人的记忆力会随着岁月的流逝而衰退，写作可以弥补记忆的不足，将曾经的人生经历和感悟记录下来，也便于保存一份美好的回忆。写范文的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小编为大家收集的优秀范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
营运资金周转次数计算公式篇一
营运资金管理是公司管理的重要方面之一。在经营过程中，如何合理分配公司资金，维持正常的营运，是每一位企业家都必须关注的问题。而苏宁则是营运资金管理方面的佼佼者之一。本篇文章将从苏宁的资金管理特点、流程、策略以及对于企业未来的展望等方面进行深入剖析，希望能够对大家有所启发。
第二段：资金管理特点
以苏宁为例，资金管理方面有以下几个特点：
1、合理的财务规划：苏宁在财务规划方面进行了很好的计划，避免了额外的支出，把合理分配营运资金作为优先目标。
2、精细化的数据分析：苏宁的营运资金管理以数据为基础，通过数据解析来确保各个商业运营部门的开支，最大程度地优化资金分配。
3、灵活的决策能力：企业经营环境不稳定，对于企业而言，如何快速做出灵活的决策非常重要。苏宁的管理层能够根据市场的变化作出快速决策，及时调整资金分配计划。
第三段：流程管理
苏宁的流程管理十分严谨，管理层严把每一笔开支。在资金运作流程中，苏宁实行了“对账单”管理模式，即每个部门的开支，都要经过公司财务审核和签字认可，这极大地降低了财务风险。
此外，苏宁还探索了金融创新，成功实现了P2P网贷平台的建设，利用P2P网贷平台吸收存款，为企业提供更加灵活的资金来源，使企业的资金回笼更加得心应手。
第四段：资金策略
对于资金策略，苏宁实行了“短期紧缩、中长期稳健”的方针。在短期内，苏宁会采取紧缩政策，调整资金的盈亏状况，以确保企业的流动性。而在中长期，苏宁则采取稳健策略，以优化资金结构，确保企业的健康发展。
此外，苏宁采取多元化的资金管理策略，采取了更多的投资方式，并在股权、债券等多个领域实现了重要的投资收益，为公司提供了不断增长的资金支持。
第五段：未来展望
随着新时代的到来，苏宁也开启了一系列新的发展模式。在资金管理方面，苏宁云商、苏宁小店等新业态的不断涌现，为公司提供了更多的商业机会。在未来，苏宁将继续强化管理措施和绩效评估，推进资金效率和流动性的提升，搭建一个更加完善的资金管理体系，为公司的长足发展保驾护航。
总结：
营运资金管理对于每一家企业都十分重要，而苏宁在资金管理方面的成功经验，值得我们借鉴和学习。需要实现合理分配、精细化管理和灵活决策，并制定好合适的资金管理策略，使企业的资金结构更稳健、更多元化。在资金管理方面保持持续创新，是企业长足发展的重要条件之一。
营运资金周转次数计算公式篇二
第一段：引言（200字）
营运资金管理是企业经营中至关重要的一环，对企业的发展起着关键作用。近年来，我在企业的财务部门工作，积累了一些关于营运资金管理的心得体会。在这篇文章中，我将就如何有效管理和利用企业的营运资金进行分享，并探讨其中的关键要素和方法。
第二段：明确目标并规划预算（200字）
有效的营运资金管理首先需要明确目标并进行详细的预算规划。企业需明确每个时期的资金需求量，并根据不同阶段的变动情况合理安排预算。重要的是，预算中需包括不可预见的紧急情况和突发事件的准备金，以避免出现因资金不足导致的危机。同时，为了各项支出和收入合理平衡，预算中应明确可行的帐期以及理想的营收目标。
第三段：有效的收款管理（200字）
合理而及时的收款管理是保证营运资金充足的关键。通过完善的销售合同和客户征信体系，降低应收账款的风险，提高企业的现金流稳定性。同时，采用及时回款的策略，积极与客户沟通，确保账款按时收回。此外，还可以考虑引入电子支付等现代化的账务管理方式，提高收款工作的效率和准确性。
第四段：合理的供应商管理（200字）
供应商管理对营运资金的流通同样至关重要。企业应与供应商建立长期稳定的合作关系，争取最有利的采购条件。同时，对于供应商的信用状况进行评估，并积极开展与供应商的风险管理工作，防止因供应商的问题导致资金链断裂。合理的供应链管理和优化库存管理也可以减少滞销和过剩库存带来的资金压力。
第五段：精益求精与风险管理（200字）
在营运资金管理过程中，企业不能止步于满足现有资金需求，而应追求精益求精，不断寻求进一步的提升和改进。风险管理是精益求精的一部分，企业要通过建立完善的风险识别和应对机制，及时发现并解决潜在的资金风险。同时，要实施有效的内部控制制度，预防和防范内部挪用、盗窃等安全风险。
结论（200字）
营运资金管理事关企业的生存和发展，它没有捷径可寻。只有通过明确目标和规划预算、有效的收款管理、合理的供应商管理以及精益求精和风险管理，企业才能保持资金的稳定流动和合理使用。在今后的工作中，我将继续不断学习和探索，不断完善自己的营运资金管理能力，为企业的发展贡献更多。
营运资金周转次数计算公式篇三
为了企业能够实现“零营运资金管理”，同样要从流动资产和流动负债两个方面着手。对流动资产来说，就是要尽量减少在流动资产上的投资额，加速资金周转；对流动负债来说，则是要有畅通的筹措短期资金的渠道，以便满足企业的日常运作需求，同时也要考虑短期资金成本的问题。下面分别从两个方面论述：
降低营运资金在总营业额中所占的比重的有效途径是，加速货币资金的周转循环。根据货币资金周转循环周期的时间长短，可以预测企业对流动资金的需求量。例如，企业用货币资金来购买原材料，原材料被加工成产成品，一部分产成品，企业通过现销渠道又把它马上转变为货币资金；而其它的产成品，企业通过信用销售的渠道，把它变为应收账款，应收账款则需要一段时间才能收账变为货币资金。
通过上面的论述可以看出企业的运作情况对货币资金投资的影响。如果企业在生产产成品上花费较长的时间，那么企业就得增加货币资金投资。从原材料变成产成品，再完成产品销售所需要的这段时间，我们称为存货周转期。企业运作能给货币资金投资带来另一种影响的是企业的销售策略，如果企业是运用现销方式销售产品，那么企业就不需要保留很多货币资金；但如果企业有信用交易的话，那它就得需要有较多的货币资金投入。因为这里存在着应收账款周转问题。当然，企业也可在购买存货时欠账，这就是说企业要推迟付款，如果可欠很长时间的账，那么货币资金投资的需求量就减少，这段延迟付款的时间称为展延的应付账款周转期。一般来说，企业货币资金的周转公式为：
货币资金周转期=存货周转期+应收账款周转期-展延的应付账款周转期
从上面的公式，我们可以看出要想减少货币周转期，从而使流动资产上占用的货币资金减少，实现“零营运资金管理”，就得从存货管理、应收账款管理和应付账款管理三个方面着手。对于存货管理，一方面要加强销售，通过销售的增长来减小存货周转期；另一个方面要通过确定订货成本、采购成本以及储存成本计算经济批量，控制在存货上占用的资金，使之最小。对于应收账款管理，在信用风险分析的基础上，企业要制定合理的信用标准、信用条件和收账政策；通过这些措施来鼓励客户尽早交付货款，从而加速应付账款的周转。展延的应付账款的管理，一般来说，企业越是拖延付款的时间就越对企业有利，但由于延期付款可能引起企业的信誉恶化，所以企业必须通过仔细的衡量、比较多种方案后再做出决定，选择对企业最为有利的方案。
流动负债即企业的短期融资问题是企业进行“零营运资金管理”的另一个重要方面。企业要想得到短期资金主要有两条渠道：一个是商业信用，另一个是短期银行借款。
商业信用是指在商品交易中以延期付款或预收货款进行购销活动而形成的借贷关系，它是企业直接的信用行为。商业信用产生于商品交换之中，其具体形式主要是应付账款、应付票据、预收账款等。据有关资料统计，这种短期筹资在许多企业中达流动负债的40%左右，它是企业重要的短期资金来源。商业信用筹资有一定的优点：（1）商业信用非常方便。因为商业信用与商品买卖同时进行，属于一种自然性融资，不用作非常正规的安排。而且不需办理手续，一般也不附加条件，使用比较方便；（2）使用灵活且具有弹性，企业可根据某个时期内所需资金的多少，灵活掌握；（3）若没有现金折扣，或者企业不放弃现金折扣，以及使用不带息的应付票据，则企业利用商业筹资并不产生筹资成本。其主要缺点是：（1）其期限较短，尤其是应付账款，不利于企业对资金的统筹运用；（2）对应付账款而言，若放弃现金折扣，则需负担较高的成本。对应付票据而言，若不带息，可利用的机会极少，若带息则成本较高；（3）在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转。
短期银行借款是企业根据借款合同向银行以及非银行金融机构借入的款项。在我国，短期银行借款是绝大多数企业短期资金的主要来源。我国目前短期银行借款的目的和用途可分为周转借款、临时借款、结算借款、贴现借款等。
短期很行借款的优点有：（1）银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供较多的短期贷款。对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便。
而那些规模大、信誉好的大企业，更可以较低的利率借入资金。（2）银行短期借款具有较好的弹性，可在资金需要增加时借入，在资金需要减少时还款。短期银行借款的缺点主要有：（1）资金成本较高。采用银行短期借款成本比较高，不仅不能与商业信用相比，与短期融资券相比也高出许多。而抵押借款因需要支付管理和服务费用，成本更高。（2）限制较多。向银行借款，银行要对企业的经营和财务状况进行调查以后才能决定是否贷款，有些银行还要对企业有一定的控制权，要企业把流动比率、负债比率维持在一定的范围之内，这些都有会构成对企业的限制。
企业筹集短期资金的渠道还有短期融资券、应交税金、应交利润、应付工资、应付费用、票据贴现等多种形式，但无论采用哪种筹资方式，都有其优点和缺点。为了能够实现“零营运资金管理”，企业的财务人员一定要在分析、比较的基础上，选择筹资组合，在尽可能多地使用流动负债的基础上，要注意企业的清偿能力，保证企业的信誉，这样才能给企业带来最大的收益。
四“零营运资金管理”中应注意的问题
目前，我国企业制度的改革正在进一步深化，金融体制改革已经起步，金融市场正在不断发展和完善，我国金融正逐步走向国际化，这是我国企业加强营运资金管理所面临的外部环境。从企业自身的经营状况来看，有相当数量的企业管理水准低下，经营不善，销售不畅，产品积压，资金短缺，这是我国企业进行营运资金管理所处的内部环境。在这种情况下，运用“零营运资金管理”的基本原理，我国企业可以从以下几个方面加强管理：
1改善企业的生产条件，缩短企业的生产时间。目前，大多数国有企业技术落后、设备陈旧，严重影响了产品的生产效率，延长了产品生产所用的时间，也就减慢了资金周转，使一部分不必要的资金被占用在生产领域中。因此，企业财务人员要在条件允许的情况下，尽可能的提供资金为企业选购先进设备，以此来加速营运资金周转。同时，也要严格的控制生产过程中在产品、半成品的数量，加强企业的成本核算与控制，使在产品、半成品等在各个工序间顺利地流转，减少生产过程的停滞。
2存货积压过多的企业，首先应从打开销售渠道上下功夫，在日趋激烈的市场竞争中，善于分析研究企业的市场环境，制定有利于促进销售增长的信用政策，扩大销售，提高企业的竞争能力。其次，在实施应收账款尽早收账的策略中，学会运用最佳现金折扣法，尽可能地使现金折扣所产生的边际利润刚好等于其边际成本，既促使客户尽早地付款，又可使企业为此付出的代价达到最低。
3灵活选择结算方式，保持资金畅通。由于我国的金融体制改革还没有完全展开，银行结算方式落后，结算秩序混乱，跨银行、跨系统地款项支付要受到银行限制，在很大程度上制约了资金的流动。而且，每到考核时点如季末、年末，各商业银行便千方百计地保护自己的存款，导致企业大量的货币资金被积压，形成一种不必要的沉淀资金，在一定程度上加剧了企业的资金紧张局面。因此只有灵活的选择转账、商业汇票等结算方式，才能更好地加速营运资金的周转，实现“零营运资金管理”。
4企业应重视加强对流动负债的管理，学会充分地利用短期资金融资方式，以缓解企业紧迫的资金短缺困扰。例如，企业本来要用长期资金来融资的一些项目，由于金融市场不景气，企业借不到长期资金，可以暂时利用短期资金，等到将来金融市场好转再用长期资金替代。当前企业可采用的短期融资方式主要是商业信用和银行短期借款。企业要注意充分发挥短期资金融资的优点，管好、用好短期资金，努力经营，增加盈利，保持企业良好的财务状况，尽可能地避免或降低短期资金融资的高风险。
综上所述，对企业的营运资金实行“零营运资金管理”，力求达到零营运资金的目标，其实质是提高资金的运用效益，以最小的投入，获取最大的产出，这一思路与投入产出理论中的“资源最佳配置”原则是一致的。因此，可以说“零营运资金管理”的基本原理和管理资金的思路，在我国企业财务管理的理论与实践中，具有一定的借鉴意义和实用价值，这一方法的应用前景值得我们去探讨和研究。
参考书目：
荆新·《财务管理学》，中国人民大学出版社，月12月第2版
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张绍学·《现代公司理财学》，四川大学出版社，9月第1版
罗福凯·《公司财务管理》，青岛海洋大学出版社，1911月第1版
尹书亭·《现代企业理财学》，复旦大学出版社，1995年8月第1版
谷祺·《财务管理》，东北财经大学出版社，月12月第3版
[美]道格拉斯·k·爱默瑞·《公司财务管理》，中国人民大学出版社，11月第1版
向平·《浅谈“零营运资金管理”》，《财会月刊》，年第8期
毛付根·《论营运资金管理的基本原理》，《会计研究》，1995年第1期
邱元荣·《营运资金与财务状况变动表的关系》，《财务与会计》，1994年第10期
营运资金周转次数计算公式篇四
摘要：我国经济自改革开放以来，取得了持续、迅速的发展。其中，中小企业功不可没。目前，我国的中小企业大约有971万，占企业总数的99%以上，对我国gdp的贡献达60%，创造了近70%的进出口贸易额，向城镇提供了80%的就业岗位，为国家创造了65%的发明专利开发了80%的新产品。中小企业对我国的经济产业结构起到了支撑作用，是我国经济发展的必要力量和重要保证，对发展国民经济和稳定社会秩序起着相当重要的作用，但是，中小企业在市场竞争中总是保持着高失败率：底，停产、歇业、倒闭的中小企业占中小企业总数的7.5%。[1]中小企业对营运资金缺乏科学有效地管理方案是导致其失败的重要原因。针对中小企业营运资金管理溃散，我将从融资渠道、现金预算，应收帐款管理，管理者水平提升等方面提供一些策略，为中小企业合理运转营运资金提供一些意见。
营运资金周转次数计算公式篇五
随着现代社会经济的高速发展，企业营运资金管理的重要性显得尤为突出。然而在现实中，营运资金又往往是企业资金链中的薄弱环节，营运资金风险便成为企业面临的主要财务风险，其风险管理复杂又刻不容缓。
现金风险
在现实的企业运作过程中，企业持有现金经常会存在不能应付日常经营活动开支、致使企业经营受阻蒙受损失，或是不能及时抓住获利机会，另为筹集资金付出额外开支。
应收账款风险
由于大量的赊销，为客户垫付了相当数量的债权性资金，货款不能及时回收或超过预期还不能确认回收金额，形成坏账风险。同时产生债权资金的机会成本、增加企业应收账款管理费用。
存货变现风险
产品及用以对外销售的半成品积压，占用资金不能及时变现;因原材料采购缺少有序安排、材料库存阶段坏损、生产产品所需零部件之间的数量比率不准确、生产过程中的半成品缺少管理等原因而造成损失浪费资金沉淀，增加管理成本。
流动性风险
企业资产分布状况不合理，一方面流动资产内部应收账款与存货所占比率过大，货币资金及短期投资比率过小，企业日常支付能力弱、偿债能力低;另一方面，长期资产占企业总资产比重过大，企业资金整体周转速度缓慢，营运资金的运转吃紧。
[企业营运资金管理风险有哪些？]