合同具有法律约束力，一旦违约将会承担相应的法律责任。以下是一些合作伙伴之间常用的合同协议范文，供大家参考和使用。
账务处理协议（专业17篇）篇一
20_年____月____日____分许，乙方驾驶二轮摩托车载着甲方沿文曾路由北往南方向行驶至文曾路(144号灯杆)前时，因二轮摩托车驶出路外，车前左侧与竹篱笆及绿化树发生相撞，致甲乙坠落山沟，造成乙方受伤及甲方当场死亡的事故。事故发生后，双方在平等、自愿协商及充分了解相关法律法规的基础上，达成如下协议：
一、双方一致同意，乙方支付甲方死亡赔偿金、丧葬费、被抚养人生活费，处理事故人员交通费、住宿费、误工费等一切合理费用共计人民币___元(大写：____元整)。
二、在乙方支付人民币___元(后，甲方同意向乙方出具谅解书，保证不再要求司法部门追究乙方的任何行政、刑事责任，并保证在必要时配合乙方向司法机关等有关部门说明本协议的情况，出具相关文件或证明，剩余的赔偿款于____支付，同时，甲方保证今后绝不以任何理由和任何形式就此事再向乙方要求各种名义补助、补偿等费用，后续事宜及费用均由甲方自行处理和承担。
三、在甲方收到乙方支付的人民币____元)后，此事处理即告终结，甲乙双方之间不再存在任何权利义务，乙方承诺不再提起任何与此事相关的诉讼和仲裁，也放弃向司法机关提起针对本协议的任何诉讼权利。以后因此事衍生结果亦由甲方自行承担，乙方对此不再承担任何责任。
四、上述费用支付给甲方后，甲方内部自行分配、处理，其分配、处理的后果与乙方无关。
五、甲乙双方代理人即是甲乙双方授权人，完全代理甲乙双方行使权利与义务且负法律责任。
六、本协议为此事故的终结处理协议，本协议为双方平等、自愿协商的结果，并且是双方真实意思表示，本协议自双方签字按印后立即成立生效。
七、本协议的`所有条款均是双方共同协商议定，甲乙双方已全文阅读并理解无误，甲乙双方完全明白本协议内容所涉及后果，甲乙双方均对此表示理解并尊重本协议所达成目的，甲乙双方对此处理结果完全同意。
八、本协议一式三份，甲乙双方各执一份，相关部门存档一份，具有同等的法律效力。
甲方：____乙方：____。
签字时间：____年____月____日。
账务处理协议（专业17篇）篇二
对于公司的财务来说，基本上每个月都会发生坏账，或者每个月都会预提坏账准备，财务工作离不开坏账的处理，在这里，教授大家当坏账发生时，怎样用用友u8操作处理坏账?下面是小编为大家带来的用友u8坏账账务处理的方法，欢迎阅读。
用友u8
1.登录用友u8。自己的账号登录进去，操作员，密码，账套，登录。此页面还可以修改密码。
2.打开“财务会计”这个模块，随后打开“应收款管理”下面的“坏账处理”--“坏账发生”。输入正确的客户名称，点击确定。
3.出现如下界面，选定需要做坏账的.一列，“本次发生坏账金额”会被填充。再次检查下所选列是否是自己需要做坏账的项目。检查好后，点击右上角“ok确认”。
4.页面会自动跳转窗口，是否立即制单，单击是，跳转到凭证编制页面。将摘要补充完整，凭证借方选择”坏账准备/应收账款“科目，金额自动出现。做完凭证后，点击右上角保存键，会出现”已生成“字样，表示凭证已完成。
5.这种作账方式，是在应收系统，如果想查询可以从总账系统进入，总账--凭证--查询凭证，点击确定，查看自己所做的凭证。
6.查询自己所作凭证是否正确，可以进入应收系统，看坏账是否已冲销前期账款。进入应收系统--单据查询--收付款单查询，输入相关的筛选条件，点击确定，直接看相关客户的应收款是否有减少。
在做账之前，先查询确定是否真的有这笔应收款，如果系统里没有这笔应收款就不需要作坏账。
在收付款单查询里有这些金额，如果是重开票，在应收单查询里也可能会有这笔金额。
账务处理协议（专业17篇）篇三
甲方：**县人民医院，法定代表人：***。
乙方：***，男，汉族，*岁，**县**镇**村村民。
乙方*之妻*于*年*月*日因患“******、***”等病在*县医院外二科住院治疗，并行胆囊切除术、胆肠吻合术。术后因病情变化转至*市人民医院普外科住院治疗，因无钱支付医药费而自行出院，再次入住*县医院。由于病情危重，抢救无效于*年*月*日死亡。死者丈夫*及众亲属以*死亡系*县医院“医疗事故”为由，纠集数十人，多次在县医院闹事，严重干扰了医院正常的医疗秩序，使医务人员无法静心工作。3月31日上午，*等人又到县委上访，要求解决赔偿或者救助问题。
4月1日下午，县委书记*召集县委常委、政法委书记*，县委常委、宣传部长*，县法院院长*，县检察院检察长*，县公安局局长*以及县卫生局、县医院负责人，在县信访局接访了刘*等人。经*书记主持的信访联席会议决定：鉴于刘*家庭经济非常困难，本人年事已高，突然丧妻，儿子单身，本人生活无依托，且一家人未参加新农合，巨额医药费无力自付等实际情况。责成县卫生局会同*镇人民政府一次性为刘*解决救助问题，并要求甲、乙双方尽快协商解决纠纷。在甲方主张通过依法鉴定解决的情况下，经征求乙方意见，同意协商解决问题。为此，经甲乙双方平等、自愿协商，就处理马*因病在甲方医院就医与甲方发生的'纠纷达成如下协议：
1、甲方免除死者在该院第一次住院时已交纳医疗费用_______元；免除第二次拖欠的医疗费用_______元。甲方应于本协议生效之日将免除的上述_______元退还给乙方。
2、甲方协调有关部门一次性付给乙方医疗困难救助_______元整。待乙方将死者安葬后一次性付给乙方。
3、自本协议签订之日起，乙方须在三天之内自行将马*尸体从太平间移走，自行安葬。若逾期不移走尸体，乙方同意甲方通过有关部门将尸体交殡仪馆处理。
4、乙方确认马*的死因系疾病本身发展变化所致，甲方在治疗过程中不存在任何过错，甲方无医疗损害责任，不构成医疗事故。甲方按本协议第1条约定免除乙方医疗费，且在协调给付乙方大病救助款后，乙方不得就此纠纷再以任何理由通过任何诉讼和非诉讼途径，要求甲方承担任何费用和赔偿。乙方自愿放弃通过医学鉴定、司法诉讼及其他任何渠道就马*死亡事宜追究甲方医院及当事人的一切责任。
5、甲方协调*镇政府给予乙方刘德明及其一个儿子享受农村低保待遇，并给予指导、帮助刘*办理农村养老保险、新农合手续。
6、本协议为甲、乙双方就医疗纠纷的最终处理协议，双方应共同遵守，不得反悔。若乙方反悔，应将其依据本协议获得的大病救助款全部返还给甲方，并须向甲方支付被免除的全部医疗费。
7、本协议自甲、乙双方签字之日生效，本协议一式四份，甲、乙双方、县卫生局、*镇政府各执一份，具有同等法律效力。
甲方（签字盖章）：代表人：
乙方（签字）：
参与部门单位代表（签字）：
乙方亲属（签字）。
二0**年*月*日。
账务处理协议（专业17篇）篇四
乙方：____________，男\女，住址________________________，驾驶证或身份证号________________________，准驾车型____，联系电话：____________________。
_____年____月____日____时____分，甲方驾驶皖a____________号________牌轿车，经过____________路由____向________行驶到____________，因为____________违法行为，甲方车的________________部位撞击乙方驾驶的皖b________号________牌轿车的____________部位，造成车辆损失和人员轻微受伤的交通事故。
上述事故，双方自愿达成如下协议：造成_____________元的经济损失，甲乙由甲方承担________________元，由乙方承担________元。
上述协议，双方签字后生效。____。
甲方：(签名)_________乙方：(签名)___________。
联系电话：____________联系电话：______________。
_____年____月____日。
备注：
1、注意对驾驶证、行驶证、车辆的识别、验证，确保证件、车辆的真实性、合法性。
2、此协议书，各方当事人、执勤民警各留存1分。
账务处理协议（专业17篇）篇五
坏账损失是指企业确定不能收回的各种应收款项，企业坏账损失根据《财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》(财企[2002]513号)的规定确认。
1、债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的账款;
2、债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的账款;
3、债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回可能性极小的账款。
上述三个条件中的每一个条件都是充分条件，其中第3个条件是需要会计人员作出职业判断的。我国现行制度规定，上市公司坏账损失的`决定权在公司董事会或股东大会。
直接转销法，是指在实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，列作当期资产减值损失的方法。
确认坏账时：
借：资产减值损失——坏账损失
贷：应收账款——××公司
已冲销的应收账款又收回：
借：应收账款——××公司
贷：资产减值损失——坏账损失
同时：
借：银行存款
贷：应收账款——××公司
直接转销法把发生的坏账损失直接列入当期损益，简单明了。但它没有将各个会计期间发生的坏账损失与应收账款相联系起来，影响收入与费用的正确配比，不符合会计核算的稳健性原则。这一方法适用于商业信用较少，坏账损失风险小的企业。
备抵法就是指企业按期估计可能产生的坏账损失，并列入当期费用，形成企业的坏账准备，待实际发生坏账损失时，再冲销坏账准备和应收账款的处理方法。计提坏帐准备的方法有三种：应收账款余额百分比法、账龄分析法和销货百分比法。通常使用的是应收账款余额百分比法。这一方法适用于赊销金额大、坏账比例高，且数额较大的企业，更符合稳健性原则。备抵法的账务处理方法为：
期末按一定标准计提坏账准备：
借：资产减值损失
贷：坏账准备(计提数)
确认无法收回的坏账：
借：坏账准备(确认数)
贷：应收账款——××公司
期末，若提取的坏账准备大于实际冲减数时：
借：坏账准备
贷：资产减值损失
期末，提取的坏账准备小于实际冲减数，需补提坏账准备时：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
坏账损失又收回时：
借：应收账款——××公司
贷：坏账准备
同时：
借：银行存款
贷：应收账款——××公司
账务处理协议（专业17篇）篇六
甲方：
乙方：
为了更利于环境保护，收旧利废，经甲乙双方协商，订立本合同。
第一条：乙方负责无条件清理和独家收集甲方废油。
第三条：甲方的权利和义务。
1、甲方有权要求乙方按时清理和收集全部废油。
2、若乙方违反合同约定，甲方有权终止合同。
3、甲方确保合同有效期内，由乙方独家收集本厂的废油。
第四条：乙方的.权利和义务。
1、必须遵守国家法律和有关规定进行加工，利用所收集的废油。
2、无偿的保证按时清理甲方的润滑废油。
3、收集废油时应保持场地环境清洁，不得造成二次污染。
4、乙方将每次清理的废油自行清运出酒店。
5、若甲方违反合同约定，乙方有权终止合同。
第五条：违约责任。
1、如乙方不能及时全部收集甲方废油，甲方有权终止合同。
2、乙方如不能及时有效地清理甲方的废油，甲方有权终止合同。如因此是甲方蒙受损失，乙方应付赔偿责任。
第六条：免责条款。
如因认为不可抗拒的原因造成合同不能履行，可免除责任。
第七条：合同未尽事宜，经协商可补充协议，其效力等同于本合同。
第八条：合同一式二份，甲乙双方各执一份。
第九条：本合同自甲乙双方签字之日起生效。
甲方代表签字：
乙方代表签字：
账务处理协议（专业17篇）篇七
20____年____月____日，初三年级的与初二年级的发生口角厮打，厮打过程中致初二年级的李朝伟脑部受伤，事发后学校立即将送往乡医院治疗，后转________人民医院、________人民医院、医学院检查。现在经治疗初步康复。为妥善解决甲方受伤事宜，甲乙双方本着平等自愿、互谅互让的`原则，经友好协商达成如下协议：
1、乙方缴付甲方自受伤之日起截止本协议签订之日所实际发生的和其它应当由乙方支付的医疗、检查及其他费共计3898.00元(大写：叁仟捌百玖拾捌元人民币)，各自支付1299.30元(壹仟贰百玖拾玖元叁角)。
2、乙方支付甲方可能发生的后续治疗、康复、生活等费用1000.00元(大写：壹仟元人民币)。其他费用和相关事宜由甲方自行决定，后果由甲方自行承担。
3、甲乙双方签署本协议后，打架致伤纠纷即行终止。同时甲方承诺不再以任何形式、任何理由就打架致伤事宜向乙方要求其他任何费用或承担任何责任。
4、甲乙双方应坚持和平友好的原则，教育各自的孩子健康成长，认真做人。
5、本协议为双方平等、自愿协商的结果，是双方真实意愿的表达，并且公平合理。
6、本协议为一次性终结处理协议，双方当事人应以此为断，全面切实履行协议，不得再以任何理由纠缠，甲方今后身体或精神出现任何问题均与乙方无关。
7、本协议内容甲乙双方已经全文阅读并理解无误，甲乙双方清楚违反本协议所涉及的后果，甲乙双方对此协议处理结果完全满意。
8、本协议一式五份，甲乙双方各执一份，学校执一份，派出所执一份，协议自甲乙双方签字后即发生法律效力。
甲方签字：____。
乙方签字：____。
见证人：____。
账务处理协议（专业17篇）篇八
某粮食购销企业销售一批粮食，取得款项22600元。答案上会计处理是：
借：银行存款22600贷：主营业务收入20000（22600/1.13*13%）应交税金-增值税（销项）2600借：应交税金-增值税（减免税额）2600贷：营业外收入2600这说明这粮食购销企业是免增值税的。免不代表不征，第2个部分就是体现免的过程。
顺价销售是粮食管理规定，与税务机关无关，税务机关也无权干涉顺价销售的问题。如果不符合免税条件，当然可以按13%计算扣除进项税额。
但是，如果企业的销售价格明显偏低而无正当理由的，税务机关可以按下列顺序确定销售额：
（一）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；
（二）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；
（三）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：
组成计税价格=成本×（1+成本利润率）。
属于应征消费税的货物，其组成计税价格中应加计消费税额。
公式中的成本是指：销售自产货物的为实际生产成本，销售外购货物的为实际采购成本。
免征增值税的国有粮食购销企业，由县（市）国家税务局会同同级财政、粮食部门审核确定。
2、对其他粮食企业经营粮食，除下列项目免征增值税外，一律征收增值税。
（1）军队用粮：指凭军用粮票和军粮供应证按军供价供应中国人民解放军和中国人民武装警察部队的粮食。
（2）救灾救济粮：指经县（含）以上人民政府批准，凭救灾救济粮票（证）按规定的销售价格向需救助的灾民供应的粮食。
（3）水库移民口粮：指经县（含）以上人民政府批准，凭水库移民口粮票（证）按规定的销售价格供应给水库移民的粮食。
3、对销售食用植物油业务，除政府储备食用植物油的销售继续免征增值税外，一律照章征收增值税。
4、对粮油加工业务，一律照章征收增值税。
5、承担粮食收储任务的国有粮食购销企业和经营本通知所列免税项目的其他粮食经营企业，以及有政府储备食用植物油销售业务的企业，均需经主管税务机关审核认定免税资格，未报经主管税务机关审核认定，不得免税。享受免税优惠的企业，应按期进行免税申报，违反者取消其免税资格。粮食部门应向同级国家税务局提供军队用粮、救灾救济粮、水库移民口粮的单位、供应数量等有关资料，经国家税务局审核无误后予以免税。
储备粮油的管理工作关系到国家粮食安全和社会稳定，为确保储备粮油数量真实、质量良好，急需时调得动、用得上，政府对储备粮油的经营管理，在税收政策上给予了一些优惠。为便于粮食企业在管理中更好地落实相关政策，现结合历年来国家和省税务部门对粮食企业制定的税收优惠政策，谈谈实际操作中的应用。
一、营业税优惠政策。
浙江省财政厅、浙江省地方税务局转发财政部、国家税务总局财税字[1996]68号《关于对国有粮食企业取得的储备粮油政策性补贴收入免征营业税问题的通知》（[1996]财税政15号、浙地税[1996]51号）文件明确规定，国有粮食企业保管政府储备粮油取得的财政性补贴收入免征营业税。政府储备粮油包括国家储备粮油、国家专项储备粮油、以及各级地方政府的各类储备粮油和用于调控粮食市场的吞吐调节粮食。政策性补贴收入是指国有粮食企业保管上述各项政府储备粮油从各级财政或粮食主管部门取得的利息、费用补贴。因此，粮食企业收到的与中央、省或地方储备粮油轮换、保管相关的利息费用补贴，均可按免征营业税申报处理。
二、所得税优惠政策。
根据《浙江省地方税务局关于企业所得税若干政策问题的通知》（浙地税二[1996]154号）文件规定，县级以上财政部门拨给企业的各种财政补贴收入，凡有指定用途者，经主管税务机关审核后，在计算企业应纳税所得额时，允许作纳税调整减少额，直到企业应纳税所得额调减为零为止。其他各种补贴收入，均按规定并入企业应纳税所得额，征收企业所得税。根据该文件精神。结合储备粮油财政补贴收入的性质，粮食企业取得的储备粮油购、销、调、存各个环节的财政补贴收入，均可做纳税调减项申报处理。
三、增值税优惠政策。
（一）根据《浙江省国家税务局、财政厅关于粮食企业增值税征免问题的通知》（浙国税流[1997]97号、浙财税政[1997]7号）文件规定，对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税，兼营其他业务（除政府储备食用植物油的销售外）应按规定征收增值税。根据该文件精神，粮食企业在执行时应把握好以下几方面：一是每年年初均需向税务部门提出认定当年增值税免税资格的申请，由主管税务机关审核认定免税资格。未报经主管税务机关审核认定的，不得免税；二是享受免税优惠的企业，应分别核算应税销售额、销项税额、进项税额和免税销售额并按期进行应税和免税申报；三是每年年初均需向税务部门提出申请免征上增值税清算报告，由税务主管部门核实认定免征额。
（二）根据《财政部、国家税务总局关于提高农产晶进项税抵扣率的通知》（财税[2002]12号）规定，从2002年1月1日起，增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农产品的进项税额扣除率由10%提高到13％。
（三）根据《财政部、国家税务总局关于增值税—般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知》（财税[2002]105号）的规定，增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品，可按照《财政部、国家税务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知》（财税[2002]12号）的规定依13％的抵扣率抵扣进项税额。
四、印花税优惠政策。
根据财政部、国家税务部局《关于农业发发展银行缴纳印花税问题的复函》（财税字[1996]55号）的规定，对农发行办理的农副产品收购贷款、储备贷款及农业综合开发和扶贫贷款等财政贴息贷款合同免征印花税。因此，粮食企业在发生上述相关贷款时，可免缴印花税。
五、其他税种优惠政策。
《财政部、国家税务总局关于部分国家储备有关税收政策的通知》（财税[2006]105号）规定：2008年底前，对中储粮总公司及其直属粮库资金账簿免征印花税，对其经营中央储备粮（油）业务过程中书立购销合同免征印花税，对中储粮总公司及其直属粮库经营中央储备粮（油）业务自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。我省各地粮食收储企业的性质与中储粮总公司及其直属粮库的性质基本相同，可比照财税[2006]105号文件精神，与当地税务部门协商，争取免征相关印花税、房产税、城镇土地使用税。
账务处理协议（专业17篇）篇九
及《会计基础工作规范》的要求，结合本单位的特点制定本制度。
一、会计科目的设置和使用。
按照财政部统一会计制度规定设置和使用会计科目。
二、会计凭证格式、填制、审核要求和传递程序。
（一）原始凭证：
1、原始凭证格式必须具备规定的内容，即原始凭证七要素：
（1）凭证的名称；
（2）填制凭证的日期；
（3）填制凭证单位的名称、填制人的姓名；
（4）经办人员的签名或盖章；
（5）接受凭证单位的名称；
（6）经济业务内容；
（7）经济业务的数量、单价和金额。
2、原始凭证的审核要求：
（1）原始凭证从外单位取得的，必须盖有填制单位财务专用章（或发票专用章）；
（2）购买实物的原始凭证，必须有验收证明，有利于明确经济责任，保证账实。
（3）原始凭证涉及支付款项业务的，必须有收款单位和收款人的收款证明；
（4）职工因公出差借款的凭据，必须附在记账凭证后，收回借款或报销时，应。
当另开收据，不得退还原借款单据；
（6）原始凭证有错误的，不得涂改、挖补，应由开出单位重开或更正，更正处。
应加盖开出单位的公章。
（7）除一式几联的原始凭证外，不得使用圆珠笔填写；
（8）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符；
（9）一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联作报销凭证；
（10）发生销货退回及退还货款时，必须填制退货发票，附有退货验收证明和对。
方单位的收款收据，不得以退货发票代替收据。如果情况特殊，可先用银行的有关凭证，如汇款回单等，作为临时收据，待收到收款单位的收款证明以后，再将其附在原有付款凭证之后，作为正式原始凭证。
（二）记账凭证。
1、记账凭证格式必须具备以下内容：
（5）所附原始凭证的张数；
（6）填制人员、稽核人员、记账人员和财务负责人签名或盖章，涉及收、付款的凭证还应增加出纳人员签名或盖章。
2、记账凭证填制和审核要求：
（1）对原始凭证审核无误；
（2）记账凭证应当连续编号；
（3）记账凭证应该包括的内容要完整，摘要应与原始凭证内容一致，能正确反。
映经济业务的主要内容，表述简练；
（5）填制记账凭证如有发生错误应当重新填制，已记账的记账凭证如有发现错。
误应按规定的方法进行更正。
1、会计凭证传递要做到科学、合理、安全、及时、准确和完整。
2、出纳人员从银行取回的收付款凭证，应及时交有关部门；办理确认、审批。
手续。
3、原始凭证须经有关人员签字审核后，交出纳人员办理收付款手续，出纳人。
员定期汇总原始凭证交给会计人员填制凭证。
4、会计人员应及时、准确填制会计凭证。
5、稽核岗位人员按有关规定及时审核会计凭证。
6、根据审核无误的会计凭证及时登记各类明细账和总账。
7、会计凭证和账簿，应及时整理并装订成册，按《会计档案管理制度》规定。
交给档案保管人员集中保管。
（四）会计凭证保管。
1、会计凭证应当及时传递不得积压。
2、会计凭证填制完毕后，应当按编号顺序保管。不得散乱丢失。
3、记账凭证应当连同所附的原始凭证，按照编号顺序折叠整齐，按期装订成册并加具封面，注明单位名称、、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签处签名或盖章。
4、原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证的，需经本。
单位会计机构负责人（会计主管人员）、单位领导批准，可以复制，同时要进行登记、签名或盖章。
5、从外单位取得的原始凭证如有遗失应当取得原开单位盖有公章的证明，并注。
明原来凭证号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人（会计主管人员）、单位领导批准后，才能代作原始凭证，如果确实无法取得证明的，应由当事人写出说明情况，由经办单位会计机构负责人（会计主管人员）单位领导人批准后，代作原始凭证。
1、各单位应当按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助账簿。
2、用计算机打印的账簿必须在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并填写启。
用表注明启用日期、账簿起止页数、记账人员、复核人员和会计机构负责人，并加盖单位公章和私章。
3、用计算机打印出来的账簿必须连续编号，经审核无误后，装订成册，在目录中注明每个账户的名称和页次。
（六）编制会计报表的种类和要求。
1、根据国家统一会计制度规定，定期编报会计报表。会计报表主要包括“四表。
一注”（资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表和会计报表附注）等，应及时提供给报表使用者。
2、根据国家统一会计制度规定的格式和要求编写会计报表说明、会计报表附注，做到项目齐全、内容完整。
3、会计报表要根据登记完整、核对无误的会计账簿和其他有关资料编制，做到数。
字真实、计算准确、报送及时。
4、会计报表之间、会计报表内各项目之间，凡有对应关系的数字应相互一致，本。
期会计报表与会计报表各项的内容和会计处理方法有变更的应在会计报表中加以说明。
5、会计报表应装订成册，加盖公章，封面上应注明单位名称、会计报表所属期。
间、报送日期，并由单位负责人、会计机构负责人、编报人员签名或盖章。
1、根据原始凭证编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各类明细账和日记账。
3、根据一定时期的全部记账凭证编制科目汇总表。
4、根据科目汇总表登记总分类账。
5、月终，将日记账余额、各类明细余额合计数分别与总分类账有关账户余额。
核对做到账账相符。
6、月终，根据核对无误的总分类账和各类明细账编制会计报表。
账务处理协议（专业17篇）篇十
第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。
第二节内部会计管理体系。
第五条单位负责人对会计工作的职责。
（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
（二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。
（三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。
（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。
（六）表彰奖励会计人员。第六条财务部机构设置。
（一）财务部设置原则。
公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。
（二）会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下：
总经理。
公司财务总监。
主管会计出纳员成本会计往来款会计资产会计稽核收银员保管员。
公司财务经理主管会计出纳员往来会计资产会计记账员。
第二节第七条内部会计核算形式。
公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下：
（一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。
（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。
（三）存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。
（四）收入、费用的核算采用权责发生制。
（五）对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。政府职能部门到各实体收费，实体只有接待权，无决策支付权，并应及时向公司各职能部门汇报。
（六）其他涉及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。第三节会计人员岗位职责。
第八条会计工作岗位的设置。
根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。第九条财务部的职责。
（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。
（二）依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。
（三）遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。
（四）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。
（五）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种人价证券和财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。
（六）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责社会集团购买力下的控购商品的采购审查、报批、登记工作。
（七）审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。
（八）负责公司的资金筹集、融通、使用、管理，统筹公司对外长期投资，负责项目投资的财务评估，审核和费用控制。
（九）公司经济合同归口管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。
（十）主持或参与下属企业经营（承包）方案的谈判、签约工作，以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施过程监督、评价和向公司领导及时反馈。
（十一）负责公司的内部审计、稽核工作。
（十二）妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。
（十三）定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。
（十四）负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。
（十五）完成总经理交办的其他任务。
公司财务部除做好公司总部的财务核算工作外，负责对下属实体的财务工作进行检查、监督、指导、规范，对整个公司的财务人员进行培训。
第十条财务总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。财务总监主要职责如下：
8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9.负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；10.审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。
第十一条财务部经理领导财务部的工作，在总经理和财务总监领导下主持公司的财务工作。财务部经理的主要职责是：
5.协助财务总监编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6.参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第十二条财务部副经理协助经理工作，负责公司的财务管理工作。
第十三条下属公司、分店的财务部经理，在总经理领导下主持本单位的财务工作。财务部经理的主要职责是：
1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；
6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
第三节第十四条主管会计岗位职责。
（一）公司总部主管会计职责。
1、负责编制公司汇总报表及财务分析工作。
2、负责公司总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。
3、考核各实体日常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。
4、督促各实体与公司往来账会计对账。
5、配合财务经理调度公司货币资金。
6、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。
7、负责公司签订合同的保管工作。
8、督促各公司会计完成本职工作。
9、在财务经理安排下办好外部协调工作。
10、认真完成上级交办的其他工作。
（二）下属实体主管会计职责。
1、负责编制公司财务分析工作。
2、负责公司总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。
3、督促本单位各会计完成本职工作。
5、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。
6、负责会计档案的保管工作。
7、负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的其他明细账的登记工作。
8、在财务经理安排下办好外部协调工作。
9、认真完成上级交办的其他工作。第十五条出纳岗位职责。
1、在经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
2、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到与银行对帐单相符。
3、登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。
4、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
5、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给会计登帐。
6、配合对应收款的清算工作。
7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。不开远期支票和空头支票。
8、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。
9、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。
10、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。
11、负责掌管公司财务保险柜。
12、完成财务经理临时交办的其他工作。
第十六条成本会计岗位职责。
1、负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。
2、月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点，并负责相关账务处理。
3、月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对，确保成本核算的真实性。
4、及时核算每周、每月的原材料成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人。
5、及时完成成本项目的凭证编制和记账工作，并按月将有关科目与总账核对。
6、负责对厨房核算员、仓库保管员进行业务指导。
（一）公司总部往来款会计岗位职责。
1、负责公司消费关系单位的档案管理工作，并根据营销部有关签字消费协议，及时做好登记工作。
2、负责鉴定各实体转交的签字消费账单的真实性，并负责及时催收结算由公司管理的关系单位的消费账目。
3、及时登记往来款项明细账，并保证在次月15日前与总账核对无误。
4、每月核对一次各实体往来款余额，并保证于次月20日前核对完毕。
5、每月与客户对账一次，以免遗留问题。
6、每周四上午10：00之前制定出应付账款明细表，及时准确的反映公司对外欠款情况，给公司付款决策者提供依据。
7、对公司出现的坏账、呆账及时查明原因，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。
8、负责公司总部及各实体应收款项催收工作的考核总结，上报财务经理。
9、负责登记“拨付所属资金”明细账，并与各实体财务部门协商对账时间。
10、随时协助公司总部出纳到各实体收款，并于每周五经总经理批准后协助总公司出纳对外付款。
11、及时完成上级领导交办的其他工作。
（二）实体往来款会计岗位职责。
1、及时登记往来款项明细账，并保证在次月15日前与总账核对无误。
2、每月与客户对账一次，以免遗留问题。
3、对公司出现的坏账、呆账及时查明原因，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。
4、负责本实体应收款项催收工作，按月做出应收账款账龄分析及催收工作总结报告，上报财务经理。
5、负责登记“上级拨入资金”明细账，并定期与公司总部财务部门对账。
6、及时完成上级领导交办的其他工作。第十八条资产会计岗位职责。
1、负责固定资产及低值易耗品明细账的登记工作，并保证在次月15日前与总账核对无误。
2、每月到各部门对实物进行盘点一次，保证固定资产账与低值易耗品账与实物相符。
3、对在盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废等情况，及时上报并按要求处理。
4、对所管辖区的闲置财产负责保管好，并建立闲置资产备查账，每月末上报闲置资产库存统计表，协助主管上级做好闲置资产的调配工作。
5、协助公司有关部门及时处理无利用价值的闲置资产及废旧物资。
6、认真、准确核算固定资产折旧及低值易耗品的摊销工作，并及时做好报废资产的账务处理工作。
7、公司总部资产会计负责公司仓库原材料、库存商品等的每月盘点及财务核算工作。
8、及时完成上级交办的其他工作。第十九条记账会计岗位职责。
1、及时登记除货币资金、资产、往来款之外的明细账，并保证在次月15日前与总账核对无误。
2、负责档案管理工作，保证档案资料及时分类归档、保存完整。
3、及时清理各明细科目，如有异常及时上报。
4、及时完成上级交办的其他工作。第二十条稽核岗位职责。
1、认真审核吧台及厨房的账单，仔细核对吧台收入是否与账单相符。
2、对账单出现的问题及时反馈到各相应部门及财务经理。
3、核对账单的优惠及打折权限，是否按公司规定执行。
4、对各吧台商品进行不定期盘点，每月不少于四次，盘盈商品充公，盘亏商品由吧台人员赔偿。
5、不定期抽查收银台备用金金额，是不与公司规定相符。
6、及时完成上级交办的其他工作。
账务处理协议（专业17篇）篇十一
借：所得税费用。
贷：应交税费——企业所得税（本年利润总额*25%-已预交企业所得税）。
2、结转损益类科目。
借：本年利润。
贷：主营业务成本。
贷：其他业务成本。
贷：销售费用。
贷：管理费用。
贷：财务费用。
贷：营业税金及附加。
贷：所得税费用。
等
借：主营业务收入。
借：其他业务收入等。
贷：本年利润。
3、将上述损益类科目全部结转后的本年利润余额转入利润分配科目：
借：本年利润。
贷：利润分配——未分配利润。
4、进行利润分配，提取法定盈余公积、任意盈余公积、支付股利等：
借：利润分配——提取法定盈余公积。
借：利润分配——提取任意盈余公积。
贷：盈余公积——法定盈余公积。
贷：盈余公积——任意盈余公积。
借：利润分配——应付现金股利。
贷：应付股利。
借：利润分配——转作股本的股利。
贷：股本。
5、将利润分配其他明细科目转入利润分配——未分配利润明细科目。
借：利润分配——未分配利润。
贷：利润分配——提取法定盈余公积。
贷：利润分配——提取任意盈余公积。
贷：利润分配——应付现金股利。
贷：利润分配——转作股本的股利。
账务处理协议（专业17篇）篇十二
处理账务是每个组织和个人都必须面对的任务。无论是个人的日常开支，还是公司的财务运营，都需要进行账务处理。然而，对于很多人来说，处理账务往往是一个让人头疼的任务。在我自己处理账务的过程中，我也遇到了一些困难和挑战。但是，通过不断的学习和实践，我渐渐掌握了一些处理账务的心得和技巧。在这里，我想与大家分享我对处理账务的体会和心得。
第二段：建立良好的账务记录习惯。
建立良好的账务记录习惯是处理账务的第一步。准确而及时地记录每一笔收入和支出，可以帮助我们清楚地了解自己的财务状况。我通常将我的账务记录分为两部分：收入和支出。每当我有收入或支出时，我会立即将其记录下来，并尽量具体地描述来源和去向。这样做不仅能让我了解自己的财务流向，还能更好地控制和规划我的开支。
第三段：制定合理的预算和计划。
处理账务不仅仅是记录收支，还包括合理地规划和预算。在记录了一段时间的账务之后，我会仔细地分析我自己的收入和支出情况。通过对收支的分析，我可以明确自己的财务状况，并制定合理的预算和计划。在制定预算时，我会考虑到各种可能的支出和紧急情况，并根据自己的收入来合理分配各项开支。这样做能够帮助我更好地掌控财务，避免无谓的浪费和超支。
第四段：学会投资和理财。
除了合理地管理日常开支，投资和理财也是处理账务的重要环节。通过对闲置资金的合理投资，我们可以获得更高的收益，帮助我们增加财富。在进行投资之前，我会仔细分析项目的风险和收益，选择适合自己的投资方式和产品。同时，我也会持续学习和了解不同的理财策略，提高自己的理财能力。通过投资和理财，我可以实现财务增值和长期稳定的财富积累。
第五段：定期检查和调整。
处理账务需要持续的努力和投入。定期检查和调整账务是保持财务状况良好的关键。我通常会每个月进行一次账务检查，对上个月的收支进行总结和核对。通过检查，我可以发现一些隐藏的问题和漏洞，并采取及时的措施进行调整。同时，我也会根据自己的实际情况和变化，适时调整自己的预算和投资计划。定期的检查和调整能够帮助我更好地管理和规划自己的财务，确保个人和组织的财务状况稳定和健康。
总结：处理账务需要我们的认真和努力。通过建立良好的账务记录习惯，制定合理的预算和计划，学会投资和理财，以及定期检查和调整，我们可以更好地处理自己的账务，实现财务增值和长期稳定的财富积累。处理账务不仅是一项任务，更是一种生活态度和财务管理能力的体现。希望我的心得和体会能够对大家在处理自己的账务时有所帮助。
账务处理协议（专业17篇）篇十三
随着科技的不断发展，人工智能（AI）在各个领域中扮演越来越重要的角色。而在企业的日常运营中，账务处理是一项必不可少的工作，而AI账务处理的引入，则使得整个过程更加高效、准确。在过去的几个月中，我有幸参与了公司AI账务处理系统的应用与测试，对此我有一些心得体会。
首先，AI账务处理大大提升了工作的效率。以前，传统的账务处理需要大量的人力和时间，人们不得不手动地输入、检查和核对各种数据。然而，有了AI账务处理系统，这些繁琐的工作都能够自动化。系统可以自动地从电子发票中提取所需的信息，并将其与企业的财务进账流水相比对。这一过程不仅极大地降低了工作量，也提高了准确性和效率。
其次，AI账务处理确保了数据的安全和保密。在传统的账务处理中，由于人的因素，存在着数据泄露和错误的风险。而AI账务处理则减少了这些风险。系统采用了高级的安全措施，确保数据被加密并得到妥善保管。同时，由于账务处理的过程全部由机器完成，人员的接触和干预较少，从而降低了数据泄露的可能性。
另外，AI账务处理使得财务决策更加准确和及时。通过系统对账务数据的分析和处理，财务部门能够更好地了解企业的财务状况，并根据这些数据做出相应的决策。系统提供了实时的数据追踪和分析功能，帮助企业更好地掌握财务动态，及时发现问题并做出调整。这使得企业能够更加迅速地适应市场变化，提高竞争力。
然而，虽然AI账务处理带来了许多好处，但也存在一些挑战和问题需要解决。首先，AI账务处理系统的应用需要相应的硬件和软件支持，以及员工的培训和适应。这需要企业投入一定的资源和时间，并面临着一些技术和人员上的困难。另外，AI账务处理面临着数据质量和准确性的问题。系统的数据输入依赖于电子发票和其他各种文档，而这些文件的质量和准确性则直接影响到系统的准确性和可靠性。
综上所述，AI账务处理系统的应用给企业的日常账务处理带来了革命性的变化。它极大地提高了工作的效率和准确性，保障了数据的安全和保密，并使得财务决策更加准确和及时。然而，系统的应用也面临着一些挑战和问题。对于企业来说，在引入AI账务处理系统的同时，也需要解决与之相关的技术、人员和数据质量问题。只有克服这些困难，才能更好地应用AI账务处理系统，创造更多的商业价值。
账务处理协议（专业17篇）篇十四
*****商贸有限公司各分店：
目前各分店普遍存在一种现象：一线导购忙于处理账务而疏于接待顾客，更为严重的是置顾客于不理，视顾客于不顾，各自“专注”做帐，导致销售的流失。各分店各岗位都有相关的人员配置，各岗位都有各自的岗位职责，出现以上情况只能说明岗位职责不分，该本岗位履行的职责推卸给其他岗位，该自己做的事情推脱给他人去做。为了制止、杜绝以上种种现象的发生，特重申以下规定：
三、 交财务和货品部的上柜帐、返货帐一律由储备、柜长或主管处理；
四、 每日与财务核对销售帐由柜长或主管处理；
七、 卖场内除了试衣间的坐凳之外，营业现场不得有其他任何坐凳的出现；
十、 店长每个工作日必须保证有70%的时间与精力在销售现场巡场与检查，强化现场管理，了解员工动态，及时沟通，其他30%的时间与精力处理外围协调或营销策划，市场考察等等。
各分店必须严格按照以上规定执行，导购违规主管乐捐20元，货品经理乐捐50元，店长乐捐100元；储备、柜长、主管违规货品经理乐捐50元，店长乐捐100元；经理、店长违规各自乐捐200元。
*****商贸有限公司营运部
2017-6-25
为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的.监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，对公司帐务处理的相关事项进行规范。
一、货币资金管理
出纳根据签字手续齐全的相关凭证（原始凭证：如费用报销单，借款单，付款申请单等）进行现金或银行存款的支付。
出纳以外的任何人在任何情况下不得动用公司现金及银行存款。
出纳不得将现金、银行支付凭证和印鉴交由他人代管。出纳因有事请假或其它原因不能上班的，由总经理指定专人暂代出纳工作。
二、报帐
借款人借款后于10日内报销，严格执行前帐不清后帐不借的原则，如果因借款人未及时报帐而未能借款，影响到工作的正常开展的，由借款人负责。
三、费用审核
财务人员严格对费用报销的合法性和规范性进行审核，不真实、不合法的原始凭证，不予受理；记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
四、会计监督
财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，及时向总经理书面报告，请求查明原因，并根据总经理签署的处理意见进行处理，财务人员无权自行作出任何处理。
五、记帐
财务人员根据审核的原始凭证编制记帐凭证，记帐凭证所载内容必须与所附原始凭证一致。
所有记账凭证必须由会计、财务经理和总经理签字，涉及现金和银行存款的记账凭证必须有出纳签字。
六、结帐与对帐
每月10日前结帐，所有凭证及帐薄装订完毕。
每月对清与所有往来单位以及个人的往来款项，以对帐函的方式予以确认和保存。
七、反过帐与调帐
不允许反过帐和随意调帐。制单与审核职责分离，审核人不得授权他人代为执行审核与反审核职责。
记帐发生错误时，以书面形式向总经理说明，征得总经理同意后方可调帐。
贵州海富立鸿投资有限公司
2011年11月30日
账务处理协议（专业17篇）篇十五
账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，下面小编为大家整理了关于常见账务处理方法，希望能为你提供帮助：
1、“应收账款”的贷方余额不变，就这样记着，以后有应收款了，直接冲就完了。(我认为这样做最简单)
2、把“应收账款”改为“应付账款”余额记贷方，表示你欠别人的。(不过供应商都记应付，销售商都记应收)
3、把“应收账款”改为“预收账款”余额记贷方，表示你提前收到别人的货款。(可以这么做)这些做法都不会影响每个月资产负债表的数字。
【问题】
我公司2014年9月支付的2014年10月至2015年9月的房租可否在2009年一性次作费用?房租合同是一年一签。
【解答】
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)“第九条企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的`除外。
第四十七条企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费，按照以下方法扣除：
(一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除;(二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用，分期扣除。”
因此，《企业所得税法实施条例》对房屋租金支出的确认原则为权责发生制原则，即：以经营租赁方式租入房屋发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除。
3月份预交时要做2笔分录：
借：应缴税费-应交增值税(已交税金)170
贷：银行存款 170
借：应缴税费-未交增值税 170
账务处理协议（专业17篇）篇十六
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。下面是小编为大家整理的差旅费的报销账务处理，希望大家喜欢!
1.借差旅费时
借：其他应收账---某人
贷：库存现金
2.当报销金额与借款金额相等时做：
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收账---某人
3.如果报销金额大于借款金额做
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收款 ---某人
贷：库存现金
4.当报销金额小于借款金额
借:管理费用/销售费用：差旅费
借：库存现金
贷:其他应收账 ---某人
5.如果没有借差旅费时
借:管理费用/销售费用：材料费
贷:库存现金
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的.证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。
账务处理协议（专业17篇）篇十七
随着社会的发展，账务管理已经成为现代企业不可或缺的一项重要职能。作为企业中的一员，我有幸担任财务主管多年，积累了一定的经验，也从中汲取了不少教训。在处理账务这一方面，我总结出了一些心得体会，希望能与大家分享。
首先，准确性是处理账务的核心。准确是处理账务的基本原则之一，也是其最重要的一环。一份精确的账务能够帮助企业准确把握经营状况，保障财务决策的科学性。为了保证准确性，必须细心且耐心，严密地核实每笔交易，确保每一项记录都能与实际情况相符。同时，还应及时更新账务信息，确保数据的实时性。只有如此，才能保证账务准确无误。
其次，规范性是处理账务的重要保障。账务管理需要遵循一定的规范和程序，否则容易导致错漏、错账等错误，甚至给企业带来重大损失。因此，我始终坚持规范操作，严格执行财务制度，不随意更改记账规则，不违规设置凭证。同时，我也不断学习相关法律法规、会计准则和会计政策，以便更好地理解和遵守规范。通过规范操作，账务的准确性和可靠性能得到有效保障。
再次，沟通协作是处理账务的重要能力。在处理账务过程中，要与其他部门保持良好的沟通和协作，及时了解并获取相关信息，才能更好地完成账务处理工作。与此同时，也需要与同事们进行良好的协作，互相帮助、互相学习，以共同提高处理账务的效率和质量。同时，要与审计、税务等部门进行有效沟通，确保账务处理符合相关法规和要求。只有通过良好的沟通协作，才能更好地完成账务工作。
此外，保密性是处理账务的重要原则。账务涉及到公司财务和业务数据，必须保守秘密，防止泄露给外部人员或竞争对手。作为财务人员，我时刻保持高度警惕，妥善保管财务文件和凭证，严格管理账务系统的权限和操作。同时，也要加强对员工账务处理的监督和审查，发现异常情况及时进行处理。只有确保账务的保密性，才能有效防止企业的经济损失和声誉风险。
最后，持续学习是处理账务的必备素质。账务管理是一个不断变化和发展的领域，会计准则、税法法规等都在不断更新和修改。为了提高自身的专业水平，我始终保持学习的态度，关注相关法律法规和会计准则的最新动态，参加培训和学习班，不断提升自己的知识和技能。通过持续学习，我能够更好地适应和应对账务处理中的各类复杂情况，提高自己的账务处理能力。
处理账务是一项责任重大的工作，要求处理人员具备高度的准确性、规范性、沟通协作能力和保密性，同时也要不断学习，与时俱进。通过多年的实践和总结，我深刻体会到这些要素的重要性，相信只有在不断努力和学习中，才能提高自己的账务处理水平，为企业的发展和稳定做出更多的贡献。