制度管理招待费用报销（精选22篇）

范文范本旨在为读者提供一个参照标准，帮助他们更好地进行作品写作和评估。请大家仔细阅读下面的总结范文，从中学习和领悟写作的技巧。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇一

1、业务招待费的使用要贴合廉政建设的有关规定，业务招待费不得用于礼品、旅游、营业性的高档消费。

2、业务招待费使用必须贴合财政法规和财经纪律规定。

3、业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到进取的。作用。

1、业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。

2、业务招待费可用于上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要招待。

3、业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待。

4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。

5、业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。

1、计划财务部根据年度业务招待费计划分期将指标划拨到行政部。计划财务部对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。

2、行政部是业务招待费的管理部门，并根据制度和核定的.计划指标严格控制使用。

4、行政部每年对本企业业务招待费使用情景分项作出分析报告和处理意见，交公司分管领导批示。由行政部提交全年业务招待费使用情景统计表，向员工代表大会报告。

1、行政部负责日常招待物品的采购，经行政部主任签字同意方可凭发票到计划财务部出帐。行政部负责建立招待物品的领用台帐。

2、各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经行政部主任同意，可到行政部事务员处签字领取。一次领用价值超过800元，需公司分管领导批准。

3、上级委托我公司承办的各种会议需使用招待物品，统一由行政部根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后由筹办部门具体经办。

4、有关来客就餐的标准和申请程序。

(1)外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人级别、事由等分别安排。就餐由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部主任签字，在行政部办理来客就餐手续。

(2)上级部门以及兄弟单位领导来公司检查指导或考察工作，其标准由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部主任同意，公司分管领导批准，到行政部办理有关手续。

(3)上级部门委托本公司承办的会议如需安排食宿的，可由承办部门事先提出申请，经行政部主任同意，公司分管领导批准到行政部办理有关手续。

(4)因本企业工作需要在外招待客人，招待标准应事先报公司领导批准后，填写“付款通知单”经行政部主任、公司领导签字后到计划财务部报销。

(5)本企业发生突发性事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐，由行政部按工作餐标准及现场处理人数通知食堂送达。

(6)因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的，按工作餐标准由项目经管部门填写申请，经行政部主任、公司分管领导同意后到行政部办理有关手续。

(1)各有关部门应严格按就餐标准申请。凡超过标准的，其超出部分自理。

(2)凡没有完善就餐手续就发生的招待用费一律自理。

(3)食堂每月持就餐申请单到行政部办理付款手续。

(4)招待来客时，严格控制陪同人数。

解释权归行政部。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇二

为了加强财务管理，科学、有效地利用办公经费，根据上级文件精神，结合我镇实际状况，经镇班子会研究决定，现就公务接待及招待费作如下规定：

一、接待范围

1、到本单位指导检查工作的县、市机关部门领导同志;

2、各兄弟乡镇单位领导;

3、市县相关部门领导;

4、外出接待上级有关领导。

二、公务接待资料

1、公务接待费用包括餐饮、接待烟、住宿等费用。

2、因处理紧急、重大以及突发性事件，造成工作人员误餐的，可安排工作餐。

3、党代会、人代会等重大会议，上级临时安排的重大会议、重大活动所发生的公务接待，其费用支出能够计入会议或活动费用，但入帐时务必要有会议或活动通知、签到表。其他会议及活动不得搞任何形式的聚餐，可按每人每一天(20-50元)的标准发放会议、活动伙食补贴，该项支出不作为接待费统计。

4、购送土特产支出需严格控制，财务科目单列，另行统计;县内公务活动一律不准购送土特产。

三、公务接待标准

1、用餐：机关部门到乡镇指导检查工作或乡镇之间交流工作原则上安排工作餐，标准控制每桌400元。因上级重要来宾或重大工作活动，确实需要宴请的`，应遵循热情务实俭朴、厉行节约原则。

2、住宿：工作人员因公外出的住宿费用，一律带回原单位报销。

四、接待工作的管理

1、烟酒由镇办公室统一管理，按照来宾级别核定招待烟酒档次，接待人员按核定的标准领取烟酒，自购烟酒一律不予报销。

2、接待人员要严格按标准执行，不准随意扩大接待范围，提高接待标准，否则超标部分费用自理。

五、审批程序

1、按照来宾实行对口接待的原则，由接待领导或科室告知镇办公室并报请主要领导同意后，由镇办公室统一安排。自行安排的，接待费用自理，镇办公室负责人员不得违规事后补充手续。

2、出差外地招待，亦按以上规定办理。

六、招待费管理规定

1、系统内来客一般不予招待。确因特殊原因需招待的，按照接待审批程序，由主要领导同意后，镇办公室安排工作餐。

2、镇本级工作人员确因工作不能离开岗位，需要在外就餐的，如搞宣传活动等，经分管领导同意后，由镇办公室统一安排工作餐，按每人每餐30元标准执行。

七、招待费实行群众审核，各口于每季季未将招待费票据，送镇办公室集中登记后上交镇财政监督领导小组审核，镇长签署核销。

八、本规定自印发之日起执行，各办事处参照执行。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇三

第一条为加强对公司员工报销业务招待费的管理，特制订本规定。

第二条本规定所称的业务招待费是指企业为生产、经营等业务的合理需要而发生的对外交际、招待费用，包括招待用餐、娱乐、安排酒店住宿、赠送烟酒及其他礼品、赠送现金等。

第三条员工因私事所发生的业务招待费由员工个人承担，不得到财务部报销入帐，一经发现公司有权从该员工下月工资中扣回多报销的业务招待费。

第四条员工支出业务招待费必须事前申请，其中业务招待费每次低于500元或累计低于2000元的，事前须经部门经理同意；业务招待费每次超过500元或累计超过2000元的，事前须经总经理同意。

第五条员工如需直接赠送现金给有关人员作为交际应酬之用，无论金额大小，必须事前报经总经理和董事长批准后，方可支付，支付程序按照公司相关规定执行；对于赠送现金后财务无合法单据入帐的问题，赠送现金的部门配合财务部共同解决。

第六条所有不经事先批准的业务招待费，一律由员工个人承担。

第七条员工在业务招待完成后，应及时将招待的情况和结果向批准人报告，否则下一次的业务招待申请将不被批准。

第八条公司业务招待由市场部和人事行政部统一安排，公司其他来客招待原则上由人事行政部统一安排。

第九条员工报销业务招待费时，须填写业务招待费报销单（见附表），注明交际应酬场所及形式、出席宾客的姓名/职务/业务关系、交际应酬的目的，在报经部门经理批准、财务部审核、总经理批准后方可报销。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇四

第一条目的为了加强公司内外招待的管理与控制，使招待规范化及合理化，避免不必要的开支与浪费，合理控制公司招待费用，特制定本制度。

第二条招待资料。

本制度所指的招待行为指就餐招待、烟酒、饮料、水果招待以及住宿招待(娱乐费用、礼品费用需带给具体方案报董事长批示)。

第三条招待原则。

(一)适度原则，公司所有招待要适度，对不是十分必要的不予招待。

(二)节俭原则，招待务必坚持节俭原则，力求花最少的成本，到达最好的沟通效果，不搞奢侈性的招待。

(三)公开原则，各领导、部门招待费用公开透明，公司将定期对各部门招待费用进行统计发布。

第四条就餐、烟酒、饮料、水果招待。

(一)招待对象：

1、为了促进公司发展而进行的业务交往所需要的正常业务招待;。

2、产品销售过程中发生的业务招待;。

3、政府部门来视察、检查、指导、接洽工作等;。

4、有关业务单位的访问、参观、联系工作等;。

5、会议;。

6、公司领导决定的其他事由。

(二)招待标准：

餐费标准含菜、酒、烟、饮料、水果、饭等发生在用餐时的所有费用。

陪客人员的餐费标准按相应-招待对象计算。

4、公司领导决定的其他事由(经董事长同意后)，一般按中、晚餐50元/人以内执行;。

5、为了促进公司发展而进行的业务交往所需要的正常业务招待、产品销售过程中发生的业务招待按照营销方案执行标准;6、重大会议或特殊状况的招待标准，经董事长批准后执行。

(三)招待相关规定：

2、接待用餐一般应就近安排饭店招待;。

3、午餐招待原则上不饮用酒类，确有需要时也应适量控制;。

6、执行招待任务前，除出差人员外，一律填写《招待费申请单》;。

7、接待人员凭业务招待费申请单办理借款和报销。

3、各类会议就餐由行政人事部统一负责安排;。

4、董事长决定的其他事由，营销业务交往或招商等特殊状况，就餐由主要负责领导安排或通知行政人事部安排。

第五条住宿招待。

(一)招待对象：

1、受公司邀请的客人;。

2、省内外政府部门领导;。

3、有关业务单位人员;。

4、其他类型需要安排住宿的人员;。

5、参加公司会议员工。

(二)招待标准：

公司招待来客一般安排到宾馆普通标准间，重要来客安排为酒店豪华标间或规格更好的房间，具体按以下标准执行：

(三)招待住宿程序：

1、接待政府部门住宿由相关部门通知行政人事部安排相应标准;。

2、接待有关业务单位人员住宿由营销助理或市场部通知行政人事部安排相应标准;。

3、各类会议住宿由行政人事部统一负责安排;。

4、高层领导安排的住宿，由主要负责领导安排或通知行政人事部安排。

2、公司管理人员及部门，外出差前先填写出差申请及方案，经公司领导批准，凭出差申请预算的招待费到财务部借资，特殊状况未预算到的招待费应电话逐级上报至总经理或董事长，经总经理或董事长同意后，方可招待，出差回来后两天内补办书面申请手续。

2、负责接待人员在申请中有虚假行为，每发生一次扣罚200元并通报批评;。

5、招待费发生后一个星期内务必完成费用报销程序，一个星期后财务不予报销;。

6、外地出差时发生的招待费，回到公司后三日内完成费用报销程序。第八条本制度年月日起试行，第九条本制度各条款由行政人事部负责解释。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇五

为进一步加强公司业务招待费管理，控制业务招待费超支，禁止铺张浪费，实现降本增效，特制定本规定。

1．业务招待费本着“必需、节俭、适当”的原则使用。

1.1要体现：该招待的要热情招待，充分表达对来宾的礼节。

1.2要做到:热情有礼貌，大方不俗套，体面不浪费。

1.3经过认真搞好业务招待，树立企业良好形象，彰显企业文化理念。

2．业务招待范围包括：与公司有业务关系的客户、供应商、银行、税务、政府及其相关主管部门的工作检查、考察、调研等；公司上级领导以及其他所需招待的客人。业务招待费用具体包括就餐费、住宿费、交通费和会务费、庆典费、馈赠礼品、办公接待等有关费用。

3．业务招待费的报销按照财务相关规定执行。

4．用于业务招待发生的交通费、住宿费用，按照公司《差旅费报销规定》执行。

1．内部食堂招待：

1.1在公司食堂招待客人就餐，或安排客人免费就餐、吃工作餐，以及因突发事件员工加班误餐公司安排工作餐等，实行《公司内部招待就餐审批单》制度，由经办人履行报批程序，综合部办公室确定就餐标准，公司领导签批后安排。

1.2一般性业务招待原则上在公司食堂（二楼）接待就餐，

目前新办公楼未建好，可视情安排在一般排档就餐。由各部门负责人向对口分管领导请示同意后，综合部办公室根据实际情景确定招待标准。在公司食堂招待客人时原则上不允许上烟，招待用酒水价格要控制在40元瓶以内，公司陪同人员不应超过2人。

1.3外来宾客到公司联系业务需要招待的，第一天按照职工就餐标准免费就餐，第二天需继续就餐的，餐费自付。

1.4.1总公司总经理等高管级领导在公司食堂就餐，由公司综合部办公室安排就餐，根据情景能够安排吃招待饭或职工餐。

1.4.2总公司及各分（子）公司的员工来公司办理业务，三天以内按工作餐标准凭综合办发放的用餐券免费就餐，从第四天开始按本公司员工就餐标准凭就餐卡自费就餐。

1.5因突发事件，公司安排员工加班误餐，可在员工食堂安排工作餐，餐中不得消费烟酒，其标准不得突破每人每餐10元的标准。

2．外部招待：

2.1确需在外部招待的每位就餐者就餐标准在50元以下的一般性招待，由综合部统一安排就餐地点，公司分管领导根据客人情景具体决定招待标准，原则上不允许消费招待烟与高档酒。

2.2确需在外部招待的每位就餐者用餐标准在50元以上的招待饭，要经公司总经理或分管招待费审批的领导同意方可安排。

3．严格控制馈赠礼品，对特殊情景确需馈赠礼品，必须由部门申请、分管领导核实再报公司总经理审批后方可购买。

4．坚持对口接待。各接待部门或接待者要严格控制宴请规模

及招待次数，减少陪客人数（原则上每桌陪客不超过3人），接待时严禁无关业务人员作陪。司机一般情景下陪同客方司机到非主桌就餐或就近吃工作餐。

5．对因忙于接待客人而不能就餐的'秘书、司机、业务员等，根据情景可凭就餐发票报销，每餐标准不超过30元（在同一家酒店就餐定额内可联桌报销）；因领导在就餐消费较高的酒店用餐，司机又无法抽身在近处找就餐地点，经安排接待的领导同意，可实报实销。

6．公司定点饭店招待费标准：

7．公司内部食堂招待就餐标准

2、公司来客定点住宿标准：

1．业务招待费报销：报销人持有招待支出开具的有效发票（须附饭菜、酒水消费清单），附有《公司业务招待费报销审批单》，经规定程序审核、签批，按财务制度报销。招待烟一律不予报销。

2．公司内部食堂招待费报销：由食堂管理员按照招待费报销程序，附有《公司内部招待就餐审批单》，每月报销一次。由综合部办公室主任审核签字，送有审批权的领导签字，审批经过后按财务制度报销。报销的金额核销食堂费用。

3．外出招待报销程序填写《公司业务招待费报销审批单》，按公司《财务报销审批程序》执行。

3.1公司领导及各部门招待费报销程序：接待部门向公司分管领导提出申请征得同意(如在外地招待应电话申请，回到后补办)，经批准后持发票到财务部按照程序办理报销。

3.2公司与酒店协议挂帐的用餐费、住宿费原则上用转帐支票支付，由综合部办公室接待员在一周内持挂帐酒店出具的发票和住宿单、菜单(住宿单、菜单需经办人签字)到财务部办理报销。

1．公司综合部办公室是业务招待费的职责管理部门，具有审批权限的领导是业务招待费使用审批的职责领导，审计部或企管部是业务招待费的监督监察职责机构。要定期或不定期对公司业务招待费使用情景进行审计监察，各级职责者要按照公司规定做好业务招待费的使用、审核和监督。

2．由公司综合部办公室根据不一样接待档次、地方风味特色

等情景，选择确定招待定点单位，并与定点饭店签订打折优惠协议。协议签订后，可预存部分招待就餐费用，但须按月结帐，不得跨月累积。无特殊情景不得现金结帐。接待当日用餐后，由主陪人员或主陪人员指定人在饭费结帐单上签字（说明原因和主要参加人员），接待人应及时通知综合办结账。

3、在各指定饭店的预付款，不作为业务招待费的报销凭证，须持招待就餐后的发票方可报销。

4、公司内部食堂接待客人就餐，坚持按月结账报销制度，严禁食堂收取现金结算饭款，防止违法违纪现象发生。

附件：1、《公司业务招待费报销审批单》 2、《公司内部招待就餐审批单》

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇六

1、为严格控制费用支出，加强财务管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2、本制度中所称业务招待费是指公司员工因业务需要宴请外单位人员和公司内部聚会所产生的餐费、交际费及其他相关费用等。

3、本制度适用对象为公司副总经理及以下人员，总经理费用按实报销。

4、各部门因公接待外单位人员由部门负责人负责，须事先说明招待或应酬对象、时间、地点、方式、预计金额、参与人员等报总经理批准；大型接待或应酬工作，应有书面计划安排。

6、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门负责人，由部门负责人请示总经理批准后限额接待。

7、公司各部门或分支机构，在海口、三亚等地的招待需在规定地点用餐；超出规定标准招待及在非规定地点用餐或其他交际费需申请，由公司总经理批准。

8、公司各级领导接待客户的招待标准：（按用餐人数计算）。

级别规定地点非规定地点；

总经理据实报销据实报销。

部门负责人（总监）200.00∕人150.00∕人。

9、各部门因开展部门活动聚餐等事项所产生的费用，按真实发生的事实和金额应在公司规定标准内报销。

各部门规定标准规定次数；

销售部80.00∕人每月一次；

其他部门80.00∕人每季度一次。

10、招待费发票日期栏必须填写清楚并按招待费报销单要求填写招待事由等项目。如有不方便填写是事项需贴便条注明。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇七

第一条为规范公司公务招待用餐管理，做到既得体大方又严禁铺张浪费,特制定本办法。

第二条本办法适用于集团各公司、职能部门所有招待活动。

第三条招待用餐申报程序：

各公司确需公务招待用餐时，由经办人事先填写《就餐申请表》，经部门或各公司分管负责人签字，送集团副总裁审批（或通由行政专员按照核定标准安排到指定酒店或内部食堂或就餐。特殊情况事前来不及办理就餐审批手续，部门或单位负责人应以电话方式向副总裁提出就餐需求，同意后由行政专员安排到指定酒店或内部食堂就餐。事后5日内必须补办就餐手续。

第四条公务招待用餐的陪同以“归口接待”为原则，就餐申请单写明被招待人姓名及职务，每桌陪同人员限定不超过2人，陪同人员超过2人的须经部门或单位负责人同意。

第五条公务招待用餐不包括会议接待用餐，大型或专题会议接待用餐标准按照经审批的预算计划执行。

第六条公务招待用餐标准指招待客人时，在酒店开支的整个费用的人均水平（其中不包括烟、酒）。

第七条经上级领导授权（在《就餐申请单》上注明）的业务招待，可享受该领导招待标准。

第八条公务用餐招待标准:由员工招待的,每人25元;由部门经理参加招待的,每人30元;由总经理及以上员工参加招待的,每人40元。

各公司招待用餐费用报销程序：经办人接到酒店费用结算单时，附上《就餐申请单》，由办公室行政专员审核、经理确认后，报副总裁批准报销。

第十条招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由经办人说明原因，其他陪同人员证明并签字报总裁批准后方可到财务报销。

第十一条经总裁批准的特殊招待费用据实报销。

第十二条接待人多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款50—100元。

第十三条凡公司员工弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实,除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款100元—200元，情节恶劣的给予辞退。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇八

第一条：为规范xxxxx公司(以下简称公司)业务招待费管理，统一业务招待费开支标准，厉行勤俭节约，严格成本控制，结合公司管理实际，特制定本办法。

第二条：本办法所指业务招待费，是指公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部因对外洽谈业务、公关联络、接待来宾等所发生的费用。

第二章：职责分工。

第三条：总经理办公室为公司本部业务招待费的归口管理部门。主要职责是：

3、制定接待方案模版(参照公司《本部接待工作管理办法》)，规范各类接待程序，提高服务质量。

4、按照有利公务、简化礼仪、平等对口、务实节俭、尊重少数民族习惯的原则，指导、协调各项接待任务。

第四条：公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部为公司业务招待费的使用和控制部门。主要职责是：

1、严格执行本办法有关规定;结合实际细化业务招待费管控措施;。

2、细化分解业务招待费指标，严格控制使用;。

3、按照接待方案落实各项活动安排，做好接待组织协调工作。对于接待中临时出现的重要事项，及时向公司有关领导请示汇报，妥善处理。

4、定期汇总、分析业务招待费使用状况。

5、对公司业务招待费控制提出合理化推荐。

第三章：管理标准与要求。

第五条：依据xxxx公司下达的业务招待费指标，公司对业务招待费实行总额控制。

第六条：公司接待分为一类接待、二类接待、三类接待和外事接待。规格具体划分及接待工作组织、管理按照公司《本部接待工作管理办法》执行。

第七条：公司本部各部门因公进行接待，无特殊状况，应根据就近接待原则，尽量以良乡为主，安排到公司定点接待场所就餐。

第八条：业务招待费额度不超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的，由部门负责人进行控制;业务招待费额度超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的，由部门分管领导进行审批;业务招待费累计发生额度超出公司下达指标的，须提前申请指标，经公司主管经营副总经理审批后使用。

第八条：本部各部门因公进行三类接待，无特殊状况，一般安排在食堂就餐。接待组织部门提前填写《工作餐申请单》(见附件1)，经部门负责人签字、总经理办公室主任审核签字后，提前送到本部食堂办理用餐。

第九条：为降低业务招待费用，规范业务招待用品管理，总经理办公室根据日常接待工作需求，适量库存烟、酒等招待用品。购置前需经总经理办公室主任签字、公司主管经营副总经理审批。其它部门因业务接待需要自行购置招待用品，也要履行上述审批程序(《业务招待用品购置申请单》见附件2)。购置后严格出入库管理，并建立管理台帐。

第十条：公司本部各部门因公进行接待需自带烟、酒等招待用品时，提前填写《业务招待用品领用申请单》(见附件3)，经部门负责人签字、部门分管领导审批后，到总经理办公室领用。总经理办公室定期归集各部门招待用品领取发放状况，按购置价格统计费用反馈给各部门、财务处，并向主管经营副总经理报告。

第十一条：接待期间严格控制陪同人员数量，严禁铺张浪费，严禁进行高消费娱乐活动。

第十二条：严禁在参加会议、检查工作、培训学习、交流考察期间用公款相互宴请，严禁以同乡会、校友会、战友会等各种联谊活动名义用公款请客送礼。

第十三条：对于在公务活动中违反接待管理规定并给公司造成负面影响的，严肃追究有关人员职责。

第四章：费用管理与监督。

第十四条：公司业务招待费管理严格执行全面预算管理办法，纳入公司年度预算。

第十五条：每年年初，公司五项费用领导小组办公室结合实际，对网公司下达的业务招待费指标进行二次分解，经五项费用领导小组审定后，对公司本部、所属各单位、各直管项目部下达年度业务招待费使用指标;每月末，组织对费用指标执行状况进行统计;每季度末，组织对费用指标执行状况进行专项分析、通报;每年第三季度，结合实际状况对费用指标进行适当调整;每年年底，组织对费用指标完成状况进行考核。

第十六条：业务招待费的核算遵循《企业会计准则》和《xxxx有限公司会计核算标准化手册》。

第十七条：业务招待费报销应贴合公司规定程序，总额不能超出年度总预算。

第十八条：公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部不得以任何方式挤占其他费用指标。

第五章：附则。

第十九条：本办法适用于公司本部各部门，所属各单位、各直管项目部参照执行。

第二十条：本办法由总经理办公室、财务处负责解释。第二十一条：本办法自印发之日起执行。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇九

为了进一步强化财务管理，防范费用浮滥支出，本公司实行预算标准总量控制，人数控制，标准控制，过程控制，年费用总计不能超过该部门本年度销售收入的2‰。

1、范围。

公司所有业务招待支出均属本范畴。

2、权责。

（1）业务招待费报销：部门领导核准，分管领导批准，由总公司总经理/党委书记签字后方可报销。

（2）业务招待核准：部门领导核准。

1、业务招待的种类。

（1）因公往来单位或个人，临时性之喜庆丧事或庆祝活动之花篮、礼金、礼品等费用。

（2）特定业务目的公关性的宴请或礼品（金）。

（3）一般工作往来之业务招待餐费及礼品。

（4）事先向总经理报准的'交际礼金。

2、业务招待执行。

（1）承办人员于在招待工作执行前，应填写《业务招待申报单》，经部门领导批准后为之。经批准的《业务招待申报单》由部门备案保管。

（2）业务招待工作执行因时间紧迫或特殊原因应先向部门领导请示，同意后可以事后二天内申请补办手续，未获请示同意的费用，其招待费用由本人自行承担；招待工作补办申请逾期一律不予受理，特殊情况需经分管领导批准后方可报销。

（3）因工作需要招待客人，必须按照标准严格执行。宴请标准由部门领导按实际需要制定，尽量减少陪餐人员。重要接待任务需要提高宴请标准的，报总经理审批。

3、业务招待审核及核准报销。

招待费用申报，严重超标、以少报多或未实际执行虚报费用，由本人承担全部费用并提出严重警告，审查人未予举发，审查人员处罚报销额之20—30%。

1、业务招待申报单一律列为机密文件，保管人应妥为上锁保管，各级承办人不得泄密。其它单位不得留存或影印交际工作申报单。

2、招待费用因故无法取得发票或以其它发票名目替代报销，需先呈报部门经理批准。

3、业务招待工作承办人申报招待如有不实、不必要或假公济私经查属实，一律追回其报销款项，并处记大过处分，情况严重（连续多次）并得予以辞退，其他审查人员则按章追究责任。

4、不实、不必要或假公济私申报，如经举发查实，（不公开）奖励举报人并发给此项金额1/3～1/2之奖金。

5、业务承办人或对口单位因未妥善做好应该之交际，而致使工作推行困难或招致抱怨，视同办事不力，经查实处记过或降职处分。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十一

6、主要领导决定的其他事由。

二、招待的资料。

招待的资料包括用餐、住宿、烟酒、水果等。

（一）餐费及陪客人员数标准：餐费标准含菜、酒、烟、饭等发生在用餐时的所有费用。陪客人员的餐费标准按相应招待对象计算。

1、接待局、集团城圈外下属企业人员，安排工作餐，午、晚餐25元/人以内。

2、接待本县有关部门、乡镇及局、集团以外单位领导人员及随行人员，午、晚餐35元/人以内；非领导人员来访，午、晚餐30元/人以内。

3、接待本市各县盐业部门领导及随行人员，午、晚餐35元/人以内；非领导人员来访，30元/人以内。

4、接待省、市部门领导或本市以外的部门领导及随行人员，早餐15元/人以内，午、晚餐45元/人以内；非领导人员来访，早餐10元/人以内，午、晚餐40元/人以内。

5、营销业务交往或招商引资等特殊状况，招待标准由主要负责人酌定。

6、未经批准而超出标准的招待费，有招待申报人自负。

7、陪餐人员数一般控制在2-3人，应为接洽工作的处室负责人及具体办事人员，必要时由局主要负责人或分管负责人出面，但陪餐人员最多不超过4人。

（一）用餐招待。

1、用餐招待实行对口申报。即哪个处室的业务由哪个处室的负责人（或分管此处室的局领导）申报。申报时首先由申报人到办公室填写派餐单。派餐单各项目务必真实、全面、正确填写，项目不全的不予批准。派餐单填写后，交办公室进行审批（办公室接待由分管领导审批），签字批准后，由申报人持派餐单到指定地点就餐，并将派餐单交于饭店，结账时附于账单后。用餐申报人员务必在饭店账单上填写金额大写，但一律不准签名。凡有签名者，不论有无派餐单，局主要负责人和分管财务的领导不予以签字报销（主要负责人用餐招待除外）。

2、派餐单务必事先取得。如分管招待的办公室负责人不在局内，可向主要领导申请批准。主要领导不在局内时，要在电话中请示批准。在电话中请示被批准的，在补办派餐单时，务必由主要领导和分管本处室的领导签发补办派餐单批准证明，申报人持此证明到办公室补办派餐单手续，凡无此证明的，办公室一律不得带给派餐单，否则追究办公室人员的职责。

3、急需招待而又因故无法取得与办公室负责人或主要领导联系而进行的招待，要补办派餐单。首先由接待人写出申请，说明为什么未事先取得派餐单，为什么事先未能与领导电话联系，为什么招待等。申请要交局主要领导审批。凡被批准的，持有主要领导人签字的申请到办公室补写派餐单，否则，办公室一律不准带给派餐单。派餐单补办完毕后，由申报人交相应饭店，并附于账单后。

4、凡无派餐单或有派餐单而在帐单上有签名（县外发生的用餐单据除外）的用餐单一律不予签字报销。否则要追究有关人员的职责。

5、本局人员外出在无棣境外需就餐或回无棣后需就餐，每人每次不超过25元。如遇特殊状况，需超过此标准的，要向主要负责人电话请示和批准。此状况均要交纳现金，单据要有主要负责人签字后方可办理。

（二）招待用茶、烟由办公室根据领导指示办理，其他资料的招待由局领导指定人员办理。

（三）凡工作餐，午后一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员务必饮酒的，务必适量，不得因酒误事或损害单位形象。

五、本制度自二0一五年五月日执行。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十二

为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。

第二条:业务招待费适用范围。

业务费:是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费:是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

第三条:业务招待费的使用原则。

业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

1、按照公司签定职责状时下达的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。

2、招待费由分管副总经理、总经理按照本办法第五条的权限审批。

3、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。业务接待应尽量安排在公司食堂，全年招待费用总额中的食堂招待额度要占总额的50%以上。各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行。

4、外协单位除合同标明带给安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。

5、集团来人除领导视察外，一律在员工食堂自费就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。

6、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。

7、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。

第五条:业务招待费的审批权限。

业务费:一律由集团分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。

招待费:对于在公司食堂安排的招待，副总经理审批单次预算1000元（含酒水，下同）以内限额的招待费，总经理审批单次2000元以内限额的招待费，2000元以上标准报集团分管领导同意后执行。

第六条:公司食堂招待费的审批程序与开支标准。

（一）公司食堂招待的审批程序。

食堂招待分为工作餐和客餐两种（工作餐即指平时供应员工的饭菜，客餐即指除工作餐外专门为客人烹制的菜肴和酒水）。

工作餐招待的审批程序:对口接待单位（部门）向综合部提出申请，并由综合部开具工作餐通知单（附件一），客人凭工作餐通知单到食堂窗口打饭、菜用餐。

客餐招待的审批程序:经公司分管领导同意，由对口接待单位（部门），填写客餐申请单（附件二）送综合部确定用餐标准，并按本办法第五条权限核准后，交综合部准备膳食和酒水。

（二）公司食堂招待开支标准。

1、因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待。工作餐计费标准按食堂当日公布的每份饭菜金额标准收取。

2、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员来公司办理公务，需在公司食堂用餐，原则上用客餐招待（操作程序按第六条第一款执行）。用餐后，接待单位需在食堂客餐结算表、酒水消耗领用表上签证。

3、招待一般来宾来客，每席餐费不超过300元（含酒水等），酒水标准白酒控制在150元/瓶以下。

4、招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1000元（含酒水等），酒水标准白酒控制在200元/瓶以下。

5、招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过1200元（含酒水），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。

6、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊状况最多一次不能超过3瓶（每席标准），并且白酒不得超过标准。

7、招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由集团分管领导同意后执行。

第七条:财务控制与监督。

1、财务部应严格审查业务招待费发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。

2、财务部有权拒绝不贴合业务招待标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。

3、业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务经办人报帐。

4、公司外来单位或人员（包括集团内兄弟单位、关联企业和个人）在公司食堂就餐收费标准，由综合部另行发文规定。

5、单餐消费50元/人以上的，需向酒家索取清单或清单复印件，提交给总经理、财务部审核人员作为报销依据。库存酒水核销单应与对应的餐费报销单一齐提交总经理审批、财务部复核。餐费报销单上应注明公司参与接待的人员、接待的客人人数。

6、所有宴请、业务费用开支务必列明事由、招待对象。

7、业务招待费核算范围及要求。

（1）招待费一律记入“管理费用-业务招待费”中，不允许在其他科目中列支。合同标明带给安装食宿支出的入账科目与合同标的入账科目相同。

（2）招待费包括因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。

（3）招待费包括因公接待从综合部领用的烟、酒、饮料等，依据领用单，由综合部开具《烟酒出库单》记入招待费。

（4）公司食堂接待的菜金应合理标价，因公在食堂接待发生的招待费，点菜单上须按照菜金标价记录金额，并经负责接待人签字确认，月底凭点菜单从福利费中转出记入招待费。合同标明的带给食宿，在规定的标准内，依据实际发生额，从福利费中转出记入相关科目。

（5）公司发生的业务招待费用，如存在票据本身与业务实质不相符之费用，务必还原成“业务招待费用”列示，并说明原因。

（6）原则上无票据开支务必有证明人。

（一）外部招待的审批程序。

外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外进行的招待。对外招待实行事前报总经理同意审批制度，按本办法第五条权限核准后方可执行。

（二）外部招待开支标准。

1、招待一般来宾来客，每席餐费不超过500元（含酒水等），酒水标准白酒控制在100元/瓶以下。

2、招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1200元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。

3、招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过18000元（含酒水），酒水标准白酒控制在400元/瓶以下。

4、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊状况最多一次不能超过3瓶（每席标准），并且白酒不得超过标准。

5、招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由集团分管领导同意后执行。

第九条:其他。

1、本办法自2009年1月1日起开始执行。

2、本办法解释权在公司财务部和综合部。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十三

为进一步加强公司业务招待费管理，控制业务招待费超支，禁止铺张浪费，实现降本增效，特制定本规定。

1．业务招待费本着“必需、节俭、适当”的原则使用。

1。1要体现：该招待的要热情招待，充分表达对来宾的礼节。

1。2要做到:热情有礼貌，大方不俗套，体面不浪费。

1。3经过认真搞好业务招待，树立企业良好形象，彰显企业文化理念。

2．业务招待范围包括：与公司有业务关系的客户、供应商、银行、税务、政府及其相关主管部门的工作检查、考察、调研等；公司上级领导以及其他所需招待的客人。业务招待费用具体包括就餐费、住宿费、交通费和会务费、庆典费、馈赠礼品、办公接待等有关费用。

4．用于业务招待发生的交通费、住宿费用，按照公司《差旅费报销规定》执行。

二、就餐费使用规定和标准。

1．内部食堂招待：

1。1在公司食堂招待客人就餐，或安排客人免费就餐、吃工作餐，以及因突发事件员工加班误餐公司安排工作餐等，实行《公司内部招待就餐审批单》制度，由经办人履行报批程序，综合部办公室确定就餐标准，公司领导签批后安排。

1。2一般性业务招待原则上在公司食堂（二楼）接待就餐，

目前新办公楼未建好，可视情安排在一般排档就餐。由各部门负责人向对口分管领导请示同意后，综合部办公室根据实际情景确定招待标准。在公司食堂招待客人时原则上不允许上烟，招待用酒水价格要控制在40元瓶以内，公司陪同人员不应超过2人。

1。3外来宾客到公司联系业务需要招待的，第一天按照职工就餐标准免费就餐，第二天需继续就餐的，餐费自付。

1。4。1总公司总经理等高管级领导在公司食堂就餐，由公司综合部办公室安排就餐，根据情景能够安排吃招待饭或职工餐。

1。4。2总公司及各分（子）公司的员工来公司办理业务，三天以内按工作餐标准凭综合办发放的用餐券免费就餐，从第四天开始按本公司员工就餐标准凭就餐卡自费就餐。

1。5因突发事件，公司安排员工加班误餐，可在员工食堂安排工作餐，餐中不得消费烟酒，其标准不得突破每人每餐10元的标准。

2。外部招待：

2。1确需在外部招待的每位就餐者就餐标准在50元以下的一般性招待，由综合部统一安排就餐地点，公司分管领导根据客人情景具体决定招待标准，原则上不允许消费招待烟与高档酒。

2。2确需在外部招待的每位就餐者用餐标准在50元以上的招待饭，要经公司总经理或分管招待费审批的领导同意方可安排。

3．严格控制馈赠礼品，对特殊情景确需馈赠礼品，必须由部门申请、分管领导核实再报公司总经理审批后方可购买。

4。坚持对口接待。各接待部门或接待者要严格控制宴请规模。

及招待次数，减少陪客人数（原则上每桌陪客不超过3人），接待时严禁无关业务人员作陪。司机一般情景下陪同客方司机到非主桌就餐或就近吃工作餐。

5．对因忙于接待客人而不能就餐的秘书、司机、业务员等，根据情景可凭就餐发票报销，每餐标准不超过30元（在同一家酒店就餐定额内可联桌报销）；因领导在就餐消费较高的酒店用餐，司机又无法抽身在近处找就餐地点，经安排接待的领导同意，可实报实销。

6。公司定点饭店招待费标准：

7。公司内部食堂招待就餐标准。

三、住宿费使用原则与接待审批标准。

2、公司来客定点住宿标准：

1．业务招待费报销：报销人持有招待支出开具的有效发票（须附饭菜、酒水消费清单），附有《公司业务招待费报销审批单》，经规定程序审核、签批，按财务制度报销。招待烟一律不予报销。

2．公司内部食堂招待费报销：由食堂管-理-员按照招待费报销程序，附有《公司内部招待就餐审批单》，每月报销一次。由综合部办公室主任审核签字，送有审批权的领导签字，审批经过后按财务制度报销。报销的金额核销食堂费用。

3．外出招待报销程序填写《公司业务招待费报销审批单》，按公司《财务报销审批程序》执行。

3。1公司领导及各部门招待费报销程序：接待部门向公司分管领导提出申请征得同意(如在外地招待应电话申请，回到后补办)，经批准后持发票到财务部按照程序办理报销。

3。2公司与酒店协议挂帐的用餐费、住宿费原则上用转帐支票支付，由综合部办公室接待员在一周内持挂帐酒店出具的发票和住宿单、菜单(住宿单、菜单需经办人签字)到财务部办理报销。

1．公司综合部办公室是业务招待费的职责管理部门，具有审批权限的领导是业务招待费使用审批的职责领导，审计部或企管部是业务招待费的监督监察职责机构。要定期或不定期对公司业务招待费使用情景进行审计监察，各级职责者要按照公司规定做好业务招待费的使用、审核和监督。

2．由公司综合部办公室根据不一样接待档次、地方风味特色。

等情景，选择确定招待定点单位，并与定点饭店签订打折优惠协议。协议签订后，可预存部分招待就餐费用，但须按月结帐，不得跨月累积。无特殊情景不得现金结帐。接待当日用餐后，由主陪人员或主陪人员指定人在饭费结帐单上签字（说明原因和主要参加人员），接待人应及时通知综合办结账。

3、在各指定饭店的预付款，不作为业务招待费的报销凭证，须持招待就餐后的发票方可报销。

4、公司内部食堂接待客人就餐，坚持按月结账报销制度，严禁食堂收取现金结算饭款，防止违法违纪现象发生。

六、本规定如有与过去通知或制度不符的，一律以本规定为准。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十四

答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的。与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

根据您所举的例题，具体计算如下：

（1）企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，

即：4万元×60%=2.4万元；

(3)5000元2.4万元，因此例题所举的例子，当年可以实际扣除的业务招待费为5000元。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十五

为了加强财务管理，科学、有效地利用办公经费，根据上级文件精神，结合我镇实际情景，经镇班子会研究决定，现就公务接待及招待费作如下规定：

一、接待范围。

1、到本单位指导检查工作的县、市机关部门领导同志；

2、各兄弟乡镇单位领导；

3、市县相关部门领导；

4、外出接待上级有关领导。

二、公务接待资料。

1、公务接待费用包括餐饮、接待烟、住宿等费用。

2、因处理紧急、重大以及突发性事件，造成工作人员误餐的，可安排工作餐。

3、党代会、人代会等重大会议，上级临时安排的重大会议、重大活动所发生的公务接待，其费用支出能够计入会议或活动费用，但入帐时必须要有会议或活动通知、签到表。其他会议及活动不得搞任何形式的聚餐，可按每人每一天（20-50元）的标准发放会议、活动伙食补贴，该项支出不作为接待费统计。

4、购送土特产支出需严格控制，财务科目单列，另行统计；县内公务活动一律不准购送土特产。

三、公务接待标准。

1、用餐：机关部门到乡镇指导检查工作或乡镇之间交流工作原则上安排工作餐，标准控制每桌400元。因上级重要来宾或重大工作活动，确实需要宴请的，应遵循热情务实俭朴、厉行节俭原则。

2、住宿：工作人员因公外出的住宿费用，一律带回原单位报销。

四、审批程序。

1、按照来宾实行对口接待的原则，由接待领导或科室告知镇办公室并报请主要领导同意后，由镇办公室统一安排。自行安排的，接待费用自理，镇办公室负责人员不得违规事后补充手续。

2、出差外地招待，亦按以上规定办理。

1、烟酒由镇办公室统一管理，按照来宾级别核定招待烟酒档次，接待人员按核定的标准领取烟酒，自购烟酒一律不予报销。

2、接待人员要严格按标准执行，不准随意扩大接待范围，提高接待标准，否则超标部分费用自理。

1、系统内来客一般不予招待。确因特殊原因需招待的，按照接待审批程序，由主要领导同意后，镇办公室安排工作餐。

2、镇本级工作人员确因工作不能离开岗位，需要在外就餐的，如搞宣传活动等，经分管领导同意后，由镇办公室统一安排工作餐，按每人每餐30元标准执行。

七、招待费实行团体审核，各口于每季季未将招待费票据，送镇办公室集中登记后上交镇财政监督领导小组审核，镇长签署核销。

八、本规定自印发之日起执行，各办事处参照执行。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十六

第一条为加强公司及公司所属企业业务招待费的管理工作，堵塞漏洞，减少不合理支出，总公司对业务招待费进行统一管理。

业务招待费的使用要符合公司的有关规定和会计准则的有关要求，只能用于与公司业务工作相关的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之外的支出。

第三条业务招待费的使用范围。

1、用于上级主管单位、政府部门到单位检查指导工作及兄弟单位之间的因公接待。

2、用于公司承办的各种会议的招待。

3、用于各部门对外工作的必要招待。

第四条总公司及公司所属企业财务室对业务招待费的使用程序及每次就餐标准负责把关；具体程序是：由接待业务经办人员向公司所属企业负责人提出申请，由公司所属企业负责人根据招待人数及级别确定用餐标准和接待饭店，并向总公司总经理提出书面报告，特殊情况可电话请示后，补签，经同意后方可实施，完毕后经办人或公司所属企业负责人做好此次业务招待的详细记录。

第五条公司及公司所属企业财务管理人员按照报销程序认真把关，严格内部管理制度及招待费管理制度，并做好招待费的记录、核查工作。

第六条公司及公司所属企业财务管理人员每月将本单位招待费支出情况进行核查汇总、并填制业务招待费支出明细表，按规定时间上报总公司总经理。

第三章业务招待的标准。

第七条公司及公司所属企业需进行业务招待，由公司所属企业负责人根据招待人数及级别确定用餐标准和招待饭店后，报请总公司总经理，经总经理同意，安排就餐；就餐完毕，由财务室管理人员或公司所属企业参与接待的负责人或公司所属企业经办人根据实际发生金额结算。

第四章其它有关规定。

第八条公司及公司所属企业应严格按照公司财务规定的业务招待费标准执行。

第九条业务招待费由财务室管理人员根据实际发生金额报销；凡未经许可擅自结算业务招待费者，业务招待费用一律自理。

第十条凡未完善就餐手续而发生的招待费用一律自理；并对当事人处以所发生业务招待费金额50%的罚款。

第十一条招待来客时，严格控制陪餐人数，一般情况下，陪餐人员只限于主管领导、部门负责人及直接业务人员。陪餐人数一般不能超过来客人数。

第十二条在特殊情况下（如长时间加班、去外地工作等），员工在工作期间不能正常就餐的，可申请工作餐补贴，补贴标准为每人每次10元。申请程序为：单位负责人报请所属企业领导，由公司所属企业领导报请总公司总经理，同意后方可执行。

第十三条总公司总经理可根据实际情况安排业务招待。

第五章附则。

第十四条本规定解释权归总公司。

第十五条本规定自下发之日起施行。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十七

为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。

业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司食堂招待时发生的就餐费;因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

1、按照公司签定职责状时下达的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。

2、招待费由分管副总经理、总经理按照本办法第五条的权限审批。

3、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。业务接待应尽量安排在公司食堂，全年招待费用总额中的食堂招待额度要占总额的50%以上。各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行。

4、集团来人除领导视察外，一律在员工食堂自费就餐;集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。

5、外协单位除合同标明供给安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。

6、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。

7、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。

业务费：一律由集团分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。

招待费：对于在公司食堂安排的招待，副总经理审批单次预算1000元(含酒水，下同)以内限额的招待费，总经理审批单次元以内限额的招待费，2000元以上标准报集团分管领导同意后执行。

第六条公司食堂招待费的审批程序与开支标准。

食堂招待分为工作餐和客餐两种(工作餐即指平时供应员工的饭菜，客餐即指除工作餐外专门为客人烹制的菜肴和酒水)。

工作餐招待的审批程序：对口接待单位(部门)向综合部提出申请，并由综合部开具工作餐通知单(附件一)，客人凭工作餐通知单到食堂窗口打饭、菜用餐。

客餐招待的审批程序：经公司分管领导同意，由对口接待单位(部门)，填写客餐申请单(附件二)送综合部确定用餐标准，并按本办法第五条权限核准后，交综合部准备膳食和酒水。

(二)公司食堂招待开支标准。

1、因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待。工作餐计费标准按食堂当日公布的每份饭菜金额标准收取。

2、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员来公司办理公务，需在公司食堂用餐，原则上用客餐招待(操作程序按第六条第一款执行)。用餐后，接待单位需在食堂客餐结算表、酒水消耗领用表上签证。

3、招待一般来宾来客，每席餐费不超过300元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在150元瓶以下。

4、招待政府部门正股级以上副局级(含副局级)以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1000元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在200元瓶以下。

5、招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过1200元(含酒水)，酒水标准白酒控制在300元瓶以下。

6、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情景最多一次不能超过3瓶(每席标准)，并且白酒不得超过标准。

7、招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由集团分管领导同意后执行。

外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外进行的招待。对外招待实行事前报总经理同意审批制度，按本办法第五条权限核准后方可执行。

(二)外部招待开支标准。

1、招待一般来宾来客，每席餐费不超过500元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在100元瓶以下。

2、招待政府部门正股级以上副局级(含副局级)以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1200元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在300元瓶以下。

3、招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过18000元(含酒水)，酒水标准白酒控制在400元瓶以下。

4、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情景最多一次不能超过3瓶(每席标准)，并且白酒不得超过标准。

5、招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由集团分管领导同意后执行。

第八条财务控制与监督。

1、财务部应严格审查业务招待费发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。

2、财务部有权拒绝不贴合业务招待标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。

3、业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务经办人报帐。

4、公司外来单位或人员(包括集团内兄弟单位、关联企业和个人)在公司食堂就餐收费标准，由综合部另行发文规定。

5、单餐消费50元人以上的，需向酒家索取清单或清单复印件，提交给总经理、财务部审核人员作为报销依据。库存酒水核销单应与对应的餐费报销单一齐提交总经理审批、财务部复核。餐费报销单上应注明公司参与接待的人员、接待的客人人数。

6、所有宴请、业务费用开支必须列明事由、招待对象。

7、业务招待费核算范围及要求。

(1)招待费一律记入“管理费用-业务招待费”中，不允许在其他科目中列支。合同标明供给安装食宿支出的入账科目与合同标的入账科目相同。

(2)招待费包括因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。

(3)招待费包括因公接待从综合部领用的烟、酒、饮料等，依据领用单，由综合部开具《烟酒出库单》记入招待费。

(4)公司食堂接待的菜金应合理标价，因公在食堂接待发生的招待费，点菜单上须按照菜金标价记录金额，并经负责接待人签字确认，月底凭点菜单从福利费中转出记入招待费。合同标明的供给食宿，在规定的标准内，依据实际发生额，从福利费中转出记入相关科目。

(5)公司发生的业务招待费用，如存在票据本身与业务实质不相符之费用，必须还原成“业务招待费用”列示，并说明原因。

(6)原则上无票据开支必须有证明人。

第九条其他。

1、本办法自1月1日起开始执行。

2、本办法解释权在公司财务部和综合部。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十八

一、业务执行费的使用原则。

1、业务招待费的使用要贴合廉政建设的有关规定，业务招待费不得用于礼品、旅游、营业性的高档消费。

2、业务招待费使用必须贴合财政法规和财经纪律规定。

3、业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到进取的。作用。

二、业务招待费的使用范围。

1、业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。

2、业务招待费可用于上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要招待。

3、业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待。

4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。

5、业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。

1、计划财务部根据年度业务招待费计划分期将指标划拨到行政部。计划财务部对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。

2、行政部是业务招待费的管理部门，并根据制度和核定的计划指标严格控制使用。

4、行政部每年对本企业业务招待费使用情景分项作出分析报告和处理意见，交公司分管领导批示。由行政部提交全年业务招待费使用情景统计表，向员工代表大会报告。

1、行政部负责日常招待物品的采购，经行政部主任签字同意方可凭发票到计划财务部出帐。行政部负责建立招待物品的领用台帐。

2、各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经行政部主任同意，可到行政部事务员处签字领取。一次领用价值超过800元，需公司分管领导批准。

3、上级委托我公司承办的各种会议需使用招待物品，统一由行政部根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后由筹办部门具体经办。

4、有关来客就餐的标准和申请程序。

(1)外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人级别、事由等分别安排。就餐由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部主任签字，在行政部办理来客就餐手续。

(2)上级部门以及兄弟单位领导来公司检查指导或考察工作，其标准由接待部门填写“来客就餐申请单”经行政部主任同意，公司分管领导批准，到行政部办理有关手续。

(3)上级部门委托本公司承办的会议如需安排食宿的，可由承办部门事先提出申请，经行政部主任同意，公司分管领导批准到行政部办理有关手续。

(4)因本企业工作需要在外招待客人，招待标准应事先报公司领导批准后，填写“付款通知单”经行政部主任、公司领导签字后到计划财务部报销。

(5)本企业发生突发性事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐，由行政部按工作餐标准及现场处理人数通知食堂送达。

(6)因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的，按工作餐标准由项目经管部门填写申请，经行政部主任、公司分管领导同意后到行政部办理有关手续。

五、其它有关规定。

(1)各有关部门应严格按就餐标准申请。凡超过标准的，其超出部分自理。

(2)凡没有完善就餐手续就发生的招待用费一律自理。

(3)食堂每月持就餐申请单到行政部办理付款手续。

(4)招待来客时，严格控制陪同人数。

六、本制度由行政部负责检查和考核。解释权归行政部。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇十九

信息公开属性：公开。

公司总经理办公室2014年5月28日印发。

附件：

目录。

第一章总则。

第二章开支范围。

第七章其它有关规定。

第八章附。

第一章总则。

第一条为规范中化二建集团有限公司（以下简称公司）的业务招待费管理，制止经营管理活动中的铺张浪费行为，促进公司党风廉政建设，深化公司管理提升，进一步减少公司成本费用、堵塞管理漏项、提高公司绩效，根据国家有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。

第二章开支范围。

第二条业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。

第三条业务招待费可用于业务关联单位的考察所发生的必要招待。

第四条业务招待费可用于公司各部室外出联系工作所发生的必要招待。

第五条业务招待费可用于招投标过程的必要招待。

第六条业务招待费可用于兄弟单位、业务往来单位正常交往的费用，以及以上接待所需正常礼节性礼品赠送。

第七条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，业务招待费不得用于旅游、营业性的高档消费。公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭”的原则接待来宾。

第八条业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定，符合国务院国资。

委、集团（股份）公司的相关管理规定。

第九条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用。

第四章。

第十条公司财务部根据总经理办公会批准的业务招待费预算将指标进行。

分解，下达各二级单位的指标。公司纪委、总经理办公室、财务部对业务招待费。

第十一条各单位的业务招待费预算指标一经下达，一般不予调整。如有将导致预算指标产生重大偏差的事项发生，经公司经理办公会批准，可以调整。

第十二条预算指标的调整，应当由出现偏差的单位向公司总经理办公室提出书面报告，阐述原因，提出建议。

第十三条公司总经理办公室会同财务部对执行单位提出的调整报告进行审核分析，中期根据实际情况提出调整方案，报经理办公会通过，然后下达执行。

第十四条各单位在实际中发生超预算开支，应在发生前报告公司总经理办公室，经经理办公会批准增加预算。

第十五条总经理办公室是公司业务招待费的管理部门，并根据制度和核定的计划指标严格控制使用。

第十六条财务部每年对公司业务招待费使用情况分项作出分析报告，对一次性。

金额超过1万元的须有单独说明，一次性支出超过2万元的，须提前经总经理办公室审核、总经理批准后进行。分析报告交公司分管领导批示后，由财务部提交全年业务招待费使用情况统计表，由总会计师在职代会向员工代表做大会报告。

第五章。

第十七条总经理办公室负责日常招待物品的集中采购，招待用餐的审批，以及标准和陪同人员审查和控制。总经理办公室应根据来宾的重要程度及业务性质分别确定不同的招待标准。公司招待用烟、酒、茶等经总经理办公室主任签字同意方可凭发票到财务部报帐。总经理办公室要建立招待物品领用台帐。

第十八条公司各部室在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经总经理办公室主任同意，可到化建大厦餐厅库房签字领取。一次领用价值超过800元，需公司分管领导批准。

第十九条上级委托公司承办的各种会议需使用招待物品，统一由总经理办公室根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后统一购买。

第二十条有关来客就餐的标准和申请程序：

公司机关及二级单位各类招待用餐原则上一律安排在公司化建大厦餐厅，特殊情况须事前申请，经总经理批准后方可安排在外进行招待。

分管领导批准，经总经理办公室主任审核签字，按客人级别、事由、公司主接待领导。

（二）上级部门委托公司承办的会议如需安排食宿的，可由承办部门事先提出申请，经总经理办公室主任同意，公司分管领导批准到总经理办公室办理有关手续后在餐厅就餐。

（三）确因工作需要，双休日或晚上加班的，由部门申请，分管领导批准，经总经理办公室主任审核签字，在化建大厦餐厅可按工作餐标准就餐。

（四）化建大厦餐厅接待用餐及工作餐标准：

1、工作餐：每人30元；

2、公司部室副职、二级单位副职接待:按每人60元；

3、公司部室正职、二级单位正职接待:按每人80元；

4、公司副总师接待:按每人100元；

5、公司副书记、副总经理接待：按每人120元；

6、公司董事长、总经理、党委书记接待：按每人150元.以上接待均不含酒水。

（五）因工作和业务需要在外招待客人，招待标准应事先报公司领导批准后，填写“业务招待审批单”经总经理办公室主任、公司领导签字后到财务部报销。招待费用不得超标。

第二十一条各单位应建立业务招待费定期报告制度。各单位每季度累计发生的招待费金额及消费用途以及与上季度的对比分析需上报公司总经理办公室及纪委。

第二十二条公司严禁内部单位请客送礼。公司纪委应加强对招待费的监管、检查，应开设监督举报电话和邮箱，并将招待费列入每年的综合大检查的一项重要内容。

第二十三条公司每年在职工代表大会上，由总会计师做业务招待费使用情况报告，并对各单位使用业务招待费情况分别进行通报。各分（子）公司也应在自己单位的职代会上对本单位发生的招待费进行通报。

第七章。

其它有关规定。

第二十四条。

各有关部门应严格执行接待审批程序及就餐标准。

第二十五条。

第二十六条。

招待来客时，严格控制陪同人数。

第八章附则。

第二十七条本制度由总经理办公室负责检查和考核。解释权归总经理办公室。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇二十

1。1为了加强公司业务招待费的管理工作，堵塞漏洞，减少不合理支出，公司行政部对一切业务招待费进行统一管理。

1。2业务招待费要贴合公司规定，只能用于公司业务上的招待支出。

1。3业务招待费使用必须对促进公司安全生产、经济合作、企业管理起到进取的作用。

2。使用范围。

2。1政府部门到我公司检查指导工作及业务单位之间因公招待。

2。2公司承办的各种会议招待。

2。3各部门对工作的必要招待。

3。管理。

3。1公司财务部每年应对公司业务招待费做总的规划，根据公司销售收入确定比例，然后将其分解到各部门使用，严格招待费定额管理制度，并做好招待费的考核工作。

3。2公司行政部对招待费的使用程序及每次就餐标准负责把关。具体程序是：由接待业务的部门填写《招待申请单》经部门主管同意，总经理批准，行政部根据招待人数及级别确定用餐标准和招待饭店，接待部门凭《申请单》招待用餐。特殊情景须电话请示(总经理例外)。

3。3接待客人时，限定在公司内部食堂或定点饭店，就餐完毕后由行政部授权签单，每月由行政部按当月申请单对所签单据进行确认，对各部门的单据进行分类，然后由财务部按招待费用的金额划归至各部门费用中，付款由财务部按行政部认可的票据统一付款。

4。级别分类。

4。1客人是公司总经理，政府部门处级以上级别，招待标准为通程大酒店，称甲等。

4。2客人为公司副总经理，政府部门科级或部门一把手，招待标准为新江天大酒店，称乙等。

4。3客人为部门经理以上，政府部门主管相关工作人员，招待标准为金都大酒店，称丙等。

4。4一般业务往来，如需要用餐一律在公司食堂接待工作餐，如有特殊要求公司行政部视情景提高招待标准。

5。其它规定。

5。1各部门应严格按照此招待费管理规定的程序和标准执行，凡没有完善手续或超出标准的招待费一律自理。

5。2招待用餐时，严格控制陪餐人数，一般情景下，陪餐人员只限于主管领导、部门负责人及直接业务人员，陪餐人数一般不能超过客人人数。

5。3公司陪同员工中午严禁喝酒，因喝酒影响工作的按公司考勤制度有关规定作缺勤论处。

5。4特殊情景如需安排娱乐活动须先报请总经理同意方可安排，一般应安排在晚上以免影响工作。

5。5除公司指定的程序和指定人能够签单外，严禁任何部门任何个人在外签单消费，否则行政部不予确认。

5。6外来客人因工作需要，须招待住宿的，按同样程序进行。

6。流程特殊情景请示。

7。本规定解释权归公司行政部所有。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇二十一

第一条为规范xxxxx公司（以下简称公司）业务招待费管理，统一业务招待费开支标准，厉行勤俭节俭，严格成本控制，结合公司管理实际，特制定本办法。

第二条本办法所指业务招待费，是指公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部因对外洽谈业务、公关联络、接待来宾等所发生的费用。

第二章职责分工。

第三条总经理办公室为公司本部业务招待费的归口管理部门。主要职责是：

2、组织研究、完善、监督、执行业务招待费的审批和报销程序；

3、制定接待方案模版（参照公司《本部接待工作管理办法》），规范各类接待程序，提高服务质量。

4、按照有利公务、简化礼仪、平等对口、务实节俭、尊重少数民族习惯的原则，指导、协调各项接待任务。

1、严格执行本办法有关规定；结合实际细化业务招待费管控措施；

2、细化分解业务招待费指标，严格控制使用；

3、按照接待方案落实各项活动安排，做好接待组织协调工作。对于接待中临时出现的重要事项，及时向公司有关领导请示汇报，妥善处理。

4、定期汇总、分析业务招待费使用情景。

5、对公司业务招待费控制提出合理化提议。

第三章管理标准与要求。

第五条依据xxxx公司下达的业务招待费指标，公司对业务招待费实行总额控制。

第六条公司接待分为一类接待、二类接待、三类接待和外事接待。规格具体划分及接待工作组织、管理按照公司《本部接待工作管理办法》执行。

第七条公司本部各部门因公进行接待，无特殊情景，应根据就近接待原则，尽量以良乡为主，安排到公司定点接待场所就餐。

副总经理审批后使用。

第八条本部各部门因公进行三类接待，无特殊情景，一般安排在食堂就餐。接待组织部门提前填写《工作餐申请单》（见附件1），经部门负责人签字、总经理办公室主任审核签字后，提前送到本部食堂办理用餐。

第九条为降低业务招待费用，规范业务招待用品管理，总经理办公室根据日常接待工作需求，适量库存烟、酒等招待用品。购置前需经总经理办公室主任签字、公司主管经营副总经理审批。其它部门因业务接待需要自行购置招待用品，也要履行上述审批程序（《业务招待用品购置申请单》见附件2）。购置后严格出入库管理，并建立管理台帐。

第十条公司本部各部门因公进行接待需自带烟、酒等招待用品时，提前填写《业务招待用品领用申请单》（见附件3），经部门负责人签字、部门分管领导审批后，到总经理办公室领用。总经理办公室定期归集各部门招待用品领取发放情景，按购置价格统计费用反馈给各部门、财务处，并向主管经营副总经理报告。

第十一条接待期间严格控制陪同人员数量，严禁铺张浪费，严禁进行高消费娱乐活动。

第十二条严禁在参加会议、检查工作、培训学习、交流考察期间用公-款相互宴请，严禁以同乡会、校友会、战友会等各种联谊活动名义用公-款请客送礼。

第十三条对于在公务活动中违反接待管理规定并给公司造成负面影响的，严肃追究有关人员职责。

第四章费用管理与监督。

第十四条公司业务招待费管理严格执行全面预算管理办法，纳入公司年度预算。

第十五条每年年初，公司五项费用领导小组办公室结合实际，对网公司下达的业务招待费指标进行二次分解，经五项费用领导小组审定后，对公司本部、所属各单位、各直管项目部下达年度业务招待费使用指标；每月末，组织对费用指标执行情景进行统计；每季度末，组织对费用指标执行情景进行专项分析、通报；每年第三季度，结合实际情景对费用指标进行适当调整；每年年底，组织对费用指标完成情景进行考核。

第十六条业务招待费的核算遵循《企业会计准则》和《xxxx有限公司会计核算标准化手册》。

第十七条业务招待费报销应贴合公司规定程序，总额不能超出年度总预算。

第十八条公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部不得以任何方式挤占其他费用指标。

第五章附则。

第十九条本办法适用于公司本部各部门，所属各单位、各直管项目部参照执行。

第二十条本办法由总经理办公室、财务处负责解释。第二十一条本办法自印发之日起执行。

制度管理招待费用报销（精选22篇）篇二十二

为切实加强机关招待费管理，节减支出，严禁公款大吃大喝，杜绝奢侈浪费等现象发生，促进机关党风廉政建设深入开展，根据《区委办、区政府办关于区直行政事业单位来客接待管理的通知》（新办文[]138号）精神，结合我局实际，特制定本制度。

一、科室招待费实行总额控制、指标管理、结余结转下年使用的制度。各科室年度招待费限额根据各科室业务量大小，结合各科室近三年招待费支出平均数额，并根据需要调整核定（不含大型会议费用），具体总额每年年初由局长办公会研究确定。总额一经确定，不得随意突破。在有上级补助业务费收入来源的情况下，科室招待费指标不足的，经局长批准，可在上级业务费补助收入的30%以内支出。超指标支出的，不得增加下年度基数；经费支出当年有结余的，可结转下年度继续使用，不调减科室下年度基数。

办公室根据科室招待费指标限额，逐月考核，集中报帐，定期公布。

二、接待范围。实行对口接待的原则。(本站)上级财政厅、市局级主要领导、区级领导来局，由局办公室统一接待；上级财政部门处、科级领导来局，由各科室对口接待。其它区内、区外有关单位来客，确因特殊情况需要接待的，经分管领导或局长同意后，由对口科室负责接待；各街（镇）财政所（处）工作人员到区局从事公务活动，根据业务需要由相关科室负责接待。

[nextpage]。

区局重大会议来客接待由办公室统一安排。在邾城召开的会议，邾城地区与会人员一般不安排食宿；属省市在我区召开的大型会议根据业务性质，以对口科室接待为主，办公室配合；科室召开的小型会议，由科室负责接待。

三、接待地点。区外来客就餐，根据情况安排在定点餐馆（原则上指定邾城宾馆）或局机关食堂。区内来客一律在局机关食堂就餐。因特殊情况在其它非定点餐馆招待的，必须向分管领导或局长报告，且一律由接待者本人用现金结帐，然后在本科室业务招待费中报销。区外因公来客需要住宿的'，一般安排在邾城宾馆标准间。省市领导来局，经局长批准后可安排在其它地方住宿。

四、接待标准。区内因公往来接待，原则上只能吃工作餐，其标准为早餐每人6元，每桌不超过60元；中晚餐每人20元，每桌不超过200元。区外来客，处级以下（含处级），其标准为早餐每人10元，每桌不超过120元；中餐每人25元，每桌不超过300元。厅局级以上领导来我局检查工作，可酌情提高20％－50％的接待标准。以上标准均不包括烟酒。

五、来客招待审批程序。科室招待来客先填写“来客招待申报表”，注明招待来客姓名、职务、事由、经办人、来客人数、招待标准等内容，由办公室主任或副主任审定标准后报接待科室分管领导签字批准，方能安排就餐。

六、报销凭证。在定点餐馆进餐的招待费必须使用统一的税务餐饮专用发票报销，非专用发票一般不得作报销凭证。在机关食堂就餐结算时，必须附“来客招待申报表”，否则，财务上不予报销。

七、报销程序。业务招待费的报销必须有当事人的签字，科室负责人的审查意见和分管领导的签批；超过指标限额的业务招待费报销还必须有局长的签批。每月各科室要将经有关领导签署意见后的报销凭证报送局办公室报帐员手中，由报帐员办理相关手续后，到会计核算中心集中报销。

八、报销时限。所有招待费支出自发生日起5日内按程序报局领导审核签批，月末不足5日的，原则上不得逾期跨月。

九、接待纪律。

1、接待客人务求节俭，严格控制接待范围和标准，杜绝讲排场、比阔气，反对铺张浪费，确保各科室招待费控制在规定限额之内。未经批准，擅自超标准和范围接待客人的，超支部分由经办人、陪餐人承担。

2、严禁科室之间、局内设科室与外单位之间相互吃请。

3、本着勤俭节约的原则，各科要严格做到“三限”：一是限酒。对外公务接待执行“午餐禁酒、晚餐限酒”的规定。二是限烟。严格控制派烟，特殊情况需用烟，一条烟以上需经分管机关的局领导批准。用烟原则上只能用汉烟。三是限陪。招待一般来客，每桌陪客一般限制在3人以内，特殊情况除外。

4、在机关食堂和定点餐馆之外的地方招待客人，未经批准擅自招待客人的，其招待费用一律不予报销。

十、以前出台的制度与本制度相矛盾的，以本制度为准。

十一、本制度从发文之日起执行。