要有收入证明单。

4、借款手续、规定和流程。

(1)手续：各分公司向集团公司临时性借款，需提交书面申请，注明借款金额、归还时间、借款原因和用途，统一上报分公司总经理，由分公司总经理签署意见，财务总监审批。财务部负责办理借款相关手续，计算借款利息。

(2)规定：分公司总经理负责催促分公司归还借款本息，对分公司借款改变用途要追究分公司总经理责任，分公司不能按期归还借款，超期部分利息加收50%，对借款因管理使用不当不能归还造成直接经济损失除追究分公司总经理责任外，其借款金额计分公司资金额度当中并承担归还义务。

1、集团及所属公司对外投资，必须经有关部门评估论证后，逐级上报总裁办签署意见，经总裁办批准后才执行。未经总裁办审批，任何公司、部门均不得以任何方式对外投资。

2、财务部会同各主管部门按投资协议监控投资回报，对投资效益做出评价，未经总裁办批准，任何其他部门无权减免投资回报。

3、各所属公司必须在工商局注册三十天内向集团公司财务部提交批准证书、营业执照、合同、章程等文件复印件。公司生产经营期间，投资人增资、转让投资权益或改变合作条件，需经总裁办批准。在办完相关法律文件后，向集团公司财务部提交变更文件复印件。

4、集团分公司开业或投资要有会计师事务所的注册会计师的验资证明和银行送款回执。

第五部分采购商务(接受订单-申请编码-在途监控-提货或接货-办理入库)。

一、采购原则：具备条件，方能进行采购。

1、有符合流程及规定销售订单支持。

2、依据市场分析和预测，确能保障销路。

3、依据总公司任务或者月季预算。

二、采购审批规定。

1、商品购入一律实行订单管理制，凡是采购商品(无论是主营商品或外购商品或公司内部进货还是当地采购)均需要填写采购定单。

2、各分公司采购商务根据本公司库存、销售情况，以及随时收集的储运和销售人员提出采购建议，及时填写请购通知单，并上报至主管业务部门经理。

3、主管业务部门经理根据市场及经营情况审批合理采购计划，并签字认可后，报业务副总经理或总经理审批。

4、经总经理审批后采购订单由采购商务员统一执行。

(1)集团内部统一购货，由采购商务人员统一向集团内各分公司订购，确认采购订单生效。

(2)集团外部购入，由采购商务员或指定专人统一购货，并在确认采购订单生效后向商务统计岗申请外购商品编号。

5、分公司采购商务员确认采购订单生效后，应于当日将单据其他联次传送给储运、统计、财务主管。

6、财务人员根据采购订单对到货后入库金额进行复核、监控。储运商务根据采购订单对库房货物存放地点做好接货准备，对货物到货周转情况提供信息。财务主管对资金作出合理安排。

7、对未按定单方式进行管理的商务及负责人进行经济处罚。

8、定单按月分类单独归档、备查。

三、接受采购订单流程。

1、采购商务接受由销售业务部门经理所下采购订单。

2、采购商务审核销售业务部门采购订单，不合格采购订单返回销售业务部门，发出合格采购订单。

3、采购商务将采购订单发给储运商务，由储运商务做接货准备。

4、采购商务负责将采购订单替换成通用格式发给供应商。

四、进口商品付税、付汇流程。

1、销售业务部门发出付税或付汇通知。

2、资金商务填写支票借款单，到财务部审批备案。

3、资金商务传递数据，通知财务部当日用款。

4、资金商务持签字后借款单到财务部借支票。

5、资金商务将支票送到海关或销售业务部门。

6、每周由资金商务报给财务部资金计划，每季报销售业务部门作资金盘点。

五、联系供应商和货运公司、进口商品报关、在途商品监控管理。

1、目的。

(1)开展在途商品管理，监控各分公司、供货商各方面执行货物计划情况，明确各自责任和关系。

(2)监控集团公司总部至外地分公司物资流通过程和货物在各个环节中状态。

(3)在途商品管理工作侧重于对货物在途时间、在途数量、在途金额及供应商发运能力控制。

(4)跟踪集团公司和供应商及分公司之间调拨商品在途时间、数量和金额，为相关部门提供真实和准确在途信息。

2、国内在途意义。

(1)为贯彻集团公司物资管理目标，在各个物资流通环节监控到每一件货物，商务部开展了国内在途业务。

国内在途：主要指分公司之间因内部销售而产生在途商品。

(2)在途商品定义：货款已经支付或虽未付款但已取得所有权，正在运输途中或已运达企业但未验收入库商品。

3、国内在途目的。

(1)监控分公司在途商品管理，明确销售业务部门、运输公司、分公司各方面责任。

(2)对分公司在运输途中产生在途商品数量、金额以及状况进行监控，缩短运输时间，加快物资流通速度，提高资金周转速度。

(3)收集、汇总、加工、整理在途数据，掌握物流信息，根据在途数据进行分析，发现问题促使销售部尽快解决。

4、在途商品确认。

集团公司财务部传递销售给分公司发票清单及销售数据和商务部向地区分公司发送的发货信息及时传送到相应分公司商务统计岗并经对方确认生效后，即视为在途商品。

5、在途商品管理。

分公司商务统计人员每日接收发货信息后，根据实际到货数量统计本公司在途情况，并逐日向集团公司商务部传送在途数据。对超出正常期限在途商品标注、说明，便于供应商及时协调与解决。对未按规定进行监管或虽已监管但未及时准确提交在途信息而造成损失分公司，其损失由分公司分担，同时责任人应写出书面报告上报总经理。

6、国内操作流程。

(1)集团公司商务部采购商务员将到货清单递交商务统计。

(2)商务统计根据《到货登记单》和《商品入库单》及发货清单核减在途商品数量、金额和计算在途时间。

(3)商务统计将到货清单上商品与实际到达商品差异表传递财务部。

(4)财务部依据商务统计传递《到货登记单》和《商品入库单》办理付款手续。

(5)商务统计将在途商品差异信息传递相关部门。

(6)对在途时间监控：掌握商品货运周期。同时，注重发现长期未到，滞留途中货物情况，促使销售业务部门尽快解决提高物流周转速度，加快资金周转，抢占市场。

(7)对商品在途数量、在途金额监控：使分公司掌握在途商品规模及占用资金量大小，促使销售业务部门加紧运输力度，加速资金周转。

(9)生成结果：对分公司在途商品管理，侧重于从商品在途数量、在途金额;在途时间，供货商运作能力方面提供在途信息。

7、国内在途程序所需数据：财务数量+以销未提=统计结存。

(1)销售数据：资金商务收款台销售库数据(已销数)和库房提货数据(已提数)进行核对后，生成已销已提商品数据库，包括销售单号、销售日期、发票号、商品编号、代理编号、数量、单价、金额等内容。

(2)入库数据：各分公司商品入库数据包括入库单号、入库日期、发票号、商品编号、数量、单价、金额等内容。

8、核对依据：以销售方发票号作为核对依据，依据每张发票发票号、商品编号，同分公司入库单上发票号和商品编号自动进行核减生成各地在途商品信息。

9、国外在途商品管理。

(1)定义。

〈1〉在途存货：包括运入在途存货和运出在途存货是指货款已经支付或虽未付款但已取得所有权正在运输途中或已运达公司尚未验收各种存货。

〈2〉商务部在途商品：进口商对集团公司进行销售并开制发票，货物尚未运抵各目的地商品。商务部对在途商品管理主要通过核对进口商发票和分公司入库单据，监控公司在途物资状况，多角度、多侧面反映物资流通状况。

(2)意义。

〈1〉开展进出口商在途管理，跟踪进出口商、分公司各方面执行货物计划情况，明确各自责任和关系。

〈2〉监控进出口商至集团公司或分公司物资流通过程，对货物在各环节中状态进行实时监控、过程监控，检查进、出口商运作能力，降低风险系数。对在途商品管理工作，侧重于对长期在途商品及进出口商发运能力控制。

10、具体物控工作流程。

(1)工作内容：依据进口商发货资料核对公司入库信息，获取在途数据。

(2)进口商发货，商务部采购商务接收各种发货资料流程。

〈1〉商务部采购商务每日接收进口商和销售业务部门各种发货资料。进口商涉及单据有：发货通知书、装箱单、发票、进口发货单、订单。销售业务部门单据：货物清单。

〈2〉商务部采购商务整理各种单据，并分别在登记本中详细记录。

〈3〉核对装箱单与发票中商品品名、型号、数量、金额，保证单据配套性、一致性。

〈4〉核对装箱单与销售业务部门货物清单。检验单据中发票号、发运编号、发货日期、品名规格、数量等信息是否一致，还有货物清单、销售业务部门制定分货计划，还提供货物运抵不同目的地、运输方式、预计到货时间。

〈5〉依据进口商发货单核查每周进口商发货规模。

〈6〉单据核对过程中，针对有问题单据向有关各方(进口商、销售业务部门)进行必要信息反馈，补充、更正单据信息，最终进行存档、备查。

〈7〉各种单据审核无误后，将进口商系统发票录入程序中。

(3)货物抵库，商务部商务统计核减在途流程。

〈1〉货物抵库，采购商务人员填写到货登记单和入库单。

实物运抵集团公司，采购商务按到货、入库流程，依据实到货数量填写相应国外到货登记单和入库单实物运抵各分公司，销售商务开制销售小票和内容相对应国外到货登记单和入库单办理入库。对于实物入库和小票入库，采购商务在途岗可以通过单据上库别栏信息加以区分。

〈2〉每日采购商务在途岗接收商务统计审核后到货登记单和入库单，在单据传递交接过程中要有相应交接手续，记录在册。采购商务在途岗将对国外到货登记单和入库单进行再次审核重点。国外到货登记单和入库单中有效订单号和装箱单号、发运编号等于在途统计息息相关内容，检验单据中各项填制内容是否一致。

〈3〉审核过程中注重进口商系统发票、货物清单、到货登记单、入库单之间对应关系(一张发票针对一张货物清单一张发票对应一张或多张到货登记单;一张发票对应一张入库单;一张到货登记单可对应多张入库单)，将审核无误到货登记单录入在途程序中。

〈4〉录入到货登记单后，程序自动核减发票信息，通过报表显示在途变化情况。

(4)单据查询流程。

(5)报表预览、打印流程。

(6)在途数据传输流程。

(7)分析流程。

〈1〉分析主要分月中、月末两次论述在途商品情况。

〈2〉分析角度：在途时间、在途数量、金额、进出口商运作能力。

〈3〉分析重点：统计长期在途商品(在途时间超过一个月)，定期向销售业务部门反馈，促使销售业务部门尽快解决。

11、损失调账：货物在运输过程中，因丢失、损坏而产生差异情况，在途岗与销售业务部门协商后，进行账面调整。

(1)属于进出口商责任，造成货物丢失调账方法。

〈1〉货物丢失，销售业务部门查清责任，落实赔偿事宜。

〈2〉销售业务部门开制销售小票，将丢失货物进行销售，即视同销售给索赔责任人。

〈3〉以销售小票、国外到货登记单、入库单入库，采购商务在途岗核减在途商品。

(2)属于运输公司责任，致使货物丢失调账方法。

〈1〉销售业务部门在确认货物丢失的同时通知商务部。

〈2〉销售业务部门落实赔偿、获得索赔款后，将填制索赔通知单，并传真给商务部(要求通知单有销售业务部门经理签章，附有赔偿款的证明资料)。

〈3〉商务部商务统计依据索赔通知单，核减在途差异。

12、代运商品：索赔、赠品、配件、样机等货物。

(1)办理原则：所有权属于集团公司销售业务部门，无价格或价格为零代运商品，运抵目的地后，需办理入库手续。

(2)具体操作方式：提供该类商品在途信息，同时，定期反馈代运商品在途情况，督促销售业务部门尽快办理入库。

13、汇总分公司商品在途数量、在途金额一览表。

(1)分公司各销售业务部门在途商品一览表。

控制每批货物在途时间、在途数量、在途金额。对于长期未到货商品，应及时提请销售业务部门重视，确定货物滞留原因，加速运输，缩短货物周转时间，降低或减少货物风险。

(2)分公司销售业务部门主要商品进货概况(按商品大类)。

按销售业务部门主要商品类别汇总、加工、整理商品在途数量、在途金额，比较不同商品占用资金量大小。

14、汇总分公司在途时间一览表。

(1)分公司入库商品货运周期一览表。

(2)分公司在途商品在途时间一览表。

〈1〉控制入库商品运输周期，加快运输力度。

〈2〉明确在途商品在途时间，及在途商品占压资金量大小。

〈3〉监控供货商发运能力，加速货物周转，降低风险系数。

六、商品到货、验收、入库管理。

(一)商品到货、接货和验收管理。

商品到货是库房管理工作开始，是商品验收前期准备工作，其工作好坏直接影响到商品验收工作质量。为保证商品到货和验收工作及时准确完成，提高验收效率，要求对商品数量和规格及外包装质量和运输情况进行检查和确认。采购商务认真按照要求填写单据，保证商品在途管理工作顺利开展，为商品保管保养奠定良好的基础。

1、接货规定：分公司采购商务每天根据总公司发送到货信息，以到货通知单形式于当日通知储运商务，以便其及时组织人力、物力，调剂存货场地。

2、操作流程。

(1)采购商务必须提前三天将需入库商品详细清单交给储运商务，确定商品编号、数量、到货日期。

(2)商品抵达指定库房后，采购商务和储运商务依据到达货物清单共同清点商品种类、拆包、分包点验。按商品的品种、规格、型号核对实物质量和实际到货数量及检查外包装质量，是否破损，把好入库前数量、质量关。

(3)商品验收后，采购商务立即填写《到货登记单》要求做到字迹清楚、数据准确、内容完整、及时迅速。要填写部门、库别、到货日期，在装箱单号处填写供应商全称。详细填写商品的品名及规格、单位、数量，备注栏处填写商品编码和发票号或货单号。如果发票未到达，待采购商务拿到发票后，填写入库单备注栏。单独注明有外包装破损或质量问题商品及数量。双方在《到货登记单》签字确认，各分公司内部调拨商品也要填写《到货登记单》。

(4)《到货登记单》填写后，必须由采购商务、储运商务共同签字确认后方可有效。

(5)商品到库当日(如晚上到货，可在次日)必须办理正式入库手续，填写《商品入库单》。如未能在规定时间内办理入库手续，储运商务有权拒绝发货并责成当事人写出书面报告报总经理或授权人对其进行处理解决。

(6)采购商务和储运商务应妥善保管好到货登记单，以便查询，商务统计根据到货登记单审核入库单正确性，同时便于核减在途数量。

3、《到货登记单》出现错误情况时，储运商务要求采购商务重新办理。

(1)有涂改痕迹，内容和项目不清楚和不完全。

(2)商品编码和规格名称与集团公司不一致。

(3)数量不正确。

(4)《到货登记单》格式、使用说明、单据办理和各联次留存及传递过程。

第一联、采购商务，第二联、储运商务，第三联、商务统计，第四联、财务会计。

(二)商品验收入库管理。

1、入库目的。

(1)为加速商品流通速度，保证工作正常开展和商品入库环节准确性、及时性、完整性。

(2)为商品在途管理和在途控制岗提供基础数据，保证在途控制环节畅通，更好地为销售业务部门服务。

(3)把好审核关，为财务成本核算准确及时提供必要条件。

2、入库操作办法。

(1)商品验收完毕，填写《到货登记单》后，采购商务依据《到货登记单》内容在当日(特殊情况，如晚间到货可在次日)按商品批次和发票内容填写入库单(注意不要将相同商品累加)，办理入库手续。采购商务在办理入库手续时，根据《到货登记单》到商务统计处核对商品编号，无误后及时填写《商品入库单》。

(2)入库单由采购商务填写，储运商务签字。

〈1〉按单据规定项数填写商品种类数。

〈2〉填写商品归属部门、库别、入库日期。

〈3〉按照《商品入库单》规定内容填写商品编号、数量、名称、金额。

〈4〉填写《到货登记单》号和供应商名称。

〈5〉《入库单》备注栏处注明到货时间，按照商品顺序填写发票号和金额。

〈6〉相关人员填写姓名及人员编号。

〈7〉特别注意商品编号、名称及规格必须与公司保持一致，要求商务员字迹清楚、内容完整、数据准确和及时迅速。

(3)批量到货如果到货数量不全，采购商务应根据实际到货数量，随时办理入库手续，做好该批商品收欠登记手续。

(4)储运商务先统计到货前数量、后统计到货后数量，再倒挤出到货数量。

(5)填写好入库单应由储运商务签字审核，传真fax件与原件核对，到货登记单与入库单核对后，并确认后盖章货收讫后，方能生效。入库单不得涂改。

(6)消耗品和不必逐个检验商品，由采购商务和储运商务共同清点数量后，当时办理入库手续，填写《商品入库单》。

(7)储运商务依据库房情况整齐码放，及时建立、增加垛卡，登账。

3、出现错误情况，储运商务拒绝办理。

(1)有涂改痕迹，项目内容不清楚，不完全。

(2)缺少采购商务和总经理或授权人签字。

(3)商品项数超过单据规定要求。

(4)商品编码和规格名称与集团公司不一致。

(5)《商品入库单》格式与使用办法。

第一联、储运商务记账，第二联、财务会计存档，第三联、商务统计记账，第四联、采购商务存查。

5、入库核算：商品、材料入库后，经办人应持入库单第二联(即财务联)增值税发票的发票联和抵扣联，及时到财务部办理付款或报销手续。财务根据入库资料及发票、定单信息经复核无误后及时做商品增加账务处理。

(三)外购商品管理。

1、外购商品规定：由于经营需要而到集团外部采购货物行为属于外购管理范围。

2、操作流程。

(1)采购商务或销售人员进行采购前，应填写请购通知单由总经理或授权人签字确认后方能到财务借款外购。

(2)借款后必须在一周内办理完验收、报销手续。

(3)采购商务或销售人员在进行赊销采购前，应由总经理或授权人签字同意，并填写赊销采购专用欠款登记单，同时单据上加盖本公司公章方能进行欠款采购。

(4)一次性外购必须办理直接入库、出库手续，办理时必须持入库单、与之对应销售单，并持实物进行验收。

(5)特殊情况不能持实物验收，应经过总经理或其授权人审批同意，并持用户收货证明，方可办理入库手续。

(6)凡外购商品一律办理入库手续，办理时到储运商务处验收后加盖货收讫章，方能到财务报销。

(7)销售单与入库单编号、名称、数量必须一致，销售金额必须大于入库金额，确保有合理毛利。

(8)一次性外购商品不允许有库存积压。

(9)必须由采购商务或指定专人办理采购、报销、验收手续。

(10)外购商品不允许做欠款销售。

(11)如不符合规定，应报分公司总经理审批后方能办理验收手续。

(12)一次性外购为便于统计与管理，应把入库单与销售单捏对粘贴，进行入账和留存。

(13)所有外购商品实行比率控制，一般不得超出当期进货额(除税)7%，特殊情况需报分公司管理部门批准。

(14)商务员或销售人员因违反规定而带来一切后果，均视同个人行为，并不代表公司名义，公司不承担任何责任。

3、有关一次性外购特殊规定：非本公司主营产品，为满足用户特殊要求或为销售合同执行，而一次性采购商品。

(四)暂存商品管理。

1、范围：符合条件，可以办理暂存手续。

(1)接货时由于发现包装破损或严重质量问题暂不能办理入库商品。

(2)由采购商务负责与供应商交涉联系解决某些问题，而暂不能及时办理入库手续。

(3)公司已经处理后积压及报废商品。

(4)由于其他原因经总经理批准暂时放置库房里商品。

(5)待点验商品：商品已到，尚待验收入库商品，当月份终结，仍应包括在商品采购账户余额内。

2、规定。

(1)暂存商品应单独设置库区，与正式商品区别码放。

(2)进入暂存库货物应填写《暂存入库单》，领取暂存库货物应填写《暂存出库单》。

(3)对于暂存库货物，应设立备查账，随时登记入库、出库情况。

(4)对未按规定手续办理而而造成损失，上报总经理或授权人对当事人进行处理解决。

(5)单据格式及使用说明：第一联、经办人存查，第二联、商务统计记账，第三联、储运商务记账。

(五)购入商品计价：按实际价值入账：买价+买方负担外埠运费、装卸费、保险费+途中合理损耗+关税估价。

1、集团公司内购入存货：其估价入库依据应是集团公司提供发票清单及销售记录。

2、集团公司外购入存货，其估价入库依据应以采购订单注明价格扣除税后估价入库。

3、凡是按估价成本入账，在收到发票等结算凭证后均需调整为实际成本。

(1)如估价金额与实际金额一致，只做账务分录调整，可用原入库单复印件。说明内容：原入库单号、估价账务时间、凭证号。

(2)当估价金额与实际金额不一致时，必须冲销原入库单，重新办理入库手续，财务据此处理账务。

4、公司用现金采购进货要有供应商已收款证明，收取供应商进货发票，没有发票则不能入账。

5、如果供应商不开进项发票，则公司采购进货费用不能通过银行结算，支付现金或通过内部账户。

6、进货发票在同一个月内入账，可不受开票日期限制，否则要用暂估价入账。

7、暂估价入账需要有上一批次进货发票复印件或暂估价抵扣凭证。

8、供应商销货清单即本公司进货清单，需要有发票专用章和财务专用章，填写不含税价。

第一联、供应商存根联，第二联、附发票联、公司记账使用，第三联、记账联、供应商记账使用，第四联、抵扣联、公司交税务机关。

第六部分应付账款管理。

一、预付账款管理和核算程序。

(一)预付账款管理规定。

1、预付账款仅限于使用情况。

(1)各部门采购货物，经验收入库后尚未收到发票对外付款。

(2)采购货物对外预付定金。

2、预付账款按部门和供应商或经办人进行分类明细核算。

3、各公司对外采购付款，坚持货到付款原则。

4、公司各部门对外采购付款，100万元以上采购付款，由分公司总经理或其在人事部、财务部授权人(最多不超过2人)签字、审批。100万元以下采购付款，由各部门自行制定签字权限，并报人事部、财务部备案后执行。

5、各经营公司对外预付账款无论金额大小，均需按照原则并经总经理或其授权副总经理审批签字后方可到财务部办理审核、付款手续。6、各分公司预付定金、必须提供购货合同复印件及定单，经总经理审批后办理。100万元以上由财务总监或其授权者审批。

7、各分公司支付10万元以上采购货款必须具备条件。

(1)入库单。

(2)采购合同或订单、销货合同。

(3)收款单位验货单或入库单。

8、各经营公司对集团公司外支付采购货款具备条件，经总经理审批、财务审核后才可对外付款。

(二)预付账款核算。

预付账款按发生部门、经办人、收款单位组织明细分类核算，往来账核算员定期进行清理和催促报销，对超过一个月预付账款进行跟踪核对，在合同约定期后五个工作日内报销。

二、应付账款管理和核算程序。

应付账款按部门和供应商进行明细核算，按集团内外进行分类核算。财务人员应加强对应付账款的管理，及时清理入库未达账项，确保余额真实反应。集团内部应付账款必须按月对账，对账方法、流程、要求同应收账款管理。按月报送对外长期(三个月以上)应付账款及未付原因。

三、其他应付款管理。

各公司在经营过程中所发生除进销货款以外代收等款项列入其他应付款进行管理，各公司应定期进行核对，并按月编报明细上报总经理及集团财务部。其核算按集团内、外部分类，按款项单位、性质进行明细核算。

四、专项支出付款管理和核算程序。

专项支出(如批量购置家具、大型维修、装修、广告)借款时，应将批准的项目计划报财务部。计划内容包括项目总支出、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。

第七部分储运商务。

现代企业物流是销售和财务业务的组合，承担了销售部门和财务部门的基层工作，主要负责处理商品进销存原始凭证和编制其汇总分析表等工作。

(由采购、物控、运输商务组合，分为管理、调配、助理、文职、提货、接货、送货、保管等岗位)。

一、储运部各岗位分工。

1、物流经理：分管并协调部门内外整体工作，如运输监督、库存管理、环境建设、信息档案管理、流程优化及创新、人员管理、对外沟通。

2、调度配货：安排车辆及发货、送货人员，接听货物查询电话，协调部门内整体工作。

3、商务助理：收发传真、审核单据连续性、抄写单据、统-发送传真、订水、订餐、接听电活。

商务文员：协助客户自提、运费管理、档案管理、暂存货物管理、将单据输入电脑、机器机身号管理。

4、车站提货;提货、分货、清点及办理到货登记于续并通知采购商务，协助客户自提、市内送货、外地出货交接。

5、库房接货：接货、清点及办理到货登记手续并通知采购商务，协助客户自提、市内送货、外地出货交接。

6、发货送货;市内配送、周边地区货物发送、代收支票。

7、库存物控：库存及库房管理，如库存日报、积压及破损商品旬报、协助库房发货员登记出库商品机器号、及时与销售商务及采购商务进行库存商品信息反馈及沟通。

二、存货管理概述。

(一)存货含义和范围。

1、存货含义：公司在生产经营过程中为生产耗用或销售而储备各种资产或物资。

2、公司存货范围：商品、原材料、在产品、半成品、产成品、委托加工材料、待索赔返修商品、材料备件材料等。

3、各经营公司存货：购入存货，主要是存在于各流通环节经营商品及原材料、维修备件等。

(二)存货管理目的。

1、满足集团公司发展需要，实现集团内规模化、统一化管理需求。

2、规范存货管理操作规程，达到有效地、统一地管理模式。

3、提高进、销、存速度，减少不必要资源浪费，避免违规操作，杜绝违法行为。

4、确保集团公司资产安全完整、保值、增值。

第七部分储运商务。

三、采购商务。

1、送货制：由供应商将商品送到本公司指定地点或仓库交货。

(1)采购商务接受由销售业务部门经理所下采购订单。

(2)采购商务审核销售业务部门采购订单，不合格采购订单返回销售业务部门，发出合格采购订单。

(3)采购商务将预到货信息或采购订单发给储运商务，由储运商务安排接货准备。

(4)采购商务负责将采购订单替换成通用格式发给供应商。

(5)采购商务着手办理商品进口手续，准备合同与批文，办理报关付税手续。

(6)采购商务与销售业务部门沟通后下达分货指令，分货指令以书面形式下达于储运商务。

(7)供应商发货，委托运输公司送货或自己派车运送，由供应商开具送货凭证，送本公司销售业务部门。

(8)供应商将商品送到本公司指定地点或仓库。

(9)储运商务与供应商或货运公司联系交接货物，采购商务必须到仓库检查商品规格、质量，按合同或协议商定进货数量，同时将货物信息传给销售业务部门。

(10)储运商务立即将到货登记单给销售商务，便于马上销售，最迟在三日内将入库单给销售商务，便于计算成本。

2、提货制：本公司到供应商仓库或指定地点提取商品。

(1)由销售业务部门通知采购、储运商务人员凭提货单等单证提货。

(2)采购商务或储运商务根据供应商所开出发票、提单，经销售业务部门核对选购品种规格后，填制一式四联入库收货单。一联作存根，其余各联连同发票、提单一并送财务部，向供应商办理货款结算。

(3)储运商务验收后截留一联作登记商品账依据，其余各联连同有关凭证转交财务部入账。

3、发货制：由供应商根据合同规定，将商品委托运输部门发送到本公司所在地车站、码头交货。采用托收承付或委托收款办理货款结算。

(1)供应商根据合同协议发运商品，应将发货单(随货同行联)、装箱单等有关凭证，交运输部门随货同行，运送本公司。在商品发运，取得运输单位证明后，填制托收结算凭证，连同发货单副本及运费单据或代垫费用清单等一并送开户银行，办理托收手续。

(2)销售业务部门于商品运到后，将供应商发票单据给采购商务或储运商务到指定地点收货。

(3)储运商务验收商品后，填制一式四联入库收货单，留一联，据以登记商品保管账，其余各联分别送销售业务部门、财务部等，财务部作为进货记账依据。

(4)本公司收到银行转来供应商结算凭证及所附有关单据，应由销售业务部门根据合同进行审核，财务部最后审查单据内容是否符合规定，数字是否正确，并根据付款期承付货款。

四、物控商务。

(一)库房保管工作意义。

公司库房是储存和保管各类商品和器材场所，是公司各类商品和器材供应中心，搞好库房商品保管工作，对于确保公司生产和业务经营进行，加速物资周转、压缩库存积压、降低商品损耗、提高公司经济效益，具有十分重要意义。

(二)库房保管工作任务。

从公司生产和业务经营出发，及时、准确、保质保量的搞好各类商品的收发工作，为公司生产和业务经营服务。

1、严格把好入库验收关，确保入库商品数量准确、质量完好。

2、搞好在库商品保管工作，压缩库存积压、提供库存信息。

3、做好商品出库工作，准确、迅速、安全。

4、加强库房安全工作。

5、健全物资管理制度，不断提高业务管理水平。

(三)商品借用、归还、报废管理。

〈一〉商品领用出库管理。

1、耗材领用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色带、墨粉、墨合、硒鼓等。

(1)规定。

〈1〉耗材领用需填写《商品出库单》。

〈2〉审批权限：领用人必须是集团公司正式人员，耗材领用必须经总经理或其授权人签字认可。

(2)领用出库管理。

〈1〉由领用人填写《商品出库单》经审批签字认可后持单到库房办理领用。

〈2〉《商品出库单》填写应注明部门、日期、商品编号、品名规格、单位、数量、用途、经办人，审批人。储运商务审核单据无误后照单发货，并加盖货已付讫章和人名章。

〈3〉领用人领用在库商品必须办理完出库手续后方可使用，否则不允许以任何理由领取在库商品使用。

〈4〉领用人必须经过商务统计审核后并亲自到储运商务处办理手续和提取商品。

(3)《商品出库单》票据格式。

第一联、储运商务，第二联、财务会计，第三联、商务统计，第四联、领用人存查。

2、其他领用。

(1)赠送出库。

〈1〉审批权限：赠送出库商品必须经分公司管理部门审批后方可办理，应由财务人员登记备查账，详细、真实地记录每笔业务。

〈2〉单据使用说明：赠送商品出库采用《商品出库单》或零价销售小票方式。

(2)索赔出库。

〈1〉索赔包括两种情况：集团公司内部购入商品索赔。自行外购商品索赔。

〈2〉使用单据及说明：索赔出库填写《商品借用单》。借用原因：索赔。

〈3〉索赔手续。

a、返回同样商品，填写《索赔还货单》办理还货手续。

b、返回不同商品、但价格不变，按还货，调账处理。

c、返回不同商品、且价格变化，按换货，填写《商品还货单》，再冲原入库单，并重新办理入库手续。

d、对于超过三个月尚未索赔回来商品，财务部应核对上报分公司总经理，并督促经办人尽快索回。

(3)调拨出库：不同库别之间商品转移。

〈1〉调拨单由调出方加盖调拨付讫章，由调入方加盖调拨收汔章。

〈2〉调拨单格式。

3、低值易耗品支出。

(1)低值易耗品支出：在固定资产办公室填制办理单低值易耗支出。

(2)其它物料消耗：不需要填制低值易耗品办理单支出。

(3)生产用物料消耗：生产基地线体耗用及维持生产用物料消耗。

(4)低值易耗品购买、领取在预算内。

〈1〉一次购买、领取在1000元以下由各部门具备签字权负责人审批，固定资产管理部门登记后方可报销。

〈2〉一次购买、领取在1000元以上必须由总经理审批，固定资产管理部门登记后方可借款、报销。

〈3〉一次购买、领取在3000元以上必须由总经理室会同签字审批，固定资产管理部门登记后方可借款、报销。

(5)超出预算额度，事先需向集团公司报送增加预算报告，待批准后方可办理借款、报销手续。

(6)低值易耗品报废，必须经固定资产管理部门鉴定，写出处理意见，由总经理审批后方可做销账和作价处理。

第七部分储运商务。

〈二〉商品借用管理。

1、借用范围：商品借用只限于展示、样机、维修、索赔，禁止销售借用或其它种类借用。

2、借用原则：前账不清，后账不借。

(1)集团公司正式员工允许借用商品并亲自到储运商务处办理手续和提取商品，办理借用手续人员必须是分公司已经备案或办了手续正式员工，非分公司正式员工(临时工、试用人员)一律不办理借用业务。

(2)有销售倾向商品借用，储运商务一律不予办理借用，办理人必须首先经过商务统计审核，期限不得超过1个月所有借用必须有总经理审批签字。

(3)每次借用商品数量：展示样品不得超过一套(维修借用除外)，耗材不允许办理借用。

(4)持借用单到库房提货人员必须是办理者本人或部门指定专人，否则库房不办理提货业务。

(5)已办理借用尚未归还员工，不得再次提出借用申请(维修人员除外)，特殊情况必须写出书面材料由总经理审批后方可再次办理借用手续，若借用人调动人事关系，必须到商务部清理借用商品。

3、借用手续。

(1)经办人在办理借用时需填写《样品借用单》。

(2)借用单要注明借用部门、库别、借用日期、计划借用时间、商品编号、品名规格、单位、数量、借用原因、借用地点、经办人、总经理或授权人审批。

(3)《样品借用单》必须填写清楚、全面、准确、不允许涂改，按照单据规定项数填写商品种类。借用数量必须填写，编码与名称须与集团公司一致，借用原因和地点必须真实，借用时间须写时间段。

(4)储运商务审核单据无误后照单发货盖货已付讫章和人名章，同时注明所借商品货号，经办人保留存查联。

4、借用商品管理。

(1)商务统计岗每月月底定期打印借用报表，对借用商品进行核实。

(2)《样品借用单》借用期限不得超过一个月，对于借用超过一个月不归还人员，需报总经理审批，按比例扣罚借用人工资直到归还为止。若借用商品在借用期间发生损坏或借用人调离公司，根据损坏情况由借用人及借用批准人按比例进行赔偿。

(3)凡作为样品直接借给用户单位，为避免出现漏洞，各销售业务部门必须与用户单位签订《样品借用合同》，在商务部备案，储运商务员对该合同审核无误后方可办理提货手续。

5、借用管理规定。

(1)对于超过租赁期限愈期未还商品，按月打印报表上报总经理和集团公司总部。

(2)特殊情况需写明原因，经分公司总经理审批后，上报分公司管理部门备案。

(3)《租赁(借用)单》单据格式及使用说明。

第一联、储运商务存查，第二联、财务会计记账，第三联、借用人存查，第四联、统计商务员。

〈三〉商品归还管理。

1、归还原则：谁借谁还，哪借哪还。

2、归还方式。

(1)以单据顶物。

(2)用实物归还。

3、手续(注意：归还数量不能大于借用数量)。

(1)借用人必须在规定归还时间内归还，若以票顶物时，借用人直接到商务统计审查内容即可。

(2)销售归还在办理时必须持相对应销售小票(以票顶物)到库房办理归还手续。销售小票开据要与借用单填写内容相一致，《归还单》只能填写一张《借用单》商品。

(3)《样品归还单》填写必须注明部门、库别、日期、原借用单据no号、商品编号、品名规格、单位、数量、借用时间和借用人编号，注明商品状况及其附件是否齐全。

(4)实物归还必须经过维修部门检验认可封箱后，由总经理签字才到库房办理归还手续，先到商务统计处确认，查询商品租赁情况，符合要求后再到储运商务处办理手续，归还时必须持检验单一同办理。储运商务员审核单据时注意是否与借用单填写内容一致，所还商品货号是否与借用单登记一致，如符合条件则办理归还手续，并加盖货已收讫章和人名章。

(5)还货部门应与借用部门相符，商品定义部门、还货库别即为商品所属部门。

(6)相关人员必须在单据上签字或盖章，填写人员编号。

第七部分储运商务。

〈四〉维修备件管理。

1、备件来源。

(1)根据销售比例搭配一定数量维修散件。

(2)根据维修业务自行采购维修配件。

2、管理原则。

(1)维修备件应设专库、专人负责管理。

(2)各分公司维修部指定专人根据需要，制订采购计划，办理各种备件入库。

(3)维修人员持规范手续办理备件销售、借用、以旧换新、索赔等事项。

(4)非维修人员未经批准，不得办理与备件有关一切事宜。

(5)不允许拆可售整机做维修配件。

3、备件入、出库管理。

(1)入库。

〈1〉依据需求，制订采购计划，经维修部经理及总经理或授权人批准外购，由商务人员办理入库手续。

〈2〉有各种途径。

a、外购备件：按发票价格办理入库手续，商品编号需采用维修部专用外购编号。

b、总部备件：采用零价或协议入库价格办理手续，商品编号需采用集团公司总部统一编号。

(2)出库。

〈1〉由维修人员填写出库单据，单据注明编号、规格型号、名称、数量、原因、审批人签字。储运商务审核单据无误后办理出库手续。

〈2〉领用出库：维修人员领用备件需填写《备件出库单》。

〈3〉销售出库：维修人员销售备件需填写《商品销售单》。

〈4〉借用出库：维修人员借用备件、及向总部换货需填写《维修借用单》，借用原因维修。

(3)维修归还各种情况。

〈1〉归还完好实物：填写《维修归还单》，同时附《检验报告单》将完好实物还回库房。

〈2〉归还完好实物，但非所借物品：填写《维修归还单》《调账单》同时附《检验报告单》对实物进行调账处理。

〈3〉归还坏损实物：填写《维修归还单》，同时填写备件出库单，将坏件退回库房.

〈4〉不归还实物：填写《维修归还单》，同时填写《备件出库单》。

(4)票据格式、传递方式及使用说明。

〈1〉所有票据都要先经过库房，由储运商务向财务传递。

〈2〉票据传递要及时，当天单据当天传送，特殊情况次日上午十点之前也要传到财务。

〈3〉如果财务发现错误票据应及时返回库房，库房对错误票据立即修改、更正。

〈4〉票据传递时，交接双方要有书面手续并签字确认。

(四)商品在库管理。

商品在库保管工作，根据商品不同性质，合理存放，精心管理，妥善保管，达到库容整齐，账、物、卡一致基本要求。

1、商品(分库房、分区、分部门、分类)保管规划。

根据各销售业务部门商品储存任务、商品类别、性质特点、保管要求和消防安全要求、结合库房面积等条件、确定每一库房、每一区位存放商品大类、品种和数量，并绘制平面图，确定各商品具体位置按图索引。有利于提高库房面积利用率，调剂仓容，也有利于缩短搬运距离，加快商品入出库效率。

(1)按销售业务部门商品划分。

(2)按商品类别划分。

(3)按商品轻重大小划分。

(4)按商品周转快慢情况划分。

2、货位规划与商品码放。

(1)货位规划与定位：货位是商品存放地点。科学合理货位规划有利于提高利用率、有利于商品保管，有利于商品入出库方便。采用四四定位法即库房号、货位号、货架号、层号。任何储运商务都能找到商品所在位置，优点是能减少盲目性、减少差错、提高工作效率，同时、这也是库房管理规范化要求。

(2)商品码放基本要求：合理、牢固、定量、整齐、节省、安全。商品码放是否合理科学，直接关系到商品质量完好、库房面积利用程度、商品入出方便、以及是否便于商品动碰盘点和是否符合库房安全要求。商品码放多采用货架式存放和商品堆码两种方式，商品堆码多采用五五码放法相近商品堆码方式，其优点是便于计算、减少差错、有利于快进快出、提高工作效率。

3、日常在库商品管理：贯彻以防为主、防治结合原则，加强对商品经常性检查，根据情况采取有效措施。

(1)根据库房条件，商品货位要加堑木排，起到隔潮防水保护作用。

(2)根据商品先进先出原则，接近保修期、索赔期商品要先出，防止给公司造成不必要损失。

(3)商品堆码时，杜绝野蛮装卸和搬运，商品标志向上，要考虑商品承受力。

(4)依据消防安全规定，库房必须留出一定量度走道、通道、墙距、灯距。

(5)经常对商品进行三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整理，减少半堆货垛，杜绝梯子型货垛。

(6)搞好库房内卫生，做好三防工作即防虫害鼠咬、防霉变、防商品老化。

(7)定期向有关部门反映商品积压情况和商品库存信息。

(8)码放货物需以部门为单位，同部门商品归放在一起，同种商品原则上不得分开码放。

(9)长期积压商品应妥善保管，并与其他商品区分码放。

4、立体库房：库房设收货区、备货区、叉车充电区、流通加工检配区(流通加工、检验检测)、办公区、存储区、x-docking(直入直出)区(货物分拨、收、发货)，存储区分为横梁式高层位平面堆放货架区(统一摆放欧式标准托拍或钢制货架，采用堆垛机，存放大型和出入库频率高的货物)阁楼式轻小型货架区(摆放小件物品)和堆地式散件区(存放大件不规则物品)。

第七部分储运商务。

5、现代化收、发货。

立体仓库采用sap的r/3系统和仓库管理wms系统，实时数据交互，无缝联接;自动化流水线管理模式，能提供精确库位信息、货物实行先进先出，分为收货、拣选、扫描过帐、交接等作业块。全国各分公司的仓库联网，都可以在erp系统上下订单，系统在确认定单后能迅速备货，第一时间将货物发出。

(1)用堆垛机自动存取，输送机自动输送，电瓶叉车搬运。

(2)所有货物、货位等信息通过条码管理、实时传输，实现无纸化作业。

(3)所有工作按照rf(无线扫描设备)提示操作，无需人工判断，无需单据。

收货岗人员把所需收货采购订单号输入手中无线扫描手持设备，手持设备立即显示出该订单收货信息，包括物料号、物料描述、应收物料数量等。当操作岗将货物放到托拍(托拍是存放货物载体)以后，收货岗人员扫描托拍号条码、物料号条码，输入每拍码放数量，然后电脑系统会自动建议该托拍应该放到的货位，最后库内操作岗人员就能按照无线手持设备显示的指定位置，进行货物入库上架操作，并对货位进行扫描确认。

(五)存货积压管理。

1、原则：对于库存中积压存货应建立削价准备金制度，用于对分公司及业务部门内部考核与评价。

2、有关削价准备金计提方式。

(1)未独立核算分公司财务部根据月未商务统计岗提供积压商品报表，确定积压存货金额和相应计提比例计算存货削价准备金，作为一项风险准备基金，抵减责任利润，以真实反映经营成果。

(2)已独立核算分公司按系统计算销价准备金作内部账务处理。

(3)凡在库超过三个月库存商品(包括借用)，根据在库时间长短，存货削价准备金计提比率。

在库一个月至二个月(不含二个月)，按库存金额10%提取存货削价准备金。

在库两个月至三个月(不含三个月)，按库存金额25%提取存货削价准备金。

在库三个月至四个月(不含四个月)，按库存金额45%提取存货削价准备金。

在库四个月至五个月(不含五个月)，按库存金额70%提取存货削价准备金。

在库五个月以上(含五个月)，按库存金额100%提取削价准备金。

3、有关积压商品处理。

(1)对于积压库存五个月以上，已经全部计提完削价准。