中小企业财务管理制度（汇总14篇）

规章制度可以为员工提供明确的工作指导和参照，帮助他们更好地完成工作任务。通过研究规章制度范文，我们可以了解到各个领域的规章制度的实施情况和效果。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇一

进入二十一世纪，特别是我国加入世贸组织以后，我国中小企业的发展进入了一个崭新的阶段，这就需要对现有的财务管理制度进行改变，以满足企业发展的需要。以往传统的"家长制"的财务管理方式，对企业内部制度的平衡造成了危害，使得财务管理制度不能与企业组织结构、管理经营理念等形成有效的统一，制约着企业的发展。我国中小企业在资产结构、成本管理、负债率控制和现金流向管理方面都要进行有效的风险控制，要根据中小企业在发展中出现的实际问题，面临的实际情况对其财务管理制度进行改革和创新，使得其与企业活动的其它方面达到有效的统一，协调发展，使得企业能够健康的发展，在市场竞争中占有一席之地。

（一）更新管理观念和模式，提高员工素质，做好对企业财会人员的培训工作。

虽然财会工作的对象是企业的资金，工作的内容是对资金的使用、筹集、投放和分配等等，但是这些活动都受到相关人员的支配。要全面提高企业员工的整体素质，使其熟练地掌握先关知识，这样才能确保企业能获得较好的效益。但是在如今的我国中小型企业中，企业员工的素质普遍不高，相关财务人员的素质达不到标准，普遍采用家族式的管理，没有对财务管理制度给予足够的重视，使得企业的财务管理不够清晰。要想使这个问题得到有效的解决，要加强对在岗财务人员的培训教育，提高其业务水平和整体素质，同时还要加强对企业全体员工的培训教育，提高员工的文化水平和管理素质，为企业的发展献言献策，这样才能够有效的改变企业原有的管理观念和模式，增强企业的市场竞争力。

1、明确企业财务管理制度以及企业中各个部门的具体职责，进行有效的监管。在企业内部要落实和执行好职务分离制度和授权批准制度。在具体的财务活动中，以业务的实际情况为基础，规划授权批准的程序和范围，明确相关人员的责任，对企业员工的行为进行约束，没有经过有关部门的授权就不能开展有关的业务；在对经济业务进行处理时，要严格执行职务分离制度，将业务涉及到的所有职责进行划分，不能将其分配给同一个人，让有关人员之间进行有效的相互监督和检查，避免在工作中出现错误和违规行为；在企业内部的财务管理制度中，对每个人和每个部门的权利和职责进行明确的划分，相互之间进行有效的监督和制约。从整体上使中小企业的财务管理水平得到提高。

2、建立和完善中小企业内部的资金管理体制。资金是一个企业的命脉，是企业进行财务活动的基础和前提。但是资金的多少不决定着一个企业的成败，一个成功的企业定是能够对企业现有资金进行科学的配置，以实现利益的最大化。为了使企业的资金使用率得到提高，要做好以下几点：首先，对资金的有效需求量进行准确的核定，在对事前和事中资金的使用情况进行控制时可以依靠资金预算编制，从而确保资金的正常使用；其次，做好对资金使用的分析，对资金的流入和流出进行有效的控制，做好对资金的管理，明确相关责任人的具体责任，使企业的高层掌握资金使用的决策权；最后，强化对资金审批制度的管理，要根据资金的.具体情况，有步骤的确定有关的审批人，保证资金的有效使用。

企业的正常发展和财务管理的有效实施受理财环境的影响很大。企业的任何财务活动都是在特定的财务环境中开展的，财务环境对企业财务活动有一定的制约作用，理财环境的改变会导致财务管理的各个方面出现变化，影响着财务活动的有效进行。目前对财务活动产生较大影响的理财环境主要有经济、金融和法律环境等。企业在经营和投资时所用的资金大部分来自金融市场、金融机构，所以，金融环境对企业的财务活动的影响最为显著。需要特别注意的是，以上三个环境的变化，会对企业的资金运转、投资和筹资产生直接的影响。这就要求财务人员，要对经济、金融、法律方面的知识有充分的了解，从整体上把握三者的发展趋势。由于中小企业在融资方面存在较大的困难，这就要求财务人员更要做好对理财环境的研究，在环境变化中做好企业的财务工作，确保企业的健康发展。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇二

根据国家计委、国家统计局、国家经贸委和财政局四部委共同修订的新《中小型企业划分标准》，中型企业年销售收入和资产总额均在5000万元以上；低于5000万元以下的均为小型企业。按此新的划分标准计算，据国家发展和改革委员会、国务院信息化工作办公室、信息产业部统计截至2008年我国中小企业已超过4200万家，占全国企业总数的99.8%。随着我国入世与国际接轨，中小企业的发展前途将不可限量。中小企业在推动国民经济发展、增加社会就业和提供国家税收新的税源方面起着重要的作用，可见中小企业在国家整个经济发展中具有重要的地位，并对经济发展具有巨大支撑作用。

中小企业就其发展而言，还存在一些独特的经营特点，主要体现在：一是经营决策权和所有权往往统一且高度集中，这样有利于节约所有者的监督成本，又有利于企业快速做出决策、树立明确的经营目标和体现强烈的追求利润最大化的优势；二是由于其自身规模小，人、财、物等资源相对有限，因此企业经营的初始资本主要来源于个人积累及向亲朋好友借款，主要为内源型融资，资本额少且比较分散，加上外部融资能力的限制，尤其是银行贷款难，使得中小企业所承担的经营风险也比较大；三是经营过程中运用财务管理思想的意识比较薄弱，没有实现通过财务管理来对经营者实行监督控制和激励，从而达到保证管理者目标实现的同时实现企业价值的最大化的目标。

一是有利于完善企业内部管理制度。通过有效的财务管理，可以及时发现经营中存在的问题，采取强有力的措施及时加以纠正，进而完善企业的内部管理制度。二是有利于降低企业筹资成本。筹资对企业顺利地开展生产经营活动起着重要作用，企业筹资的渠道很多，如何选择合理的筹资渠道，有效降低筹资成本，都与财务管理的好坏密切相关。三是有利于提高企业投资收益率。财务管理在投资决策和执行阶段作用很大，决策阶段财务管理可帮助找到好的投资项目；执行阶段搞好财务管理可以实施有效的监督，保证投资的预期收益得以实现。

中小企业相当一部分属于私营性质，投资者就是经营者，其大部分又不是财务人员出身，而且以业务为主，其决策通常以业务判断为标准，缺乏全局的财务理念，财务管理基础薄弱。同时一些经营者，也普遍存在重技术轻管理和重销售轻理财现象，忽视财务管理对企业生产经营活动的指导作用，不知道财务管理是企业管理的核心。

中小企业一般很少设立完善的、切合实际的规章制度，包括财务岗位职责管理制度、奖励与处罚制度、财务人员定期培训与考核制度，主要靠经营者的经验判断，主观性、随意性较大，缺乏科学根据，很容易产生经营风险和财务风险。

（三）财务管理人员素质普遍不高，财务管理工作重视不够。

我国中小企业由于其自身具有家族化的特点，在企业经营初期，企业的关键财务人员往往由企业决策者十分信任亲戚或朋友来担当，这些人的素质很难胜任企业财务管理工作，使得财务内部控制制度形同虚设。另外，企业普遍注重对科研技术人员的培养，而对管理人员的素质提高重视不够，会计人员满负荷地工作只能使其被动地处理日常事务，却很难有时间和精力主动钻研深层次的管理问题，对介入财务管理心有余而力不足，因而这些财务人员在业务能力和个人素质上都不能适应企业的发展，导致财务管理混乱等诸多问题出现。

（四）融资困难，资金严重不足。

中小企业经营的初始资本主要来源于个人积累及向亲朋好友借款，主要为内源型融资，资本额少，相比之下在各种融资方式中，银行信贷是重要的资金来源，但由于我国证券市场相对不够发达，上市门槛高，中小企业信用等级普遍较低，资信度相对较差，导致只有极少数的中小企业在资本市场能融资且银行对其授信额度受到较大控制。再加上近年来银行从自身利益出发通常不愿开展中小企业信贷业务和中小企业缺乏能够参与的直接金融，导致我国中小民营企业融资难度大大高于大型企业或外资企业所面临融资难、担保难的现状。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇三

财务管理的核心是管理资金整个运动过程。资金是企业的血液，融资能力已越来越成为企业发展的关键，企业对外融资意味着又增加了一个投资者（债权人或股东），这直接影响原有股东和企业的利益。因此，应对企业筹资规模和方向、融资渠道、偿还来源、资金用途及效益、存在的风险等实施全面的财务控制。这是一项重要的、经常性的工作。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇四

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明。

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

财务部总监岗位职责。

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责。

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务部成本会计岗位职责。

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

9、完成领导布置的其他工作。

财务部综合会计岗位职责。

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

6、负责装订、管理会计档案；

7、承办公司领导交办的其他工作。

财务部出纳员岗位职责。

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

财务基础工作规范。

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、票据。

1、票据的种类：

（1）外部取得的原始发票；

（2）公司自制的差旅费报销单；

（3）公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求：

（1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期。

（2）公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

（3）公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

二、凭证。

1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

三、帐簿。

1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

四、报表。

1、报表分为对外报表和对内报表。

2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

五、主要科目解释。

1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。

2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。

4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

六、应付帐款的确认原则：

应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则。

1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。

处罚办法。

出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

（1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（4）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

（5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（6）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（7）违反本规定条款认定应予处罚的。

出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

（4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（5）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（7）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

七、附则。

本规定需由公司股东会议决议通过。

本规定由总经理办公会负责解释。

本规定自发布之日起生效。

xxxx公司。

xx年xx月xx日。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇五

天返货、要红字销售单写清客户名称，谁收货谁签字。每日销售货款必需当天存入银行，每月5日前打对账单交给会计。

二、在入库单里写清数量、金额付款方式是现金还是订金，如有打款购货时，将银行存款回单保管好，货到时必须让微机员签字并办理入库单，将入库单与打款回单相符的品项放在一起，月底交给会计入账。

三、出货要开具出库单，如有客户不要货了造成废单应将四联订在一起由经。

理写作废。往各店送货时、带上出库单一式四联在开单人签字、经手人签字、收货人签字，一联回执仓库、一联收货人留存、绿联交给会计。每月10前仓库将库存盘点表交会计。

四、每月10日前、做好月度销售明细表、库存盘点表、销售小票上报财务，各部门每月发生的费用急需的可及时报销，不急需的等月底一起填单报销。报销各项款时，必须由经理签字后交给出纳付款，业务差旅费票据应备齐、根据公司规定报销。

五、出纳收货款是现金时、要开一张收据附在销售单后，及时登记现金日记账、应收款明细帐，每月5日前将票据交给会计，做到日清、月结帐务相符。

六、每月由会计上报经理一份资产负债表、损益表、应收帐款明细表、库存。

点表。

请遵守公司财务制度，多谢合作！

2012年10月9日。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇六

对于建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。其次，中小企业应当增强企业管理层对财务管理的认识程度，提升财务管理的重视程度。另外，企业应当保证财务管理的独立性，确保审计工作和财务监督工作得到切实执行，从而为企业管理层提供真实、完整的财务信息，促使企业决策科学性、合理性。

财务人员是企业财务管理工作的`主体，也是财务管理制度的执行者。只要充分提高财务人员的业务素质，增强财务人员责任意识，企业财务管理工作的质量才能不断提高。对此，企业需要增强财务人员的培训教育力度，尤其是重视在岗培训，促使财务人员了解企业自身的特点，并掌握企业财务工作的重点和难点，进而根据各自的岗位需求，开展做很对性的培训工作。同时，中小企业还需要加大高素质人才的引进力度，严把财务人员的用人关。另外，通过科学的激励约束体制的建设，增强财务人员工作的积极性和主动性，尤其是培养财务人员职业道德意识，通过高素质的财务人员来完善财务管理制度上的不足，进而提升财务管理工作的质量。

结合某国有中小企业的实际情况，该公司财务管理基本任务包括加强企业财务管理，建立健全财务监督机制，规范企业财务行为，提高财务运行效率，明确母子公司财务管理职责，有效利用资源，以实现企业效益最大化和提升企业管理水平为目的，努力提高经济效益。其次，在财务管理体制建设上，公司财务管理体制实行统一管理，分级负责制。各级单位须按照国家有关财经法规，独立从事经营活动，独立纳税，规范会计核算，加强财务管理，独立承担民事及经济责任，自主经营，自负盈亏，保证出资人、投资者、债权人权益不受侵犯，确保国有资产的保值增值。另外，财务部分的职责包括以下几个方面：一是会计核算的职责。遵循会计核算原则，真实、准确、完整、及时地对企业日常经营收支状况进行会计核算，编制资金、成本、费用、利润预算，编报月、年度财务报告，反映企业财务状况和经营成果。二是财务监督的职责。规范企业的日常财务收支行为，对本企业的日常财务收支活动进行监督，杜绝和纠正企业经营中违规和违纪财务事项。如发现企业经营中违规违纪甚至违法行为的，应立即向单位负责人报告。三是参与经营管理的职责。参与企业的经营管理和重大经营决策。按照有关规定并结合本企业的实际情况，制定和完善内部控制制度和财务管理制度，有效降低和控制成本费用增长。四是财务信息管理的职责。利用会计信息，分析、预测、控制、评价和考核公司财务状况和经营成果，揭示管理中存在的问题，及时提出增收节支的措施和建议。

综上所述，针对我国中小企业财务管理的现状，分析了建设应当遵循的原则，在此基础上探讨了加强我国建设的措施。总而言之，中小企业必须结合市场经济的发展方向，不断健全财务管理制度，促进企业的健康发展。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇七

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇八

在市场经济条件下，中小企业在发展过程中必须注意资本成本的约束，不仅要考虑在资金市场的筹资成本和融资风险的影响，也要考虑企业对所投资项目而产生的机会成本和投资额的资金时间价值。这样企业的投资必须使生产效益超过成本，内部投资报酬率不仅要高于风险报酬率，而且也要使投资风险得到合理的补偿。同时也要注重资本预算。总之，稳重理财对于中小企业来说十分重要。在现实经济生活中，许多中小企业抱有特别强的发展希望，在强烈发展愿望的驱使下对企业发展往往操之过急，盲目扩展，往往由于财力不足最终导致企业破产。有的中小企业营运资金用于固定资产投资，在缺乏外部筹资能力和内部积累能力的情况下，营运资金周转特别紧张。还有的。企业在发展过程中为了避免产品单一情况下过大的经营风险，力图通过多样化投资和多角度经营分散风险。须知分散投资导致分散风险的结果是有条件的，那就是分散投资导致分散风险结果要小于原有经营项目利润下降的损失。可是，中小企业通常是总体投资规模比较小，分散投资很容易导致原经营项目营运资金周转的困难，而新的投资项目又不能较快地形成一定规模，缺乏必要的经营能力和管理经验，无以建立竞争优势。所以，中小企业在进行新的固定资产投资或多样化投资之前，必须先筹措必要的长期资本，明确使原有经营项目营运资金周转不因新的投资受到影响。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇九

1、为强化本公司行政人事管理，科学的配备、统筹人力资源，特制定本制度。

2、本制度适用于受企业聘用的各类劳动者。

二、机构及职责。

1、结合本公司实际情况，人事管理职能由xxx(科室机构名称)承担。

2、人事管理机构负责全公司员工的招聘、培训、考核、调动、辞退等具体工作和相关手续。其他任何单位所作出的决定均不具有法律效力,造成后果的由当事人承担责任。

三、聘用。

1、本公司各部门确实需要招聘职工时，必须由各部门负责人先提出书面申请，综合办调查落实报请总经理核准后，由xxx或xxx授权其他部门办理招聘事宜。

2、xxx或经过授权的招工单位所招收的新员工报到时首先必须到xxx办理入职手续，由其本人填写《员工登记表》，交验身份证、学历证明、职称证明、县级以上医疗机构健康证明等有关证件。

3、新员工应如实填写自身材料，企业有权向有关部门核实，如一经查实确有故意弄虚作假行为者，立即予以解聘。

4、凡有下列情况者，不得聘用：

4.1被剥夺公民权尚未恢复，或未满十六周岁的未成年人。

4.2身份不清或受政法机关通缉及其他类似情况。

4.3患有精神病或传染性、不可治愈性严重疾病，肢体残缺或器官残缺以及体检报告内容中不符合企业要求者。

4.4品性恶劣，道德不佳者。

4.5伪造学历证明、工作经历证明和其他入职资格材料者。

4.6与其他用人单位尚未解除劳动关系者。

5、新员工入厂后，由xxx介绍到安全管理部门、保卫部门进行厂级安全教育、厂规厂纪等培训活动，培训完毕考试合格后安排到所需部门报到，进行车间和班组级安全教育，业务技能学习和工作试用。

6、试用期间，新员工如有以下行为，可随时停止试用并与其解除劳动关系。

6.1品行不良、工作成绩达不到公司要求者;。

6.2违反公司规章制度、劳动纪律者;。

6.3非工伤原因不能正常提供劳动义务者;。

6.4拒绝完成领导交办任务者。

7、试用期间执行试用期工资标准，除享受夜班津贴和国家法律规定相关待遇外，不享受其他福利待遇。

8、需要雇佣流动性较强的人员完成具体工作任务的部门，鼓励以对外整体协议承包的方式解决。

9、各部门如有以完成一定工作任务为内容的劳务活动时，需暂时(短时)雇佣临时劳动力，例如装卸工、杂工等，必须到xxx领取《临时劳务审批单》，经主管经理批准后，方可使用此类劳动力，月终汇总后由财务部门开具相应发票，报销相应费用。

四、转正。

1、新员工试用期限根据所签订合同期限长短，按照国家规定执行。曾从事过相同或类似工作，短期能够胜任本职工作，达到企业要求者，可由其本人提出申请，由相关部门和xxx调查核实，报公司经理批准后试用期可酌情缩短。

2、试用期满前一周内，新员工自我评价能够胜任本职工作，由所在单位到xxx领取《员工鉴定申请表》，填写后交所在部门领导审核。

3、部门领导签署意见，认为符合工作要求的，由xxx牵头，组织生产、技术等有关部门给与业务考核，合格后报公司经理核准。

4、通过鉴定评估的员工享有同岗同酬的待遇，计薪日期从通过评估之日起计。

5、对评估不合格的员工，一律解除劳动关系。

五、考勤。

1、公司各部门领导严格按日考勤，考勤表由xxx统一发放。

2、考勤内容包括出勤、缺勤、旷工、病假、事假等内容，日记考勤不得弄虚作假，凡与实际不符一经查实将予该部门主管领导处罚。

3、倒班员工考勤由当班调度负责，月底由各车间报工。

4、月底报工时应背附考勤表，作为发放工资的依据。

六、休假。

1、员工正常休假参照国家休假制度并结合本公司实际，按照现行统一假日制度执行。

2、请假分为事假、病假、婚假、产假和丧假。

3、事假应提前一天填写请假条，但因突发事件来不及先行请假者，应利用电话迅速向部门领导报告，并于当日由部门领导或其委托的代理人办理请假手续。

4、请假时由所在部门领导根据本部门工作实际进行审批，特别注明请假详细时间和截止时间，到期未上班的，按照旷工处理。

5、请事假的一律扣发此期间工资，超过一个月的要由个人承担此期间的有关社会保险费用。

6、员工请病假必须持公司所在地县级以上医疗机构诊断证明和与诊断结果相匹配的医院正式收费票据、检测化验结果方可视为病假。

7、因病休假的员工，医疗期从休假之日起计，期限按照国家有关规定执行。医疗期内每月发放病假工资，医疗期满后仍不能工作的，公司将依法解除劳动合同。

8、员工在医疗期内患病痊愈后要求复工时，该员工所在单位必须知会xxx。

9、女员工产假(符合计划生育政策)为九十天，其中产前十五天，产后七十五天;符合晚育政策的，由计生机关出具证明，增加产假四十五天。

10、产假期间每月发放产假工资。

11、职工婚假、丧假为三天，每日发()工资标准的日平均工资。

七、迁调。

1、公司基于工作需要可随时调动员工的职务或工作岗位，被调员工应予配合服从。如有特殊原因，应以书面形式报告，经核准后方可撤消调动。

2、各部门领导应按员工个性、学识、能力，调配适当工作，务使人尽其才，才尽其用。

3、员工接调动通知后，按照指定日期办理工作移交手续，前往新职部门报到。

4、员工到新职部门报到后即日起享有该岗位相应待遇。

5、因个人业务素质不能胜任原岗位工作要求的，如下程序办理：

5.1进行岗位调整;。

5.2所安排的岗位本人拒绝到岗的，按照有关法律规定解除劳动关系;。

5.3岗位调动后不能胜任新工作，给予一个月培训学习期，期间发放当地最低月工资标准的基本工资。学习期满后仍然不能胜任新岗位工作的，按照有关法律规定解除劳动关系。

八、离职。

1、离职分为两种，第一种：辞退，指企业辞退员工;第二种：辞职，指员工自动辞职离开企业。

2、按照国家劳动法规，符合下列条款，公司有权予以公开书面辞退。

2.1在试用期间被证明不符合录用条件;。

2.3严重失职或，对企业利益造成损失5000(含5000元)元以上者;。

2.4对同事暴力威胁、恐吓、殴打，危害团队秩序者;。

2.6无故连续旷工三日以上(含三日)者;。

2.7员工患病或者非因工负伤超过规定医疗期而不能从事原工作者。

3、企业辞退员工，应由被辞退者的部门领导填写《辞退审批单》，经综合办核实，报公司经理批准后，发放由劳动部门统一格式的有关文书。

4、员工要求辞职应提前三十天提出，并填写《辞职申请表》，交部门领导、综合办、财务部门、公司经理依次审核批准后可离职，有以下情形的，可暂不办理离职手续。

4.1给公司造成损失没有承担相应责任的;。

4.2约定的违约金没有支付的;。

4.3工作没有妥善交接的;。

4.4掌管的财物没有交还的;。

4.5负责的业务款项没有回收的。

5、因擅自离职给企业造成损失的将按照有关法律规定进行赔偿，情节严重构成犯罪交司法机关依法处理。

6、离职者要按预定日期办理工作和物品交接手续，所在部门领导确认无误后，知会综合办。离职者薪金核算以实际停止在本公司工作日为准。

九、其他。

1、本制度解释权归xxx。

2、本制度不详实之处遵照国家有关法律法规，参照本企业其他制度、规定执行。

3、本制度自20xx年xx月xx日起执行，原试行版同时废止。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇十

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇十一

对财务工作的管理，公司各部门领导和职员办理财会事务，必须遵守本制度。

公司设财务部，其主要职责是：

3、负责资金管理、资产管理、融（筹）资信贷、成本管理；

4、参与工程项目招标、预（决）算；

5、了解掌握有关政策、税收；

7、完成公司交给的其他财务工作。

公司财务部人员设置：财务经理、主管会计、出纳、收款员（现在暂不设置此岗位）。其岗位职责如下：

（一）、财务经理：

1、决定部门内的人员配置。

2、协助总经理建立健全企业内部财务管理制度和工作流程，并监督制度的执行情况。

3、配合公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。

4、督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。

5、督促、指导本部门人员工作。

6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

7、负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表；按时缴纳各项税款。

8、及时、准确的向公司领导提供财务资金、成本、费用信息；并定期进行经济活动分析。

9、负责财务档案的管理工作。

10、完成总经理交付的其他工作。

（二）、主管会计：

1、按照会计法和有关会计制度、会计准则等规定，做好会计核算工作，做到手续完备，数字准确，账目清楚。

2、充分发挥会计的反映和监督职能，认真做好经营活动财务分析，协助财务经理定期检查、分析公司成本、费用和利润的情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。当好公司领导的财务金融参谋。

3、负责会计凭证审核和编制工作，发现问题及时汇报，认真编制财务报表及纳税申报，做到内容完整、数字准确、及时报送。

4、正确运用和登记总分类帐和明细分类帐，做到帐帐、帐证、帐表三相符，及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表正确反映本企业经济活动情况，为公司经营管理提供会计资料。

5、管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。

6、做好债权债务的管理和清对工作。严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。

7、负责固定资产和低值易耗品的日常核算工作，并定期协同办公室清点资产。

8、负责工资、费用、成本、利润、税金等核算计提及审核工作，发现问题及时处理。

9、根据开发经营的进度，作好资金筹措调整，及时安排资金周转调度。根据销售合同及实际工程进度，办理预收款的收取及房款的结算。

10、根据工程承发包合同，会同工程部等职能部门审核工程备料和工程进度款的拔付、回笼和结算工作。

11、按期计算工程成本，竣工后核算实际成本，销售后及时计算经济效益。

12、核算公司应缴纳的税费，并作出相关财务报表、凭证、帐目。

13、配合人事管理部门对各部门、各员工工作进行业绩考核，奖罚处理。

14、负责会计档案的装订、保管工作。

15、与出纳定期核对现金库存余额及帐实相符情况。

16、完成公司财务经理交办的其他工作。

（三）、出纳：

7、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，控制使用限额和报销期限；

8、负责督促出差或采购人员及时报帐，坚持“前帐不清，后帐不借”的原则；

9、按时办理工资发放及其他员工福利工作；

12、完成财务经理交办的其他任务；

（四）、收款员：

2、根据收款手续制作销售明细资料并交财务部主管会计核对无误后登记入账；

3、与销售部门协调一致，办理与财务有关的其他事宜；

4、完成总经理或财务部经理交付的其他工作；

一、费用报销的总的要求及审批流程：

（一）、费用原始单据要求：

1、所有费用须取得正规有效的税务发票（或行政事业性收据），不得以其他票据充抵。如确因合理原因无法取得发票，应由经手人说明，按财务部门要求取得其他合适的票据代替或进行妥善处理。

2、发票应写明：接受单位名称（xxx有限公司）、业务发生日期、品名（服务内容）、规格型号、数量、单价、金额；对于品名规格较多、无法在一张发票上列明的，应另附销售（服务）单位盖章的明细单作为发票附件；接受单位名称不得使用如“xxx”等简称；发票要求金额计算正确、大小写一致；出票单位印章齐全；无涂改（挖补）现象。

3、报销附件齐全。要求验收的，应将验收单作为报销附件；报销人预先在财务部门借款的，应注明借款额；签订了合同的还应在报销单上注明合同日期和名称。

（二）、费用报销单填写：

1、差旅费用报销一律由出差人填列公司统一使用的《差旅费报销单》，报销单应详细列明：

报销人所在部门、填报日期、报销人姓名、职务、出差事由、出差起止日期、单据及附件张数、起讫地点等基本内容，并按《差旅费管理制度》规定填列机票费、车船费、住宿费、出差补助、其他费用金额。并在“出差人”一栏签名。

2、其他费用一律由经手人填列公司统一使用的《费用报销单》，详细列明报销所属部门、报销日期、单据及附件张数、报销款项用途、金额等内容。并由本人在“领款人”一栏签名，不得由他人代签或由他人仿签。

3、报销人应在报销单“用途”一栏简要列明费用发生时间、地点、事由（特殊情况除外），如招待费报销应填写“×月×日招待××公司×××等几人，陪同人员：×××”、“交办公区××年×月×日至×月×日电话费”、“购××部用××物品×件”等，禁止简单填写“招待费”、“电话费”、“办公用品费”等。否则，审核人有权退回重新填写。

（三）、原始单据粘贴：

1、使用公司统一的《原始单据粘贴单》，沿装订线边沿由上往下、由左往右进行粘贴。要求单据厚薄分布均匀、排列整齐、单据上边及左边边沿保持平整。一张粘贴单无法粘贴完时，可分几张粘贴。

2、数量较多的定额发票如停车费、市内交通费、招待费等。应将相同票面金额进行分类，按金额大小顺序从上往下粘贴，以利财务审核。

3、除财务制度规定可以按月累积、一次报销的费用外，不同经济内容或不同时间发生的业务，应分别填列报销单，不得混合报销；同一经济内容应合并报销，不得人为拆分。否则，审核人有权退回报销单据。

（四）、报销审批流程：

1、经手人按规定要求粘贴单据、填列费用报销单；

3、财务部审核：

（2）发票及附件是否符合本办法第三条要求；

（3）费用报销单填写是否符合本办法第四条要求、原始单据粘贴是否规范；

（5）是否有应扣还的账面借款及其他应收、应扣款项，并计算实际付款金额；

（6）审核完后在单据上签字。

5、总经理批准。

6、出纳：

（1）按照实际批准的金额，冲减未入账借款后计算实际付款额；

（2）由报销人在“收款人”一栏签名，并同时支付报销款项；

（3）在费用报销单上盖“付讫”戳记。

7、总经理离开公司且报销人确实需要当时报销费用的，由出纳电话请示总经理同意后报销付款，总经理回公司后当天，出纳应取得总经理补签。

二、借款管理

为加强员工借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账风险，提高工作效率，制定本办法。本办法适用于公司员工借款管理。

（一）、借款分类及管理

1、员工借款分为临时借款、备用金借款。

（1）、临时借款是指员工因业务原因须以现金支付相关款项，临时向公司借支一定额度的现金，待业务结束后报销还款的行为。主要包括：公关招待费、差旅费、汽车修理费、零星采购费、会议费、福利活动费、以及其他临时借款。

（2）、备用金借款是指员工因业务需要须以现金支付相关款项，且发生频率较高、发生金额相对固定，须向公司借支一定额度现金，在一定期限内用作业务周转的现金，如车辆加油费、过桥过路费、伙食费、公司领导及其他部门需多次周转使用的日常业务招待费或其他费用等。

2、员工借款前必须合理预计额度，由部门负责人进行审核。超出合理额度的部分，财务部门有权核减，按合理额度审批。

3、备用金由使用人根据业务性质或预计金额提出申请，报部门负责人、主管副总、财务负责人、总经理审批。

4、备用金额度的有效期为一年，到期须重新核定。

5、临时工和试用期员工不予借款，有业务需要时，由同行员工或部门负责人借支。

6、借款必须用于公司业务需要，禁止各类私人借款。

（二）、借款程序

1、临时借款及备用金借款均由借款人填写《借款单》，说明所属部门、日期、借款用途、金额、预计还款日期等内容。

2、借款10，000元（含）以上，须提前一天通知财务部，以便提前进行资金安排。

（三）、借款审批：

1、临时借款及备用金借款由部门负责人、分管副总、财务负责人、总经理批准。

2、借款人将审批后的《借款单》交财务部，出纳现金会计据此付款；

4、临时借款严格遵循“前清后借”的原则。所有借款人在发生新的借款时，财务部主管

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇十二

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

1、票据的种类：

（1）外部取得的原始发票；

（2）公司自制的差旅费报销单；

（3）公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求：

（1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期。

（2）公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

（3）公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的`总体情况负责。

1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

1、报表分为对外报表和对内报表。

2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。

2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。

4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则。

1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。

处罚办法。

出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

（1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（4）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

（5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（6）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（7）违反本规定条款认定应予处罚的。

出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

（3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

（4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（5）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（7）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

本规定需由公司股东会议决议通过。

本规定由总经理办公会负责解释。

本规定自发布之日起生效。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇十三

1、本制度所称员工，系指本公司、各项目部聘用的全体从业人员。

2、本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。

二、录用。

1、公司各部门、项目部如因工作需要，必须增加人员时，应先提出申请，经人事办审核、总(副总)经理批准后，由人事办统一纳入聘用计划并办理招聘事宜。

2、员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。采用考核和面试两种，依实际需要选择其中一种实施或两种并用。

3、新进人员经考核或面试合格和审查批准后，由人事办办理试用手续。一般员工试用期一个月，主管员工试用期三个月，期满合格后，方能正式录用;但成绩优秀者，可适当缩短其试用时间。

4、试用人员报到时，应向人事办送交以下证件：

(1)毕业证书、学位证书原件及复印件;。

(2)技术职务任职资格证书原件及复印件;。

(3)身份证原件及复印件;。

(4)一寸半身免冠照片二张;。

(5)员工服务承诺书;。

(6)其它必要的证件。

5、凡有下列情形者，不得录用。

(1)尚未恢复者;。

(2)被或被通缉，尚未结案者;。

(3)吸食或有其它严重不良嗜好者;。

(4)拖欠公款，有记录在案者;。

(5)患有精神病或传染病者;。

(6)因品行恶劣，曾被政府行政机关惩罚者;。

(7)身体条件不适合所从事的岗位者，经总经理特许者不在此列;。

(8)其它经公司认定不适合者。

6、试用人员如因品行不良，工作欠佳或无故旷职者，可随时停止试用，予以辞退。

7、员工录用分派工作后，应立即到所分配的地方工作，不得无故拖延推诿。

三、福利待遇。

1、公司依照企业的发展和兼顾工作人员生活安定及逐步改善的原则，以贡献定报酬、凭责任定待遇，给予员工合理的报酬和待遇。

2、员工的基本待遇有基本工资、通讯补贴和绩效奖金，按月计发，出勤天数未足月的，按日(实际出勤天数*基本工资/30天)计发。月薪工资在次月底前发放，如遇工程回款未及时到位，工资发放适当顺延。

3、新进人员从报到之日起计薪，离职人员自离职之日停薪，按日计发。

4、试用人员试用期间不享受综合保险。转正后，由公司统一办理。

5、在公司上班的外地员工，可申请安排集体宿舍;在项目部的员工统一由项目部办公室主任安排住宿。

6、公司依据有关国家规定，发放员工年终奖金，年终奖金的评定方法及额度由公司根据经营情况确定。

7、在工程项目完工后，新项目未进场前，公司可根据需要安排项目部人员休假，休假期间的员工工资按当月工资的70%发放。

四、休假及请假。

1、按国家规定，员工享有以下带薪假日(有基本工资，无绩效工资)：元旦：1天;春节：3天;清明节：1天;劳动节：1天;端午节：1天;中秋节：1天;国庆节：3天;婚假：3天+晚婚7天;丧假：3天;产假：90天+晚育15天。

2、由于业务需要，公司可临时安排员工于法定的公休日、休假日照常上班，公司发送适当补贴或安排调休(调休不另计补贴)。

3、春节期间休假或探亲的，按照公司规定的休假天数休假;放假期间在公司和项目部值班的，发放值班补贴或安排调休。如在值班时间内擅离职守者，除不计有效工作时间外，还以旷工论处。

五、奖惩。

1、每月奖励：员工的奖励参照《绩效工资考核管理办法》执行，对于在当月工作突出、表现优异的员工在下月的绩效工资中给予适当奖励。

2、年终奖励：每年年终评定优秀员工奖，由部门主管书面提出备选优先员工名单，经公司相关部门主管评议后，总(副总)经理批准。奖予员工一定的奖金及颁发由公司总(副总)经理签署的表彰证书。

3、有下列情形之一者，予以罚款或批评：

(1)上班时间，躺卧休息，擅离岗位，怠慢工作者;。

(2)因个人过失致发生错误，情节轻微者;。

(3)妨害工作或团体秩序，情节轻微者;。

(4)不服从主管人员合理指导，情节轻微者;。

(5)对上级指示或限的命令，无故未能如期完成。

4、有下列情形之一者，予以记过或降级(薪)：

(1)擅离职守，致使公司受较大损失者;。

(2)损毁公司财物，造成较大损失者;。

(3)怠慢工作擅自变更作业方法，使公司蒙受较大损失者;。

(4)一个月内受到批评超过三次者;一个月内旷工累计达二日者;。

(5)道德行为不合社会规范，影响公司声誉者;。

(6)散播不利于公司谣言或挑拨公司与员工的感情，实际影响较轻者;。

5、有下列情形之一者，予以辞退：

(1)对同事暴力威胁、恐吓，影响团体秩序者;殴打同仁，或相互斗殴者;。

(2)偷窃公司或同事财物经查属实者;受法院判决的刑事处分者;。

(4)吸食或有其它严重不良嗜好者;煽动怠工或工者;。

(5)营私舞弊，挪用公款，收受赂者;。

(6)连续旷工3天或全年累计15天的;。

(7)故意泄露公司营业上的机密，致使公司蒙受重大损失者。

(8)利用公司名义在外招摇撞骗，使公司名誉受损害者。

(9)有不良行为，道德败坏，严重影响公司声誉或在公司内造成严重不良影响者。

(10)其它违反法令、制度情节严重者。

六、附则。

1、本制度解释权、修改权归公司人事办，自颁布之日起生效。

中小企业财务管理制度（汇总14篇）篇十四

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的'结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。