小企业管理制度体系框架（优秀16篇）

在现代社会中，规章制度是管理和约束个体行为的基础，对于维护社会秩序起到了至关重要的作用。下面是一些关于规章制度遵守情况的调查结果和评估报告，希望对大家有所帮助。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇一

“利用评审结果调薪”是绝大多数hr操作任职资格项目的初衷，而事实上如果完全按照任职资格等级评审结果调薪会有很大问题，特别是首次评审，因为标准具有超前性(一般都是写完标准就要评价，而评价的内容往往是过去一年的文档，之前未明确要求过)，因此评审的结果往往分数会很低，如果严格按照这个调薪，势必会带来员工的不满意和高流失率。

因此，任职资格结果是内部调薪的一个重要依据，但不是充要条件。那有些人会说：如果不是充要的，那我为什么要做?不是充要的，但是必要的，任职资格标准是衡量员工贡献的一把尺子，一是衡量员工对公司的贡献，二是可以通过结果看出每个人的专业能力的不同。

第二条获得副总/总监支持是核心。

首次做任职资格评审一定会有很多争议，写标准、评审打分、结果和薪酬如何挂钩，一方面hr需要很专业，能够有效指导到部门，但同时还需要各个业务条线的副总/总监给予强力支持。

做任职资格最大的意义是理顺了员工的职业发展通道，明确了各个等级的标准，并通过持续的评审来检视员工的不足，通过年复一年的坚持，打造一支职业化的队伍。这点在项目开始前hr就要和各个副总沟通好，得到明确切实的支持。对于不支持的部门，建议放一放在做，否则很难得到好的结果。

第三条对员工而言，要解决是按照实际水平还是按照期望能力进行评价。

很多人纠结于结果，特别是第一次评审，很多员工并未从个人的真正专业能力来进行评价，而是觉得我应该赚多少钱的角度来评价，假设一个员工的工作内容和专业能力只能达到二级，但其发现三级的工资恰恰是自己期望的，于是其会按照三级的标准予以申请。而事实上，他并没有按照这个等级的工作内容进行操作，评审中很多证据并不充分，结果自然而知，而如果再评审一次的话，可想而知将要付出双倍的评审时间。

这时候，hr经理和业务部门经理，还有副总的作用尤其明显，需要对员工的真正工作内容和专业能力进行评价，引导员工按照实际工作内容对应的等级标准进行评价。

第四条杜绝经理放水。

经理放水会体现在三个方面，一是在写标准的时候，要放松条件;二是在审核员工申报等级时，会放任员工申报高等级;三是评审时打分过于宽松。经理放水是一个很正常的心理，自己的团队要凭的高点，这样好和老板去申请涨薪，给员工一个交代。

而事实上，经理放水带来最大的恶果是给自己的管理留下来一个巨大隐患，这个员工的实际水平就是二级，结果给评了三级，那么这个员工就会认为自己目前的工作就是三级的;这个员工的实际水平是二级初等，结果给评了二级高等，那么这个员工就会认为自己目前的工作已经超级完美;后续经理再安排新的工作，提出新的要求时往往会很难，员工满意度=收益-期望值，当你的评级过高时，会带来员工的高期望值，从而会降低员工的满意度。而如果不想降低期望值，只有一个增加收益，给员工一个虚高的工资，结果无法保证内部公平。

第五条写好标准是关键。

任职资格最核心的就是行为标准，无论评审还是指引员工职业发展都需要高质量的标准予以支撑，因此精确开发标准是核心，需要做到以下几个要点：

选择优秀经理/标杆员工(三级以上)作为开发主体。

由专业讲师指导标准开发，确定框架及内容格式要求。

公司副总作为标准的主评审严格控制。

注重标准的牵引性。

一家公司的行为标准不是只管一年，需要支撑公司长期发展，5年/，这就需要标准开发要有相当的高度和前瞻性，标准定的太高员工感觉受打击，标准定的太低很容易就到达天花板，因此“度”的掌握是关键。

第六条打造好的标准需要五年/十年的不断总结/应用。

一方面标准是开发、是编写出来的，但更多的则是不断的总结和归纳，就像华为的任职资格标准，从开始到现在已经经历了十几年的发展，优秀的标准需要不断沉淀、萃取业务流程，需要花大量的精力不断去总结，去应用。

对于任职资格行为标准评审，更是需要不断坚持，评审过程一是评价的过程，二则是学习的过程，特别是对于员工而言，更是如此。如果只是第一年热闹，而第二年、第三年不去坚持的话，任职资格很难在一家公司扎下根来，也很难发挥其功效，为什么别的公司做的好，因为他们足够认真!

第七条仅仅一个任职资格项目无法解决公司的hr问题。

任何一家公司的hr问题都是系统的问题，从组织设计、员工职业发展、招聘、核心人才培养、薪酬激励等各个方面都需要强化，不断夯实基础，任职资格只是其中的一个子项目，所起到的作用是有限的，而如果解决一家公司，或者一个部门的人力资源问题，则需要进行有效组合。

优秀的hr不仅仅知道某一个项目怎么操作，更重要的是要掌握在什么时间做哪些项目是最合适的。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇二

随着煤炭开采能力的大力提升，开采深度的不断增加，煤矿“一通三防”事故的发生率也有所回头。由于复杂的煤田地下环境使煤矿在实际的开采过程中受到了极大地安全威胁，其中矿井的瓦斯、煤尘、火灾以及水灾、运输、冒顶事故是威胁井下工人生命安全的主要因素，而上述的几种灾害中瓦斯、煤尘是危害最为严重的，加强矿井“一通三防”管理就是为了有效的减少上述几种问题带来的危害。基于此，应当在实际的建设过程中加强“一通三防”的管理，从而有效的保证煤矿生产的基本安全。

1“一通三防”概述。

“一通三防”主要有以下几个方面:第一，加强矿井的通风，借助轴流式主要通风机完成井下通风工作，保障为各个用风地点供给足量的新鲜风流;第二，在采掘作业过程中，要严格管理矿井瓦斯，配备相关的瓦斯监测监控设备，杜绝电气设备失爆。当发生瓦斯浓度超限是，必须立即停止工作，必要时撤出受威胁区域的所有人员，同时关闭供电系统;第三，粉尘浓度过大时会严重影响作业人员的视线和呼吸，因此在实际的采掘作业过程中应当从源头治理粉尘，采掘设备设置内外喷雾，巷道内设置净化水幕、点喷雾等设施，并且安装先进的防尘设备、设施，涉尘人员要佩戴专门的防尘口罩，做到粉尘从产生到传播的全过程管理，从而有效的改善井下工作环境和职工身体健康;第四，由于煤矿井下发生火灾的原因很多，因此应当根据火灾发生的基本性质和地点，采用合适的办法进行灭火，并且迅速撤离相关人员。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇三

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇四

摘要：随着医院内部管理模式和运行机制的转变，绩效管理逐渐得到管理者的高度重视，医院绩效管理是充分发挥员工积极性的有效管理工具，对于规范医院运行机制、提高医院的运行效率具有十分重要的现实意义。如何发挥医院绩效管理在医院经营管理中的作用，构建医院绩效管理体系，是当前医院绩效管理关注的焦点。本文以医院绩效管理问切入点，在分析医院绩效管理体系的主要内容的基础上，探讨了构建医院绩效管理体系框架的策略，以期提高医院绩效管理水平。

关键词：医院绩效管理体系。

医院绩效管理是一个完整的系统。就其医院绩效管理体系而言，医院绩效管理体系主要包括绩效管理目标体系、绩效管理过程体系和绩效管理制度体系三个方面的内容，其具体内容如下：

1.绩效管理目标体系。

绩效管理目标体系是医院绩效管理体系的重要组成部分。在医院绩效管理体系中，目标体系是绩效管理的导向，是绩效管理体系的前提和出发点。一般而言，在医院绩效管理体系中，从医院发展整体战略出发，根据医院战略目标制订医院年度工作计划和绩效目标制定绩效管理目标体系，然后再分解成科室目标，明确各科室的绩效管理目标，个别指标最后要进一步分解到具体的岗位或个人，通过分配绩效管理目标，促进医院绩效管理的有效实施。

2.绩效管理过程体系。

构建医院绩效管理体系具有长期性和复杂性，绩效管理过程体系，在医院绩效管理体系中必不可少。在医院绩效管理体系中，组织过程体系是实施绩效管理的工作流程，做好绩效管理过程体系工作，对于保障绩效管理的顺利进行具有重要的意义。总的来说，绩效管理过程体系要把握好四个关键点，即绩效计划、绩效辅导、绩效考核和绩效反馈的过程管理，这四个部分通过绩效管理过程体系统一管理，可以达到提高绩效管理水平的目的。

3.绩效管理制度体系。

医院绩效管理必须有一套与之相应的管理制度作为保证。绩效管理制度体系，可以保障医院绩效管理的`顺利进行。在医院绩效管理中，制度体系的建立，为医院绩效管理提供制度上的保障，使医院绩效管理目标得以落实，因此在医院绩效管理中发挥着举足轻重的地位。与此同时，绩效考核制度是绩效管理最基本的制度，内容应涉及各类人员的绩效考核方法、设计依据、考核指标和标准、考核周期等。

构建医院绩效管理体系框架的策略，可以从建立医院绩效管理目标、完善医院绩效考核体系、制定医院个人考核制度和加强医院绩效管理监督四个方面采取措施，下文将逐一进行分析。

1.建立医院绩效管理目标。

构建医院绩效管理体系框架，首先要建立医院绩效管理目标。科学合理的绩效目标设计是医院开展绩效管理的良好基础，在医院绩效管理中，建立有效绩效管理制度首先需要建立制度目标，在绩效管理体系中，设立精确、客观的绩效目标是保障医院绩效管理各项工作运行的前提，绩效目标的设计方法应与医院的具体情况相结合，综合考虑医院整体战略规划，配合医疗体系或机构所设立的目标。目标任务须清晰适用，注重激励性和实现性相结合，只有把员工的行为统摄和导向到战略目标上来，才能保证实现医院长期发展战略目标和短期经营目标。

2.完善医院绩效考核体系。

为进一步提高医院的核心竞争力、实现医院的战略，在医院经营管理中，完善医院绩效考核体系，对于推动医院绩效管理体系的发展具有重要的意义。完善医院绩效考核体系，应建立一套科学、公正的绩效考核体系，评定和测量医院员工在本职岗位上的工作行为与工作效果。在医院绩效考核在绩效工资的分配方面，对于绩效工资的分配可采用综合分值法，即建立综合目标考核指标，确定指标权数，各个系统考核指标权数为100分,医院各科室根据指标综合得分与系统奖金分值（系统奖金额/系统综合分数）作为科室奖金。

3.制定医院个人考核制度。

为了加强对医师执业的管理,规范医师的执业行为,制定医院个人考核制度，对于提高医护人员素质，保证医疗质量和医疗安全具有重要的作用。对医务工作者来说，制定考核标准要根据卫生技术人员的工作特点，制定医院个人考核制度，在衡量工作指标方面，应用治愈率、病人满意度等一系列医疗服务指标并结合其工作量作为衡量其绩效的综合指标，从服务效率和服务满意度方面进行综合评价。另外，对考核成绩较好的医务工作者，应对其采取相应综合激励，使其保持高涨的工作热情，提高工作绩效。

4.加强医院绩效管理监督。

绩效管理作为一种有效的管理工具,对医院绩效的管理是一个长期的、连续的过程，医院绩效管理的监督在医院绩效管理中的作用不容小觑。加强医院绩效管理监督是医院绩效管理体系中重要环节，采用绩效监测计划可以作为绩效数据的收集、管理和评价的工具，是加强医院绩效管理的有效途径。具体而言，绩效监测计划需要对每个绩效指标进行详细的定义，为保证指标数据的一致性，还需要成立专门的机构负责以保证资料的及时可得。与此同时，还要将医院绩效数据定期更新、公示，把考虑预算的实施、管理合同的签订、工作人员的鉴定、进行监管的范围等都依据各医院绩效的信息来考虑，以加强医疗安全质量和经济运行监管。

参考文献：

[1]郭建军.论基于新医改体制下医院绩效管理[j].中国外资.(02)。

[2]吴家锋,黄爱萍.公立医院绩效管理支撑体系初探[j].医院院长论坛.2012(01)。

[3]单文卫.新医改背景下公立医院绩效管理模式的研究[j].医学与社会.2012(01)。

[4]李德勤,张同建.基于平衡计分卡的公立医院绩效管理体系研究[j].会计之友.2012(03)。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇五

这种的受力特点为结构整体破坏属于弯剪型，结构破坏主要集中于混凝土芯筒，特别是结构下部的混凝土筒体四角，对这些部位应予加强，保证筒体的延性，此外钢梁与混凝土墙体的连接部位受力复杂，也是最易遭受破坏的地方，该节点应保证能承受钢梁可能出现的轴向力。

这种体系的不足之处为芯筒为混凝土，重量减少不是很多，现场浇捣混凝土的工作量仍然较大。从建筑平面布置的角度来看，柱子一般布置在阳台或转角部位，以利于住户的装修处理。

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小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇六

“又到了8月……”某企业财务部的王处长望着窗外沉闷的夜色愁眉不展，集团公司要求上报下年度的预算。然而，“预算不准”的老问题却令人绞尽脑汁。

其实，“预算不准”只是表象，其深层的原因是没有落实公司的战略目标，以及年度运作计划。目前，“预算不准”的现象在企业中广泛存在，而如何实现全面的预算，已经成为无数“王处长”们普遍关心的话题。

毕博以全面预算管理解决方案和全球最佳实践标竿为依据，为该企业设计了完整、系统的全面预算管理体系方案，该体系包括确定组织架构、建立全面预算管理体系、建立全面预算模型体系。

确定预算组织架构。

理中的定位，扭转以往“预算是财务部的事情”的错误观点，解决了王处长的痛苦之一。

部门经理也定义成为预算管理委员会的成员，既提升了部门经理对预算管理的责任感，又增加了他们对预算的发言权，使预算更趋民主和合理。

创建全面预算管理体系。

在全面预算管理体系中，坚持“战略、预算与绩效高效互动”的原则，以“运作计划体系”、“预算执行评估体系”和“预算调整体系”为设计的3大重点。

预算运作计划体系。

预算编制人员常有这样的误解：战略由公司领导负责、运作计划由部门经理负责，我们可不明白领导的想法，编制预算只需凭以往的经验，一般都八九不离十吧!在编制预算时，对公司战略的实际含义及预算管理理念的认识存在种种错误。

针对战略、运作计划和预算基本处于割裂状态的现状，建议在预算启动会议之前，公司管理层应根据公司战略及跨年度的战略行动计划，提出本年的战略目标和公司运作计划，并在预算启动会议时下达。

作计划。预算和运作计划就在如此周而复始的循环中达到协同一致。这样一来，就解决了预算编制人员仅凭以往的经验编制预算的问题。

预算执行中的分析与评估体系。

一般说来，公司管理层只能从财务数据看到最表面的征兆，比如：销售收入下降，利润减少，成本增加等等。而没有进行有效的预算分析。实际上，通过预算分析，一方面对差异进行分解和细化，从数据上挖掘到差异的最底层，另一方面，结合企业的全面经营分析，从经营角度寻找产生差异的根源。在分析过程中，我们一般运用两种分析方法。

例如：公司经营利润目标下降，是由主营收入下降造成的，通过拆分因素并与预算的目标值比较，可以进一步了解收入无法达标的深层次原因，从而制定相应的管理行动方案。

其次，我们设计了月度经营分析制度，来实现预算分析与经营分析的结合。

难客观、准确地反映问题实质。而进行月度经营分析后，就可以很好地解决这些问题。每月初，各部门都需要根据财务部提供的详尽的预算分析数据，对本部门上月的经营情况进行分析，从经营的角度分析预算差异产生的原因并提出解决方案。最终，各部门的经营分析报告由专人汇总成为经营分析报告，提交月度经营分析会进一步商讨确定应对的管理行动方案。

通过全面经营分析体系，不但增加了分析的深度和广度，而且也减轻了财务部门的负担，“以后做分析不用再手忙脚乱了，用因素分析法就知道问题出在哪个方面了”。“业务部门最熟悉自己问题的症结，由财务部全盘包办经营分析本来就有点越俎代庖”。

在完成预算分析后，我们再开始着手预算的考核与评估。以往，很多公司都未将预算相关工作完全纳入考核体系，没有真正追溯预算的合理性及必要性，同时，对超预算和上报预算不执行等情况也未采取全面的考核措施。预算“编一套，做一套”的情况理所当然会出现。

组成部分，纳入年度绩效考核。极大程度控制和降低了“实际数和预算数大相径庭”的可能，提高预算在整个企业管理中的严肃性。

预算调整体系。

预算调整必须基于一定的规范，如果稍有变化便调整预算，企业目标便无从实现，预算也就失去了本身的意义。

我们首先将预算调整分为两类：预算目标调整和预算内部调整。前者由于会影响公司的战略目标，因此，我们对这种调整规定了严格的限制条件，并且，除了突发的特殊事项需要进行特殊事项调整以外，一般每年只在7月份调整一次;后者属于企业内部资源的调整，并不影响企业的经营目标，因此，只要履行规定的超预算审批即可，调整频率为每季度一次。

预算的模型。

我们摒弃了以传统的会计科目为出发点的预算模式，而以业务活动为驱动，为其设计了切实可行、科学合理的全面预算模型体系，极大程度地解决了企业资源的有效分配和战略规划的有效落实。

简而言之，该企业的全面预算模型体系首先基于公司各项业务活动的预测出各类业务的收入、成本费用等，然后，将这些业务活动落实为会计意义上的财务数据。

量表预算，从而统一了预算编制人员对各项明细预算的认知度和编制口径。

在此基础上，我们通过电子表格将模型方案落实为具体的财务模型，将预测方法在表格中加以数字化和固定化，而预算表格则贯穿于全面预算管理体系中预算编制流程的始终。

这样，运作计划中的营销计划就可以很容易地转化为业务预算数据，并进一步转换成财务预算中的会计科目数据。这一详尽的、系统化的、以活动驱动的设计，极大程度地解决了王处长对预算编制不准确的疑虑。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇七

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇八

风险框架设计的核心框架：

股东层和经营层职责清晰划分。

董事会负责确定业务战略和风险管理战略，下面设立的若干委员会协助董事会完成各项决策，ceo负责执行业务战略和风险管理战略，经营层面，业务线负责具体业务，向ceo负责;风险线负责风险管理，向董事会负责;内审线负责对各部门执行政策的情况进行检查，对财务报表的真实性和经营效率进行监督，也直接对董事会负责。

成立独立风险管理部，建立统一应对风险的管理策略。

明确风险承担责任制。

业务线对承担的各类风险负第一责任。

各个管控条线实行垂直管理。

与管控体系相一致，沿着各个管控条线加入风险管理，这样将相对独立的各子公司连接为一个整体，既有利于集团战略的贯彻，又使各个子公司协同一体发挥到最佳状态，提高企业的综合竞争力。

(1)首先要优化治理机制，建立有效的公司治理结构。

公司治理是企业全面风险管理的必要组成部分，因为它提供了对风险的自上而下的监察与管理。

风险管理从公司治理这一制度安排决定了企业目标、决策人及风险和收益的分配都围绕风险展开;风险直接影响目标的实现;而决策人对风险的控制和管理直接决定目标是否能够实现及实现的程度;治理结构中各部分的人员需要承担所分配的一定风险并获得相应的收益。公司治理是组织应对风险的战略反应，包含了一些战略性的风险管理的因素。例如：公司董事会所设定的公司经营管理基调是风险偏好型或是风险规避型;再如公司决策层在经营风格、理念、管理哲学中包含的风险态度等。这些战略性风险管理因素就是公司治理与风险管理的交汇点。因此，规范的公司治理是风险管理的核心。在公司治理层面的风险管理中，应注意一下几点：

董事会实现专家治理。

有效的公司治理结构要求职责明确，各司其职。目前，独立董事在很多企业可以说是一个虚职，营战略，并依此制定相应的风险管理战略，包括风险管理的目标、风险可承受区间、风险管理的原则和政策，监控风险管理相关政策、制度的实施;负责资本金的管理及最优配置，负责财务预算决算;负责评价高层管理者的任职情况。

监事会真正到位。

在中国，尽管《公司法》规定监事会为与董事会平行的机构，对董事会的运行起到一个监督的作用，但事实上大多数的监事会因为缺乏激励和考核，监事没有薪酬回报(一般公司也存在如此情况：付给监事的报酬普遍低于董事和其他高管，监事持有公司股权比例也低于董事和其他高管人员，更有一些兼职监事不领取薪酬等原因造成了监事会形同虚设，不能有效地约束和限制董事会的工作。为了避免这一点，监事会成员应该由股东大会和职工代表大会选举产生，董事会、经营层成员不能进监事会，并对监事实行一定的激励措施。。监事会负责监控董事、高层管理者等的道德风险和尽职情况，监督董事会的决策;监管企业的财务状况，监测企业整体的风险水平和内控能力。高级管理层在董事会的领导和监事会的监督下，朝着公司经营目标努力，在风险最小化的前提下实现收益最大化。

(2)在有效的公司治理结构基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织框架。具体可以从两个层面来理解:。

三个层次的风险管理：监事会、董事会、高级管理层;。

三级经营单位的风险控制：母公司、子公司、孙公司。

三个层次的风险管理:。

董事会是公司风险管理的最高权力和决策机构，下设风险管理委员会，负责全集团范围的风险政策、标准的制定与落实，以及工具和系统的开发，该会的设立是实现全面风险管理的制度基础。监事会下设风险审计委员会，负责集团整体风险监测、风险管理效果评价，督促建立有效的风险管理机制和组织体系，对董事会成员、中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测，必要时可自行决定外聘审计师。高级管理层可以下设风险执行委员会和设立独立于上述经营管理系统之外的稽核系统，，监控辖内所有机构和业务的风险。

三级经营单位的风险控制:。

集团ceo，负责全集团的风险管理，可以下设风险执行委员会、风险管理部、稽核部。风险执行委员会是企业履行风险管理职责中地位仅次于风险管理委员会的高级别职能机构，以风险管理委员会的风险战略为依据，细化并落实全行的风险管理政策;通过风险管理总部集中管理全集团风险，包括制定风险管理指引及组织实施。稽核部负责所有业务和风险管理的合规性审计。

子公司作为二级法人，是风险控制的前站。集团总部实行风险的垂直管理。总部对子公司负责人实施风险问责，并向子公司派遣风险管理官，协助子公司负责人管理风险;相应的风向管理官、财务主管和稽核主管，工作上对总部相应的风险管理部门负责。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇九

金诚国际信用管理有限公司副总裁裴永刚。

当前，围绕政府职能转变、市场经济深化等重大问题，基于信息网络发展的电子政务和社会信用体系建设在我国理论研究、政策制定和实践探索等层面都有了实质性的进展。然而，对电子政务和社会信用体系二者之间的辨证关系和相互作用与影响的认识，尚有待于进一步提高。我们认为，信用管理技术的广泛应用是促进电子政务快速发展的有效手段之一，社会信用体系与电子政务建设应有机结合，协同发展。

一、背景。

建立与我国社会主义市场经济发展相适应的社会信用体系和信用制度，是规范市场经济秩序、促进经济社会全面发展的根本举措和内在动力。近年来，党和国家高度重视我国的社会信用体系建设。“十六”大提出，“整顿和规范市场经济秩序，健全现代市场经济的社会信用体系”，党的十六届三中全会提出，要“增强全社会的信用意识，形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度”，2003年4月在全国整顿和规范市场经济秩序工作会议上，国务院领导同志明确提出了要“用五年左右的时间，建立起我国社会信用体系的基本框架和运行机制”的战略目标。

电子政务建设是我国政府深化政治体制改革、转变政府职能，同时适应全球信息经济和网络经济的快速发展的重大举措。2003年8月，国务院办公厅发布了《国家信息化领导小组关于我国电子政务建设的指导意见》，成为我国电子政务建设的纲领性文件。国务院有关部门明确提出了要在三至五年内使中国电子政务达到国际先进水平的战略目标。

社会信用体系和电子政务都是基于数据和网络的管理与服务系统，二者在许多层面和环节都有着很强的相融性、互补性和一致性，如信用标准的制订、对数据开放、交换与共享的要求，电子政务对信用需求市场的拉动，信用管理技术对电子政务公众服务效能的提高等等。因此，在信用体系建设中，要充分考虑电子政务对信用数据开放、信用服务领域拓展和政府信用形象的塑造等方面的作用；在电子政务建设中，也要十分重视与信用体系建设的协调，积极引入信用管理技术和手段，完善电子政务。

二、社会信用体系及其对电子政务的影响。

社会信用体系是在一个国家或区域范围内，通过打破信用信息的不对称，发挥社会失信惩戒功能，进而形成促进经济社会健康发展的有效制约机制和维护机制。社会信用体系建设呼唤政府职能的转变，信用政府的打造同样也需要社会信用体系的推动。

1、信用体系与数据开放。

从纵向来看，社会信用体系作为一种社会机制，是由相关的法律法规体系、信用监管体系、信用服务体系、信用教育体系、失信惩罚机制等多个子体系相互交织、共同作用而形成的。其中，征信数据的开放是建立社会信用体系的前提。

数据的开放、交换与共享是电子政务建设的首要任务。在以公众服务为中心的服务思想的指导下，电子政务建设要打破原有按职能部门条块分割的状态，构建公共的电子政务网络基础设施，整合不同的数据资源，实现跨地域、跨部门、跨层次乃至跨边界的协同应用平台，有效解决政府信息与公众信息的不对称，实现信息的开放与流通，从而从根本上解决社会信用体系征信难的问题。

电子政务建设中的数据开放，为信用体系建设提供了基础性数据资源。通过运用信用管理技术、信用标准对电子政务的征信数据进行加工、整理和挖掘，也会使电子政务信息数据库数据更加准确、真实和有效，从而使政府的决策和公众服务的科学性、客观性大大增强。

同时，在电子政务信用数据库的基础上，制订和实施科学统一的征信标准，建立起覆盖政府、企业和个人的信用数据采集与交换系统，从而实现基于电子政务信息数据库的全社会信用信息的依法开放和交换共享。

以公众服务为中心，转变政府职能，政府要有所为而有所不为。这样，电子政务的较高层次应该是业务外分，政府职能部门应尽可能多的利用社会其他资源，采取业务外包或外分的形式，将一些事情交给市场去完成。业务的外包或外分，也给信用中介机构提供了广阔的发展空间，电子政务中的信用信息采集、信息公示、信用评价以及不同行业和部门的信用标准体系的开发等，都需要以独立第三方存在的信用专业机构的支持。同时，在电子政务建设中，通过政府与信用专业机构的密切合作，也能够为社会提供更好的服务。

政府信用建设既是信用体系建设的重要内容之一，也是电子政务的目标。在电子政务建设中，通过全面推行政务公开、改革行征审批制度、简化行政环节、规范行政手续、推动信用中介机构和中介服务健康发展等措施，有利于政府服务质量的全面提高和政府服务效能的极大增强。

四、结论及建议。

以公众服务为中心的电子政务与信用体系建设是一种良性互动的关系。社会信用体系的完善，特别是信用管理技术和服务手段在电子政务中的应用，对于加快政府职能转变，提高行政质量和效率，增强政府监管和服务能力，促进社会监督，实施信息化带动工业化的发展战略，都具有十分重要的战略意义；同时，电子政务的发展，将有效解决我国社会信用体系建设中信用数据垄断和条块割据这一根本性问题，有利于使掌握于政府各部门中的信用数据的交换开放与社会共享，也为信用需求市场的发育提供了良好的条件和广阔的空间，从而加快我国社会信用体系建设的进程。

金诚国际信用管理有限公司介绍。

金诚国际信用管理有限公司（以下简称“金诚信用”），是按国际惯例独立运作的第三方专业信用评估与信用管理机构，也是目前中国能够同时提供个人信用服务与企业信用服务且建有商业信用数据中心的专业机构。经过长期社会信用体系的课题研究、信用技术和产品的开发、有效的实践推广，金诚信用目前已经具备了参与行业和区域社会信用体系建设的能力，并在总体规划、建设实施、技术应用等方面形成了自己独具的特点和优势。

金诚信用资本实力雄厚。公司注册资本为5000万元，建有海量的信用数据库。作为国家“社会征信服务体系联合建设示范工程”中枢纽项目的承建和运营主体，金诚信用拟投资9600万元用于具有全国性的“联合信用数据交换中心”项目建设。

金诚信用在充分吸收国际同业的先进信用评级技术与信用管理方法的基础上，遵循独立、客观、科学、公正、真实、权威、统一、时效的经营理念，致力于开展广泛、详实的个人和企业信用调查，建立客观、时效的个人和企业信用记录，对个人、企业及各种债务工具进行信用风险分析及评价，向全社会提供符合中国国情的科学、实用的个人和企业信用评估体系和模型，提供权威、公正的信用分析报告，为各类工商企业、金融机构和个人提供系统的信用管理咨询和培训服务。

金诚信用作为我国个人信用行业的先行者之一和企业信用建设的积极参与者，从一开始就按市场规律和国际惯例运作，在联合征信方面具有先发优势，在技术手段方面具有领先优势，在增值服务方面具有创新优势。目前，金诚信用根据我国国情已经开发出适于中国信用环境的信用评价体系与信用管理体系，如个人信用评分系统、企业信用评级系统、信用识别系统等，在国内信用技术领域都处于领先水平。

金诚信用在谋求经济效益的同时，也以高度的责任感追求社会利益的最大化，竭诚致力于我国社会信用体系的建设事业。近年来，金诚信用以巨大的投入，先后参与了国家社会信用体系建设课题研究，参与了全国社会信用体系建设、行业社会信用体系建设和区域信用体系建设。

金诚信用参与了一系列国家“社会信用体系建设课题”研究。2003年5月，按照吴仪副总理的指示，全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室（以下简称“整规办”）展开了全国社会信用体系建设整体规划的课题研究活动。金诚信用被邀请参加了全国整规办“信用体系建设课题组”，在区域调研、城市试点的基础上对我国的社会信用体系建设进行专题研究，在课题组划分的信用体系建设五大课题（整体规划、法律法规、政府作用、技术体系和标准体系）中，金诚信用独立承担了第一课题“总体规划和实施方案的研究”、第四课题“技术支撑条件的研究”、第五课题“信用标准体系的研究”。目前，各课题已进入尾声，全国社会信用体系建设《整体规划》即将出台。在课题研究的过程中，金诚信用独立编写了《领导干部社会信用体系知识读本》一书，目前正在做最后的校审。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇十

内部控制的合理性同样包括两层涵义：一是指内部控制设计和执行时的适用性；二是指内部控制设计和执行时的经济性。在满足了完整性这条首要标准之后，合理性是对内部控制更深一层次的要求。如果内部控制不具有完整性、则合理性与有效性就无从谈起。同样，若只追求全而又全的各种内部控制措施、方法等，而忽略设计和执行中的适用性和经济性，其结果只能是完全背离实施内部控制的初衷，甚至会给企业的正常生产经营造成负面影响，有效性也同样成了无稽之谈。

在评价内部控制的合理性时，适用性是首要的。它是指企业所建立的内部控制制度适应企业的特点和要求。各行业及个企业由于其组织规模、交易性质、经济技术条件、人员素质等所存在的差异，就相应地需要制定出不同的特点的内部控制控制，照搬其他企业的做法是行不通的。对某一特定企业来说，评价其内部控制的适用性要注意以下内容：控制点的设置是否合理；有没有安排过多或不必要的控制点；在每一个需要控制的地方是否都建立了控制环节；控制职能是否划分清楚；人员间的分工和牵制是否恰当，即既不能分工过细，又能起到相互牵制的作用。

然而，内部控制的适用性要以经济性为限制条件。内部控制的最终目的是提高企业的经济效益，减少低效和投资浪费，因而制定内部控制要以成本效益原则为指导。一方面内部控制的设计和运行应有重点，对企业经济活动有重要影响的部门和环节应实施强有力的控制；另一方面要在实行内部控制所花费的成本和由此产生的经济效益之间保持适当的比例，即因实行内部控制所花费的代价不能超过由此而获得的效益，否则，就得不偿失。

（三）内部控制的有效性。

内部控制的有效性也有两层涵义：一是指企业的内部控制政策和措施没有与国家法律法规相抵触的地方；二是指是指设计完整、合理的内部控制在企业的生产经营过程中，能够得到贯彻执行并发挥作用，实现其为提高经营效率效果、提供可靠财务报告和遵循法律法规提供合理保证的目标。有效性是内部控制的精髓，如果一种内部控制制度不能实现“有效控制”，则实质上就不存在什么内部控制制度了。在内部控制评价的三个一般标准中，内部控制的有效性以其完整性与合理性为基础，内部控制的完整性与合理性则以其有效性为目的。若不具有完整性与合理性，则内部控制的有效性无从谈起；同理，若没有了有效性，则内部控制的完整性与合理性也就丧失了基本的意义。

在评价内部控制的有效性时，第一层涵义即不与国家法律法规相抵触是前提，只有满足了这一点，才能考虑其执行的效果。而第二层涵义对企业来说则是根本性的，也是企业的追求目标。如果只满足了合法合规的前提，而在实际中根本不予执行或执行起来达不到预计效果，则内部控制对此企业来说就相当于不存在。

有效性要求内部控制制度能有效地防止错误与弊端的发生，产生效率和效益。这不仅仅需要内部控制总体上是有效的'，而且需要各项具体制度也要有明确的目的并发挥其自身的作用。因此，内部控制系统要相互协调，决不能顾此失彼、自相矛盾，既要有制约作用，又要有协调机制，以有利于整体功能的发挥。控制要适度，过严会使管理活动失去生机，影响职工积极性的发挥；过宽又会引起运行的机制失调，达不到控制目的。任何制度都要有利于管理者和职工群众的理解和执行，因此要简明扼要、方便易行、讲究实效。

以上三个标准属于评价内部控制的一般标准，把这些标准结合，实质上就是要对被审查企业的内部控制发表评价意见，或者说是对企业管理当局出具的内部控制声明书中的认定是否允当发表意见，因为管理当局在其出具的内部控制声明书中应当对本企业内部控制的完整性、合理性和有效性作出认定。

内部控制评价具体标准是指应用于内部控制评价具体方面的标准，是具体内部控制制度运行应遵循和达到的目标。内部控制评价具体标准是一般标准的基础，一般标准是具体标准的升华。注册会计师在对内部控制进行评价时，只有先从操作性较强的具体标准入手，对具体内部控制的设计与运行有了认识之后，才能通过总结、升华，从整体上对企业内部控制的完整性、合理性和有效性作出判断。

内部控制评价的具体标准还可以分为两个层次：第一层次是内部控制要素评价标准；第二层次是内部控制作业层级评价标准。借鉴美国coso报告的研究成果，内部控制组成要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个。每一个要素又可以再分为更多的项目，例如控制环境要素涵盖的项目就有操守及价值观、执行能力、董事会、管理哲学及经营型态、组织结构、权责分派体系、人力资源政策及实行等。至于作业层级评价标准主要是控制活动要素的细化，控制活动是确保管理阶层的指令得以实现的政策和程序，旨在帮助企业保证其已针对“使企业目标不能实现的风险”采取了必要的行动。控制活动是针对控制点而制定的，企业一般根据其生产经营活动的特点来设计控制活动，所以，作业层级评价标准比内部控制要素评价标准更繁杂。在以上标准体系图中，笔者仅以生产性企业为例对作业层级标准进行构造。

一个企业的具体内部控制浩繁庞杂，因此，无论是设计内部控制制度要素评价标准，还是作业层级评价标准，都需要有一个较为统一的评价标准模式。笔者认为，评价标准模式可以按以下层级设计：（1）控制目标。在实际工作中，管理人员和审计人员总是根据控制目标，建立和评价内部控制，因此，设计评价标准模式，首先应根据经济活动的内容特点和管理要求提炼内部控制目标；（2）控制点。各项控制目标分别需要通过若干相应的控制因素予以实现，而这些控制因素作用的发挥，则是根据某些容易发生错弊的业务环节特点进行针对性控制。这些可能发生错弊的业务环节，称为控制点；（3）控制措施。不同的控制点，有着不同的业务内容和控制目标，因此需要采取不同的控制手续和方法，才能预防和发现各种错弊。这些为预防和发现错弊而在某控制点所运用的各种控制手续和方法等，即为控制措施。按此模式进行内部控制标准构造，不同行业、企业为实现控制目标所采取的控制措施可能相去甚远，不能穷尽，需要注册会计师根据具体情况，运用职业判断能力进行确认，故略去。

参考文献：

1.道格拉斯・r・卡迈克尔约翰・j・威林翰卡罗・a・沙勒著刘明辉胡英坤主译.《审计概念与方法--现行理论与实务指南》.东北财经大学出版社.

2.中国注册会计师协会香港会计师公会.《高级审计实务》.经济科学出版社.

4.文硕.《世界审计史》.企业管理出版社..第二版。

5.王光远等编著.《会计大典第十卷--审计学》.中国财政经济出版社.1999。

6.阎金锷陈关亭.《内部控制评价应用》.中国人民大学出版社.1998。

7.吴水澎陈汉文邵贤弟.《企业内部控制理论的发展与启示》.《会计研究》..5。

8.吴水澎陈汉文邵贤弟.《论改进我国企业内部控制》.《会计研究》.2000.9。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇十一

a.内网b.外网c.专网d.非网。

4.“政府行政管理信息网络化是一场深刻的革命，势在必行。”这是谁提出的？

a.温家宝b.朱镕基c.胡锦涛d.江泽民。

a.成本、性价比b.适用、可扩展c.应用推动发展d.标准、it治理。

6.最基本的网络应用系统是什么？

a.互联网b.局域网c.校内网d.因特网。

7.什么是政府机构改革和管理创新的需要和保障，是国家公共行政管理改革的必然趋势。

a.电子政务b.经济保障c.社会福利d.科技进步。

8.国家电子政务内网的用途是什么？

a.用于与政府各部门的互动b.用于与互联网的联接。

c.用于行政决策、指挥等涉密政务d.用行政参与等非涉密政务。

a.在方案制定中，首先制定了应用的方案，并将其作为一切工作的前提和基础。

d.一期工程的第二个目标是为建立“全国政府系统信息资源与办公业务网”打下基础。

2.2002年8月，国信办已经将下列哪些方面列入了电子政务建设基础条件？

3.下列关于“项目实施与培训”的描述中，正确的有哪些？

a.组织企业合作伙伴，明确建设分工、共同开展建设，并联合开发了必要的软件系统。

b.组织了二次地方政府系统管理员技术培训和四次国务院各部门的系统管理员技术培训。

c.为全国各地方政府集体采购设备，使得费用大大降低。d.为全国各地方政府集体采购设备，使得费用大大降低。

4.社会主义市场经济条件下政府的主要职能有哪些？

a.经济调节b.市场监管c.社会管理d.公共服务。

三、判断(共8小题，总分:40分)1.标准策略即采用国际标准技术体系。

正确错误2.可靠策略指的是从e-government的理念出发去思考技术对信息资源安全的可靠保证问题。

正确错误。

治理的核心目标是使信息系统发挥其战略作用，发挥其核心竞争力作用。

正确错误。

4.电子政务的方案制定都是由咨询公司独立完成的。

正确错误。

5.电子政务是一个纯技术问题。

正确错误。

6.共享域中的设备，是依靠统一的ip规划和域名解析实现互联互通的。

正确错误。

7.电子政务的内网，即指涉及国家秘密的电子政务网络系统。

正确错误。

8.在电子政务建设中，能否做到提高行政效率和降低行政成本，是电子政务建设可持续发展和成败的关键。

正确错误。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇十二

为全面贯彻党的教育方针，落实《教育部关于加强家庭教育工作的指导意见》（教基〔2015〕10号）精神，进一步加强和改进未成年人思想道德建设，充分发挥家庭教育在青少年学生成长过程中的重要作用，实现家校合作育人合力，促进青少年学生的健康成长和全面发展，结合我校实际，特制定本方案。

让家长充分认识家庭教育的重要性，积极主动地参与家庭教育活动。通过开展丰富多彩的家庭教育活动，使家长掌握科学的家庭教育知识，转变家庭教育观念，提高家庭教育水平。实现学校教育与家庭教育并举并重，学校育人与家庭育人有机结合，促进学生健康和谐发展。

组长：xxx副组长：xxx成员：xxx职责：负责制定学校家庭教育工作方案，组织家庭教育培训，指导家庭教育工作，对班级家庭教育工作进行监督、考核。

成立由校长为组长，各中层负责人为成员的家庭教育指导中心，统筹家庭教育管理、指导与考核。同时建立家长学校，作为本校家庭教育活动场所。

在学校家庭教育指导中心和班主任指导下，以班级为单位建立家庭教育指导委员会，最大限度的把家庭教育还原到广大家庭中。班级家庭教育指导委员会由5名家长组成，分别担任“主任、宣传委员、活动委员、组织委员、后勤委员”，学校要对委员会成员进行培训。家庭教育指导委员会在班主任指导下制定班级家庭教育计划，组织开展丰富多彩的家庭教育活动，给家长传授基本的教育知识，帮助和引导家长树立正确的家庭教育思想和观念，掌握家庭教育的科学知识和方法，为家长提供切实有效的家庭教育咨询、指导和服务；帮助家长提高自身教育修养，营造良好的家庭教育环境，提高家庭教育水平。同时，还要积极为学校的发展建言献策，并及时反馈家长对学校的意见建议。

学校对班主任和班级家庭教育指导委员会成员、家长进行培训，讲授家庭教育的重要意义及知识和方法，确保家长参训率100%。

学校及家庭教育指导委员会要根据实际，创新开展家庭教育活动。除了常规的家长会之外，还要组织同类型或不同类型的家长开展“家家联动”活动，用家长和家长相互学习、相互交流、相互探索等方式，及时有效解决发生在家庭中的育人问题；举行家长开放日，组织家长参与学校或班级的有关活动，引导家长配合学校，共同教育孩子；积极组织“亲子活动”，搭建起家长与孩子情感沟通的桥梁；还可通过“家长讲座、家庭教育沙龙、主题座谈会、读书心得交流、经验交流”等各类活动，提高家庭教育的实效。

在班主任的指导下，由班级家庭教育指导委员会负责组织家长会，家长会控制在一个小时左右，内容紧扣家庭育这一核心，采用圆桌式方式，构建民主平等的会议氛围。首先用15分钟时间，由班主任通过表格的形式向家长反馈学生在学校学习生活中的表现，同时由各科教师对孩子进行鼓励性评价，提出改进不足的建议。其次利用45分钟左右的时间，由家庭教育指导委员会负责组织家长学习家庭教育知识，同时指定家长进行经验交流，时间8分钟以内，发言后家庭教育委员会成员要进行点评，建立良好的交流和学习的氛围。最后由家庭教育指导委员会成员进行总结。通过改革家长会，提高家长学习家庭教育知识的积极性，调动广大家长承担起解决自身家庭教育问题的责任和义务。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇十三

为确保s303线石门县城至南北镇公路改建工程的建设顺利进行，保证施工安全，杜绝和避免各类事故的发生，特成立安全保证体系如下：

1、经理部安全小组组长：邓进军；副组长：杨和平；专职安全员：唐聪。

2、各施工队负责人为各施工队安全第一负责人，与经理部签定施工安全责任状，对工区的安全负有第一责任，各工区根据《安全管理制度》和《安全施工规定》及生产需要按张罗公司的要求配备若干名素质好、原则性强的专职安全员负责安全指挥。

二、安全管理制度。

经理部制定的《安全管理制度》和《安全施工规定》是我标段的安全生产准则，标段全体员工必须认真学习，严格执行。

三、安全经济责任制度。

经理部安全生产领导小组每月定期组织安全学习和定期进行安全生产评比，奖优罚劣。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇十四

我的孩子是xxx小学六年（2）班的学生，健康活泼、成绩较好，虽然他还有一些这样那样的缺点，但我们相信这些问题随着他年龄的增长会逐步得以克服，现就培养孩子过程中的一些心得和体会，和所有孩子的家长一起进行探讨：

在许多家长的心目中，孩子就是家中的小太阳，把孩子当成温室中的花朵一样精心呵护，怕孩子弄脏衣服，担心孩子受到伤害，但我们没有这样做，我们总是鼓励孩子尽情地玩，自由地玩。在家时他能和他的哥哥姐姐玩，在外面能和孩子玩，在玩的过程中，煅炼了身体，拓宽了视野，启发了智力，也学会了如何和别人友好相处。

孩子学习时，我们不会在旁边陪着孩子，让孩子养成独立学习和自觉学习的习惯。每天放学，基本上都在我们还没回家的情况下他就很快地写完作业，写完作业后孩子可以按照自己的意愿看电视或干些别的事情。这样不仅培养了孩子自觉学习和独立学习的习惯，而且使孩子养成了写作业不拖沓的好习惯。鼓励孩子养成好的阅读习惯，只要是他想读的书，就让他读，并注意引导他读一些有意义的书籍。现在孩子已经养成了较好的阅读习惯，每天晚上睡前都会在床上看会书，直到睡着为止。

我们经常与孩子处在平等的位置上进行沟通和交流，鼓励孩子把他的感触和情绪表达出来，了解孩子的喜怒哀乐，对孩子所说的一切持开放、包容的态度，我们有时也让孩子参加大人的一些活动。在交流的过程中不仅可以掌握孩子的动态，更重要的是通过平等对话唤起了孩子心灵深处做人的自豪感与责任感。

以上是我们在家庭教育中一些粗浅的见解和做法，我们也知道，我们的孩子还有许多不好的习惯和个性，比如有畏难心理、比较固执、自理能力还较差等等，在孩子今后的成长过程中，我们会和孩子一起努力，逐步加以克服。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇十五

我国公立医院相关内部控制规范性文件的出台是一个逐步发展和深入的过程。规范性文件制度的出台对我国公立医院内部控制研究起到了很大的推动作用，学者们从控制制度到会计的控制及审计、财务等不同的角度都进行了研究。雒敏认为加强财务风险管理需要全员参与，全院上下要编制一张有效的“安全网”。通过建立财务风险预警控制机制对医院营运、偿债和发展能力等指标进行动态跟踪，从而做到事前、事中、事后的适时监控。丁娜提出要使公立医院内部控制现状存在的问题得到解决并达到最好效果必须同时进行财务控制和行政控制。汪建(2011)基于coso的五个要素来研究医院内部控制，根据我国各类医院存在的现状指出内部控制环境缺陷，如内部控制意识不强、文化建设滞后、制度不完善、风险评估与分析机制不完善等导致内部控制活动存在问题致使医院内部控制出现问题。冯雁，杨兴宇(2012)基于coso发布的《企业风险管理―――总体框架》对我国公立医院内部控制体系存在的问题进行系统分析，提出重新构建以全面风险管理为核心的内部控制体系，将全面风险管理理念引入公立医院内部控制框架之中。在内部控制体系建设研究中，我国公立医院内部控制研究在吸收和引进国外先进理念基础上，也得到了一定的发展，但也应清醒的认识到公立医院的内部控制体系建设还存在诸多问题。

1.内控环境不健全。

医院的决策机制、组织体系、内部审计等要素建设较为薄弱，直接影响了内部控制执行的效果。外部环境方面由于体制的原因多数医院领导都是由上级政府部门任命，监督缺位；内部环境方面医院领导内部控制意识淡薄，虽有内部控制制度但其往往形同虚设，对各种风险的认识不足，内部控制失效源于内部控制环境的恶化。

2.风险评估薄弱。

医院在实现目标的过程中会遇到各种因素的影响，风险评估就是通过一定的技术手段找出内外部环境等因素的影响，从而寻求解决的策略。医院内部控制的风险评估是在全员参与、各部门联动的基础上结合不同的发展阶段持续收集工作中存在的风险点。现在医院部门间各自独立，工作中难免存在盲点，很难保证风险点的梳理全面完整。

3.内部评价及信息化应用欠缺。

内部评价是医院对其内部控制的有效性进行评价，通过内部评价查找内控中存在的问题，对于内控中存在的.漏洞及时的纠偏。内部评价工作是医院内部审计部门的一项重要工作，内审的设立应当相对独立，保持权威性。医院内审人员大部分都是非本专业出身，人员综合素质低，业务中缺乏相关专业知识，这些因素都会对内部控制的完善产生影响。内部控制体系平台借助于信息化已成为一种必然的趋势，通过把内部控制嵌入到信息系统中，一方面可以增强授权审批执行的刚性约束，另一方面可以提高工作的效率和准确性。大多数医院领导层对管理方面的信息化的建设还不够重视，医院的信息管理水平严重制约了医院管理的效率和决策。

“以预算为主线、以资金管控为核心”应该是实施医院内部控制规范的有效思路。公立医院的预算涉及各项经济活动，通过预算这一抓手可以抓住经济活动控制的关键节点，从而实现对各项经济活动的有效控制。而从目前将公立医院内部控制限定在经济活动范畴这一规定来看，资金管控是医院内部控制建设的关键所在。结合《行政事业单位内部控制规范（试行）》公立医院内部控制规范实施架构一般应分为业务和组织两个层级。如果只注重业务流程内部控制的设计，忽视组织层级内部控制的设计，那么内部控制规范的实施效果就会由于设计缺乏整体性和系统性而大打折扣。在组织层级内部控制的设计中，尤其需要关注组织架构和风险评估机制的设计。

（二）从风险管控的角度梳理业务流程。

在构建公立医院内部控制体系的途径上引入风险管理、流程管理。内部控制作为风险应对的一种手段，实施风险管理，梳理业务流程，借助信息系统实现内部控制的信息化。首先，在内部控制实施的过程中调动全员参与的积极性和主动性，收集业务流程信息，完善业务流程。其次，对单位组织架构、人力资源管理、医院文化等组织层面进行评估，打造良好的内部控制环境。再次，评估各流程关键的风险点，加强控制活动，从预算控制、不相容职务分离控制、内部授权审批控制、信息系统控制等不同的控制方式、不同的角度对单位的风险进行控制。最后，在实践中不断的发现流程存在的问题，找出关键点为流程进行优化和再造。

（三）内部监督。

内部监督是内部控制顺利实施的保障，没有内部监督内部控制就会失去约束力。通过内部监督对内部控制进行评价，对于发现的内部控制缺陷，及时加以改进。如果缺乏有效的内部监督，再完善的内部控制也会形同虚设，难以贯彻执行。

小企业管理制度体系框架（优秀16篇）篇十六

构建现代建设项目管理理论体系是一项十分严肃的问题，也是一项长期的任务，必须以严谨、认真的科学态度和开放的精神进行积极创新。

3.1必须更新理念。

与传统手工业生产相对应的只是传统的管理方式，现代工程建设必须依靠科学管理。我国要由建筑业大国转变为建筑业强国必须实现管理方式的转变。要充分认识到管理和科学技术是推进建设项目前进的两个轮子，缺一不可。认识到先进的管理可以弥补落后的技术，但是先进的技术不能弥补落后的管理。认识到建设项目管理可以飞跃，但不能简单跨越。中国建筑业没有经过科学管理阶段，要想发展，必须补上科学管理这一课。

3.2必须坚持开放的思路。

任何一门学科都具有开放性，都善于借鉴别的学科研究成果，都坚持不断发展。建设项目管理作为一门综合学科，必须善于吸收别的学科先进成果，借鉴别的行业的成功经验和做法，结合学科研究对象的特点，拓展思路，大胆创新，才能形成具有先进性的理论体系。

3.3必须坚持科学的态度。

管理是科学，表现在管理有规律，有一套科学的理论方法和工具。构建现代建设项目管理理论体系关键是要有一个科学的态度，注重研究、分析，掌握建设项目的规律性，实现从定性的经验型的管理向科学管理转变。要有科学的工具和方法，充分运用现代管理科学和经济学的发展成果建立模型，形成一整套完整的方法和工具体系，实现管理向数据化、定量化方向发展，真正使“软”科学成为“硬，，技术。

4.结语。

没有理论指导的实践是盲目的实践，没有实践基础的理论也是苍白的理论。当前我国正在进行规模空前的工程建设，许多重大工程建设实践迫切需要正确的管理理论来指导，同时实践中也产生了许多新思路和新方法，迫切需要上升至理论层面。发展现代建设项目管理理论正逢其时。现代建设项目管理理论必须运用现代管理科学和经济学理论的研究成果，从管理技术和方法、制度设计等方面构建先进完整的项目管理理论，实现技术和经济的有机结合，丰富发展建设项目管理理论。

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