计划是提高工作与学习效率的一个前提。做好一个完整的工作计划,才能使工作与学习更加有效的快速的完成。怎样写计划才更能起到其作用呢？计划应该怎么制定呢？下面是小编整理的个人今后的计划范文，欢迎阅读分享，希望对大家有所帮助。
内审工作开展情况自查总结 巡查办工作计划篇一
(一)交通项目建设加快推进。
一是抓好行政村通畅工程建设。今年我县的行政村通畅工程建设项目分两批实施。第一批行政村通畅工程项目x公里，争取中央资金x万元，该项目分为两个合同段，于20xx年5月2日进场开工，截止目前，一合同段完成投资x万元，二合同段完成投资x万元，预计在12月底全面完成。第二批行政村通畅工程项目x公里，20xx年行政村通畅工程今年提前实施28公里，现已完成招标工作，1月中旬已进场施工，各项工作进展顺利。
二是认真抓好大中修工程建设。五印公路路基扩宽项目建设全长x公里，总投资x万元，该项目于20xx年2月24日开工，分为四期进行。一、二、三期工程建设已完工，四期工程于9月中旬开工，预计在20xx年2月全面完成，现已完成投资x万元。投入x万元资金，完成了牛街爱国公路x公里路基改造项目，附属工程正在建设中。巍宝山、民建公路建设已完成了招标工作，于20xx年1月中旬进场施工。
三是抓好小湾库区水运设施建设。全年共有拉四渡、小密喜、地固、富去妈、礼可、田口x个建设项目，总投资x万元，目前已完成了拉四渡、小蜜喜和礼可三个停靠点，其它项目正在紧张的建设中，预计在12月底全面完成建设任务。犀牛渡码头建设勘测设计已完成，预计在12月份开工建设。
四是抓好其他各项工作。我局在抓好上述项目建设工作的同时，积极做好弥巍公路、者么山遂道和大普高速公路建设项目前期工作。目前正进行弥巍二级公路《项目可行性研究报告和初步设计工作》，完成了者么山遂道《项目建议书》的编制工作，我局已提交了大普高速公路过境巍山的路线走向。同时努力做好青华公路通油路面建设，现已完成了招投标工作，1月中旬已进场开工。
(二)切实加强农村公路管理养护能力，确保公路畅通。
今年，我局认真落实州农村公路养护工作会议精神，以农村公路养护年活动为契机，进一步深化养管体制，认真落实养管责任主体，明确了县道县养、乡村道乡村养，县级指导的养护责任，不断提升农村公路的通行能力和服务水平。一年来，共投入x万元资金，其中：日常养护资金x万元，小修保养资金x万元。全面加强了县乡公路养护工作，公路通行能力得到了较大提高。同时，进一步加强路政执法力度，有效维护路产路权。
以日常巡查和专项治理为主要内容，加大宣传力度，强制执行了巍宝山两侧违章建筑x户，路政管理工作成效明显，路产路权得到了有效保护，使路政管理工作有了新的突破。目前，开展路检路查x次，出动执法人员x人次，发生并处理路政案件x起，其中公路设施赔偿案x起，无法调查取证x起，现场查处、教育路政违章案件x起;下发各种违章通知x起。共收取公路设施赔偿费、公路路产补偿费共x元。加强路政管理相关政策法规的宣传教育工作，提高广大群众的知法行为，遵守道路交通规则，全年共开展宣传活动x次，散发宣传材料x多份。
(三)抓好交通安全生产工作。
在交通安全生产上，我局着力抓好水、陆的安全生产管理。按照“三关一监督”工作，加强源头监管，把货客运输和危险品运输作为重点，完善制度，严格职责，加强对危险路段和危桥排查整改，确保公路畅通。在施工安全上加强安全管理，制定并落实好管理人员和管理制度，工程施工中按工序施工，确保施工机械安全。同时加强水上运输船舶管理，预防安全事故的发生。
年内，定期或不定期对施工现场、车站、码头等重点位置进行安全大检查，从源头上治理了各种安全事故的发生。并与路政、运政、海事等有关单位签订了《安全生产目标责任书》，与5个涉水乡镇签订了水上安全责任书，严格落实安全生产责任制。同时在春节、中秋、国庆节期间扎实开展安全生产宣传教育活动，散发交通安全宣传单2份，进一步提高广大群众的安全出行意识，保证了节假日期间道路的安全畅通。
(四)加强交通运输行业管理，规范市场运输秩序
内审工作开展情况自查总结 巡查办工作计划篇二
（二）开展对村巡察是打牢基层基础，夯实党在农村长期执政基础的必然要求。村党组织担负着指导、教育、管理、监督党员和组织群众、宣传群众、凝聚群众、服务群众的职责。当前，70%以上的信访举报反映的都是村这一级的问题。对村巡察就是要深入一线倾听群众呼声，对群众反映的问题全盘受理、分类移交，推动乡镇（街道）党委和被巡察村级党组织强化整改落实，把问题解决在基层，真正夯实党的执政根基，不断厚植党在农村的执政基础。
（三）开展对村巡察是打通党的路线方针政策落实到农村基层“最后一公里”的现实需要。村党组织是贯彻落实党的路线方针政策和各项工作任务最直接的组织者和实施者。开展对村巡察就像一面镜子，深入田间地头、走到群众身边，照一照党的路线方针政策和_决策部署落实了没有、见效了没有、还有哪些方面需要改进和完善，看一看各级党组织的责任履行了没有，听一听群众还有什么困难和意见，通过巡察查找问题、反馈下去、督促整改，真正以群众满意不满意、高兴不高兴、答应不答应作为衡量一切工作的标准，切实推动_大政方针一贯到底、落地见效。
（四）开展对村巡察是解决农村突出问题、赢得人民群众衷心拥护的有效手段。民心是最大的政治。当前，部分村干部不守纪律、不守规矩现象依然时有发生，以权谋私、吃拿卡要、优亲厚友、与民争利等问题较为突出，脱贫攻坚、征地拆迁、“三资”管理等领域问题易发多发。开展对村巡察，聚焦群众身边的“四风”和腐败问题，一方面让基层党员干部感受到监督常在、震慑常在，知敬畏、知收敛、知止收手；另一方面督促基层党组织立行立改、及时纠正，让人民群众感受到从严管党治党就在身边，正风反腐就在身边，营造出风清气正良好政治生态。
发现问题是巡察工作的生命线。对村巡察面广量大，情况复杂，这就要求我们牢固树立问题意识，坚持问题导向，紧盯重点人、重点事、重点问题，擦亮“探照灯”，用好“显微镜”，真正巡出实情、察出问题、开出良方。
（一）聚焦群众呼声，突出巡察重点。对村巡察一定要紧贴实际，准确把握政治巡察在基层的体现和重点，紧盯各级党组织的责任，聚焦村级党组织作用发挥情况，聚焦贯彻执行中央大政方针和上级党委决策部署情况及党的惠农利民政策落实情况，聚焦群众身边的不正之风和腐败问题、民生领域突出问题，重点发现“三资”管理、脱贫攻坚、农村低保、危房改造等惠民政策落实中虚报冒领、贪污侵占、优亲厚友、吃拿卡要等方面的腐败问题，涉黑涉恶腐败问题，选举中拉票、贿选等严重违反组织人事纪律的问题以及违反中央八项规定精神和“四风”问题，切实做到人民群众反对什么、痛恨什么，就巡察什么、发现什么，最后推动解决什么。
（二）坚持问题导向，提高巡察质量。本轮巡察，我们巡察的对象是村级党组织。可以说越往基层，问题往往越具体，环境越复杂，利益矛盾盘根错节，党员干部素质参差不齐。这次被巡察的8个村（社区），村情民意各不相同，各巡察组要立足村情实际，主动与被巡察村（社区）及所属乡镇（街道）党委对接，了解掌握必要的情况，通过设立信箱、张贴巡察公告等多种形式，争取群众的支持和参与。同时，紧盯重点领域和关键环节，采取查阅各类资料，入户走访，对熟悉村情、敢说话、说真话的党员代表、群众代表和老同志进行重点访谈等形式，广泛收集群众诉求和问题反映，拓宽发现问题的渠道和途径。对于巡察发现的个性问题要深挖，共性问题要找准，报告问题要实事求是。特别是反映领导干部的问题线索，一定要深入了解，多方印证，固定证据，以事实为依据、以党规党纪为尺子，客观分析、如实报告。希望巡察组在巡察结束后，都能拿出有份量、有价值、有含金量的巡察报告，让县委研判有详实依据、让广大干部群众见得到实实在在的巡察成果。
（三）强化问题整改，做实“后半篇文章”。我们要把解决问题作为巡察工作的出发点和落脚点，用好巡察成果，推动抓源头、治根本、管长远、见实效。对群众反映的合理诉求，要及时交办、跟踪督促、切实解决，取信于民。对条件暂不具备、一时难以解决的，要做好解释工作，取得群众的理解。对反映的问题线索，要认真调查核实，严把质量关，依规依纪依法处理，办理结果要以恰当形式公开或反馈，给群众一个明白。8个被巡察村所在乡镇（街道）要切实履行整改政治责任，建立台账，明确任务，确保巡察发现的问题条条要整改、件件有着落。在这里需要特别是强调的是乡镇（街道）党委（党工委）是对村巡察反馈问题整改落实工作的主体，决不能把自己当旁观者置身事外，更不能在其位不谋其政，一定要以诚恳的态度，开放包容的心态，不遮丑、不护短，积极支持，主动整改，真正发现和推动解决一些疑难问题、实际问题。
对村巡察责任重大、任务繁重、意义深远。开展好本轮巡察工作，是县委巡察组、8个被巡察村（社区）党组织和所属乡镇（街道）党委（党工委）及相关职能部门义不容辞的政治责任，是一项必须完成好的政治任务，大家一定要厘清职责，形成合力，扎实推进。
（一）巡察组要当“尖兵”。对村巡察直接面向基层、面向群众，巡察组是代表县委履行监督职责，要严格按照工作权限和方式开展工作，不干预被巡察村（社区）正常工作，不履行执纪审查职责，对重要情况、敏感事项和重大问题，要及时请示报告，不能作个人表态，更不能先斩后奏，擅自决定。抽调的巡察人员对巡察掌握的情况，只对巡察组负责报告，严禁向外泄露。要树牢有重大问题应当发现而没有发现是失职，发现问题不如实报告是渎职的意识，充分发挥巡察“尖兵”“利剑”作用。
（二）镇村要唱“主角”。乡镇（街道）党委（党工委）、村（社区）党总支要端正态度，转变观念，把做好巡察工作作为全面从严治党“两个责任”的具体化，把巡察工作作为发现问题解决问题、改进工作促进发展的有利契机，坚决服从巡察组的要求和安排，自觉诚实接受巡察，不隐瞒问题、不回避矛盾，协调配合好巡察组的具体工作，合理安排个别谈话，及时提供相关材料，保证信访渠道畅通，落实安全保密措施，对巡察组开展的各项工作，做到不干涉、不打听、不添乱。只要巡察工作需要，没有不可询问的人和事，没有不可查阅的资料和单位，任何单位不得以任何借口阻挠巡察组了解情况。
（三）协作单位要做“后盾”。开展巡察工作是县委一项重大决策部署，不单是巡察组的事情，各级各部门都要把巡察作为大事来抓。相关部门和单位要把支持配合好巡察工作作为共同的政治责任，及时向巡察机构提供被巡察村（社区）相关情况，必要时可派员协助巡察组深入了解有关问题。要把协作配合贯穿于巡察工作的全过程，巡察之前要充分沟通、介绍情况，巡察期间要密切协作、形成合力，巡察结束要规范移交、限期办结、及时反馈，形成环环相扣、协作配合、责任可查、追责有据的完整“链条”，形成巡察监督的合力。
“打铁还需自身硬”。这次巡察，是县委开展的首轮市县巡查向村居延伸，我们抽调了敢于坚持原则、业务能力强、善于发现问题、工作经验丰富的20名同志参加巡察。每位巡察干部要把此次巡察作为检验自己政治品格、工作能力、纪律作风的大体检，全面加强自身建设，锻造磨砺政治铁军。
一是党性要强，做到责任过硬。巡察是苦活、累活、得罪人的活，不敢担当者必定无所作为。巡察干部必须牢记宗旨、不辱使命，工作中不充当“老好人”，对不正之风敢于亮剑，对问题线索善于发现，敢于担当、敢于较真、敢于碰硬，始终做到不为利益所动，不为权势所惧，不为人情所困，坚持原则、实事求是、客观公正。必须以更高的标准、更严的要求约束自己，要坚守巡察工作底线，不越党纪政纪“红线”，不碰法律法规“高压线”，做到忠诚、干净、担当。
二是业务要精，做到素质过硬。巡察工作是一项政治性、政策性、业务性很强的工作，全体巡察干部要破除临时观念、“短工”思想，尽快熟悉业务、尽早进入状态，认真学习研究有关的政策法规、党纪党规、财务会计、程序方法、工作口径、报告撰写等各方面知识，不断增强谈话突破、明察暗访、组织协调、信访处置等能力，做懂业务的行家里手，不断提升巡察工作水平，真正达到在实践中检验能力、锤炼担当的目的。
内审工作开展情况自查总结 巡查办工作计划篇三
一、认真做好书面稽核与实地稽核
认真开展企事业单位的缴费基数与参保人数申报的核查工作，对拒不按规定申报缴费的单位进行重点稽核，对规模企业重点查处少报、瞒报工资总额和参保人数的问题，依法开展专项稽核，对民营及规模较小的企业督促抓好参保登记。有步骤、有计划的开展企业实地稽核工作，确保社会保险费应收尽收，维护企业职工的合法权益，切实让企业做到全员参保，如实申报缴费基数。通过实地查阅与缴纳养老保险费有关的职工花名册、工资表、财务统计报表、缴费基数申报表等资料，检查企业是否按规定为所有职工办理养老保险，实际参保人数与应参保人数是否一致；单位和个人的缴费基数是否符合规定，是否有少报、漏报、瞒报现象。
二、把握力度，做好企事业单位欠费清理
对参保企事业单位历史欠费情况进行清理，完善欠费还款协议。对恶意欠费企事业单位瞒报、少报的虚假现象拿出处理意见，对重点单位上报市局，由上级稽查部门调查处理。
三、强化内控管理，进一步完善内控制度。
认真做好内部稽核和内控管理工作，按照内控管理要求，进一步明确岗位职责和权限，严格审核程序，加强对各项业务，各个环节的监督，对重点环节强化风险控制，从政策落实执行、业务经办流程程控制、基金财务控制三个方面做好工作，确保政策落实、基金运行安全、业务经办符合规程、职工权益得到保障。
内审工作开展情况自查总结 巡查办工作计划篇四
20xx年，党委组织部、党校要在校党委的领导下，以_*_重要思想为指导，认真学习贯彻党的*、十六届六中全会和省委x届x次会议精神，认真学习贯彻校xx届x次党委全委会议精神，认真贯彻落实*、省委、省委教育工委的各项政策和要求，紧紧围绕学校迎接本科教学水*评估等中心工作任务，对照省委教育工委对我校党建工作考核时提出的整改意见和整改要求，以继续落实整改措施为契机，进一步提高我校党建工作水*和质量，增强党组织的创造力、凝聚力和战斗力；以开展保持*员先进性教育为重点，进一步加强党员的教育管理，引导党员坚定理想信念，坚持党的宗旨，充分发挥党员的先锋模范作用；以认真做好校第十四次党代会的相关筹备工作、开好校第十四次党代会为新的起点，进一步加强领导班子和干部队伍建设，不断提高各级领导干部和管理骨干的理论素养和领导水*，为学校的改革、发展和稳定提供坚强的组织保证。
1、继续抓好党员、干部特别是各级领导干部的思想理论学习。按照武装头脑、指导实践、推动工作的要求，协同党委其它职能部门，组织全校党员、特别是党员领导干部，通过党校集中培训学习和全年不少于十次的组织活动等多种渠道，采取多种方式认真学习十六届四中全会和省委十届八次会议精神，充分认识加强党的执政能力建设的重大意义，不断提高党员、干部的思想理论素质。坚持理论联系实际，做到学以致用、用以促学、学用结合，紧密联系学校工作实际，进一步明确加强党的执政能力建设的指导思想、总体目标和主要任务，进一步提高科学治教、民主治教、依法治教的能力，为完成校十三届十次党委全委会议提出的各项工作任务、推进学校的改革与发展打下坚实的思想理论基础。
2、认真贯彻落实省委基层组织建设工作会议精神和《关于加快推进_强基工程_的实施意见》，根据省委教育工委的贯彻意见，进一步加强我校各级党组织建设。紧紧围绕培养人这一根本任务，密切结合学校改革发展和教学科研等工作，进一步加强思想建设、组织建设、作风建设和制度建设，自觉增强_服从服务意识，结合渗透意识，改革创新意识_，积极探索党建工作新路子，充分发挥党组织的政治核心作用和战斗堡垒作用。
3、根据《xx省普通高等学校基层党组织建设工作考核实施意见》和《xx省普通高等学校基层党组织建设工作考核基本标准》的各项要求，对照省委教育工委对我校基层党组织建设工作考核时提出的整改意见和整改要求，继续落实整改措施，进一步提高我校党建工作水*和质量，增强党组织的创造力、凝聚力和战斗力，促进基层党组织建设，提高基层党组织的工作水*。
4、继续实行学院级党委、党总支、党支部目标管理。贯彻执行《xx省高等学校院（系）党组织工作暂行规定》，进一步探索建立健全学院党政共同负责制的有效运行机制，推动学院_党政配合、共同负责_更加高效运行；结合成立学院级党委和分党校的新形势和新要求，改进工作方式，做好为各学院级党委、党总支、直属党支部以及分党校的服务工作、指导工作和检查考核工作；完善党支部目标管理，增强党支部的创造力、凝聚力和战斗力。完成xx年学院级党委、党总支和直属党支部目标管理检查评估工作。指导和督促学院级党委、党总支和直属支部抓好党支部的目标管理工作，在抓基层、打基础上下功夫，进一步加强党支部建设，充分发挥党支部在高校党组织建设方面的基础作用。
5、从建设好基层党组织和基层领导班子，保证顺利完成学校的中心工作任务的高度认识和对待学院级党委、党总支与直属党支部的换届选举工作，根据《**基层组织选举工作暂行条例》，致力于使基层党组织换届选举工作规范化和正常化，指导后勤基建党总支、产业党总支、后勤服务总公司直属党支部和附属中学党支部等4个党总支、直属党支部做好换届选举工作。
6、认真贯彻落实全国、全省党员发展工作会议精神和全国大学生思想政治工作会议精神，根据省委教育工委即将下发的关于做好在高校青年知识分子中发展党员工作的意见，结合我校的实际情况，出台我校关于进一步加强和改进学生党建工作的实施意见，进一步加强在青年知识分子特别是大学生的党员发展工作。以积极而慎重的`态度，采取有效措施，继续加大发展大学生党员工作力度，加强检查和督促，提高发展质量，努力实现高年级学生_支部建在班上_、_一年级有党员，二年级有党小组，三年级有党支部_的目标。高度重视青年骨干教师中发展党员工作，努力营造良好的政治氛围，进一步*思想，完善工作机制，及时把符合条件的优秀青年骨干教师吸收到党内来，不断壮大党员队伍，改善党员队伍结构。试行教职工党员发展公示制度。做好迎接省委教育工委对高校发展党员工作的专项检查。
7、进一步加强组织员队伍建设，完善组织员工作制度。适应成立学院级党委的新形势和新任务，对组织员例会制度做进一步完善和探讨；拟根据省委教育工委的有关规定精神，制定_组织员任用、管理和考核办法_。认真做好党员组织关系接转、党费收缴与管理工作。
8、根据校党委的统一部署和分工，在省委组织部、省委教育工委的领导和指导下，认真执行党委换届选举的有关规定和程序，全力以赴做好召开校第十四次党代会的相关筹备工作，以达到规范组织建设、凝聚人心、促进事业发展之目的。
9、注重干部学习理念的更新、学习能力的培养和创新能力的开发，以建设学习型、创新型干部队伍为重点，进一步做好干部教育培训工作。充分利用党校阵地，加大干部培训力度，继续采取挂职锻炼、调训、进修等多种途径，切实提高全面素质和领导才能。做好省委党校、省委教育工委和国家林业局党校的干部调训工作；继续做好提高党政管理干部知识和学历层次的工作。
10、根据《南京林业大学处级领导干部选拔任用实施办法》和《南京林业大学科级领导干部选拔任用实施办法》的有关规定，做好经管学院、土木学院增补副院长的工作，做好学院增配办公室副主任的工作，做好xx年任职试用干部试用期满考核、干部任期届中的调整与交流等干部工作。根据《党政领导干部选拔任用条例》的各项规定和原则，进一步探索建立科学的选人用人机制和科学的干部政绩考核机制，进一步完善干部工作的有关规章制度，认真贯彻执行《党政领导干部选拔任用工作条例》，进一步完善我校干部选拔任用有关规章制度，逐步建立科学的选人用人机制，推进干部工作的民主化、科学化、制度化。
11、根据《南京林业大学评任正、副处级调研员工作的实施细则》和《南京林业大学评任正、副主任科员工作的实施细则》的有关规定，上半年完成正、副处级调研员和正副主任科员评审工作。
12、按照干部管理权限，做好日常干部管理工作。继续贯彻执行《党政领导干部考核工作暂行规定》，做好校、处两级干部年终考核相关工作。进一步探索、完善中层干部考核制度和方法。配合校纪委在全校党员干部中开展廉洁自律的教育活动。
加强与我校在外地挂职锻炼干部的联系与沟通，做好支持和保障工作。
14、以建设学习型、创新型干部队伍为重点，进一步做好干部教育培训工作，注重干部学习理念的更新、学习能力的培养和创新能力的开发。充分利用党校阵地，围绕学校中心工作任务，围绕加强党的执政能力建设和树立科学发展观两大主要内容，今年重点对中层领导干部进行管理理论的培训，切实提高治校的能力和水*，上半年举办教师党支部*、学生党支部*、工会干部和*员培训班；下半年拟围绕保持*员先进性教育活动，重点安排好2～3场专题党课或专题辅导报告为开展先进性教育活动打好思想理论基础，举办党外高知和教职工入党积极分子培训班。
15、为适应各学院成立分党校的新情况，科学划分党委党校和分党校的工作内容，充分发挥分党校的工作创造性和积极性，同时进一步加强对分党校工作的指导、检查、考核和服务工作。
16、进一步完善建立干部理论学习档案制度，切实加强对中层干部理论学习和教育培训的管理与考核。
17、进一步加强党校规范化建设，进一步建立健全党校教研活动制度、考核评比等规章制度，加强党校兼职教师队伍建设，定期组织党校兼职教师开展学习交流、集体备课等教研活动；探索提高党校培训的针对性和有效性，加大在教学内容、教学形式和教学手段等方面的改革创新力度，使党员、干部通过参加培训更有效地提高素质和能力；争取进一步改善党校教学和开展活动的条件，开创党校工作新局面，为创建_红旗党校_而努力。完成优秀党课教案的申报与校内评选工作。
18、进一步重视和关心老干部工作，按照热情周到、耐心细致实事求是、严肃认真的要求，做好老干部的各项工作，支持和配合离退休处做好老同志的相关工作。
内审工作开展情况自查总结 巡查办工作计划篇五
为深入贯彻《驻马店市防火安全委员会办公室关于对近期消防安全工作开展调研指导的通知》，严格落实消防安全责任，提高全镇消防安全水平，预防火灾和减少火灾危害，保障人民群众生命财产安全，结合实际，刘店镇针对建党100周年庆祝活动制定了消防安全工作实施方案。
为加强对消防工作的领导，成立刘店镇消防安全工作领导小组（附件1），负责全镇的消防工作。镇党委副书记、镇长任是第一负责人，分管负责人为主要责任人，班子其他成员对分管范围内的消防工作负领导责任。建立镇级专业消防队伍，设立村庄消防“一长三员”、企业消防队长（附件2、3、4），村庄、企业等单位是消防安全的责任主体，村委对本辖区所有场所特别是学校、医疗机构、超市等消防安全全面负责，企业法定代表人、主要负责人或实际控制人是本单位、本场所消防安全责任人，对本单位、本场所消防安全全面负责。
不发生重特大火灾事故和亡人火灾事故，降低火灾发生起数和火灾损失，保证消防安全形势总体稳定，保证建党100周年庆祝活动的圆满完成。
（一）建立消防安全组织，明确专人负责消防工作，制定消防安全制度，落实消防安全措施。
（二）安排必要的资金，用于公共消防设施建设和业务经费支出。
（三）将消防安全内容纳入总体规划，并严格组织实施。
（四）部署消防安全整治，组织开展消防安全检查，督促整改火灾隐患。
（一）提高认识，加强领导。各单位要加强对消防工作的领导，切实增强责任感和使命感，进一步落实消防安全责任制和单位自我管理的责任，把消防安全工作作为关系经济发展、社会稳定、人身安危的大事来抓。
（二）突出重点，落实责任。各单位要明确工作重点，部署消防整治工作任务，建立和落实防火领导包保责任制，对存在的火灾隐患要有针对性地制定整改计划，真正做到整改责任落实、任务落实、时间落实，并确保火灾隐患得到彻底整改。
（三）加强宣传，营造氛围。各单位要充分利用大喇叭、条幅、标语等宣传媒介，广泛开展消防宣传教育活动，宣传消防法规、防火和逃生自救等消防安全常识。
（四）加大投入，完善设施。各单位要经常对灭火器材、应急照明等消防设施进行全面的检修，确保火灾时能发挥作用。
内审工作开展情况自查总结 巡查办工作计划篇六
我市的内部审计工作在市委、市*和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩。据不完全统计，全市215家内审机构共完成审计项目6819项，查出损失浪费2488万元，增加效益13008万元，提出建议意见被采纳1386条。内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务合肥经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用。
全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。
一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市*局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通[20xx]18号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照*颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。
二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部20xx年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额万元，审减万元。建筑安装工程66项，送审金额万元，审减万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593、79万元，审减额243、66万元，审减率15%；合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额万元，部分已审定项目的核减率达20%；合肥市*局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额万元，审减额万元，审减率。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。
三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对*采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对*采购的监管。截至20xx年10月份，全区自行采购预算亿元，实际支付亿元，节约资金273万元，资金节约率高达。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居20xx年1—6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位20xx年财务收支进行了全面审计，审计面为100%，通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。
四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局20xx年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合；经济责任审计与廉政工作相结合；经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检*门抓党风廉政建设的重要依据。
五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至20xx年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股（集团）有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。
合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。
一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水*的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会20xx年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。20xx年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水*起到了积极的作用。
第二，继续做好cia考试的宣传、报名工作。cia是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，20xx年共组织了30人参加考试。
内审工作开展情况自查总结 巡查办工作计划篇七
（二）开展对村巡察是打牢基层基础，夯实党在农村长期执政基础的必然要求。村党组织担负着指导、教育、管理、监督党员和组织群众、宣传群众、凝聚群众、服务群众的职责。当前，70%以上的信访举报反映的都是村这一级的问题。对村巡察就是要深入一线倾听群众呼声，对群众反映的问题全盘受理、分类移交，推动乡镇（街道）党委和被巡察村级党组织强化整改落实，把问题解决在基层，真正夯实党的执政根基，不断厚植党在农村的执政基础。
（三）开展对村巡察是打通党的路线方针政策落实到农村基层“最后一公里”的现实需要。村党组织是贯彻落实党的路线方针政策和各项工作任务最直接的组织者和实施者。开展对村巡察就像一面镜子，深入田间地头、走到群众身边，照一照党的路线方针政策和^v^决策部署落实了没有、见效了没有、还有哪些方面需要改进和完善，看一看各级党组织的责任履行了没有，听一听群众还有什么困难和意见，通过巡察查找问题、反馈下去、督促整改，真正以群众满意不满意、高兴不高兴、答应不答应作为衡量一切工作的标准，切实推动^v^大政方针一贯到底、落地见效。
（四）开展对村巡察是解决农村突出问题、赢得人民群众衷心拥护的有效手段。民心是最大的政治。当前，部分村干部不守纪律、不守规矩现象依然时有发生，以权谋私、吃拿卡要、优亲厚友、与民争利等问题较为突出，脱贫攻坚、征地拆迁、“三资”管理等领域问题易发多发。开展对村巡察，聚焦群众身边的“四风”和腐败问题，一方面让基层党员干部感受到监督常在、震慑常在，知敬畏、知收敛、知止收手；另一方面督促基层党组织立行立改、及时纠正，让人民群众感受到从严管党治党就在身边，正风反腐就在身边，营造出风清气正良好政治生态。
发现问题是巡察工作的生命线。对村巡察面广量大，情况复杂，这就要求我们牢固树立问题意识，坚持问题导向，紧盯重点人、重点事、重点问题，擦亮“探照灯”，用好“显微镜”，真正巡出实情、察出问题、开出良方。
（一）聚焦群众呼声，突出巡察重点。对村巡察一定要紧贴实际，准确把握政治巡察在基层的体现和重点，紧盯各级党组织的责任，聚焦村级党组织作用发挥情况，聚焦贯彻执行中央大政方针和上级党委决策部署情况及党的惠农利民政策落实情况，聚焦群众身边的不正之风和腐败问题、民生领域突出问题，重点发现“三资”管理、脱贫攻坚、农村低保、危房改造等惠民政策落实中虚报冒领、贪污侵占、优亲厚友、吃拿卡要等方面的腐败问题，涉黑涉恶腐败问题，选举中拉票、贿选等严重违反组织人事纪律的问题以及违反中央八项规定精神和“四风”问题，切实做到人民群众反对什么、痛恨什么，就巡察什么、发现什么，最后推动解决什么。
（二）坚持问题导向，提高巡察质量。本轮巡察，我们巡察的对象是村级党组织。可以说越往基层，问题往往越具体，环境越复杂，利益矛盾盘根错节，党员干部素质参差不齐。这次被巡察的8个村（社区），村情民意各不相同，各巡察组要立足村情实际，主动与被巡察村（社区）及所属乡镇（街道）党委对接，了解掌握必要的情况，通过设立信箱、张贴巡察公告等多种形式，争取群众的支持和参与。同时，紧盯重点领域和关键环节，采取查阅各类资料，入户走访，对熟悉村情、敢说话、说真话的党员代表、群众代表和老同志进行重点访谈等形式，广泛收集群众诉求和问题反映，拓宽发现问题的渠道和途径。对于巡察发现的个性问题要深挖，共性问题要找准，报告问题要实事求是。特别是反映领导干部的问题线索，一定要深入了解，多方印证，固定证据，以事实为依据、以党规党纪为尺子，客观分析、如实报告。希望巡察组在巡察结束后，都能拿出有份量、有价值、有含金量的巡察报告，让县委研判有详实依据、让广大干部群众见得到实实在在的巡察成果。
（三）强化问题整改，做实“后半篇文章”。我们要把解决问题作为巡察工作的出发点和落脚点，用好巡察成果，推动抓源头、治根本、管长远、见实效。对群众反映的合理诉求，要及时交办、跟踪督促、切实解决，取信于民。对条件暂不具备、一时难以解决的，要做好解释工作，取得群众的理解。对反映的问题线索，要认真调查核实，严把质量关，依规依纪依法处理，办理结果要以恰当形式公开或反馈，给群众一个明白。8个被巡察村所在乡镇（街道）要切实履行整改政治责任，建立台账，明确任务，确保巡察发现的问题条条要整改、件件有着落。在这里需要特别是强调的是乡镇（街道）党委（党工委）是对村巡察反馈问题整改落实工作的主体，决不能把自己当旁观者置身事外，更不能在其位不谋其政，一定要以诚恳的态度，开放包容的心态，不遮丑、不护短，积极支持，主动整改，真正发现和推动解决一些疑难问题、实际问题。
对村巡察责任重大、任务繁重、意义深远。开展好本轮巡察工作，是县委巡察组、8个被巡察村（社区）党组织和所属乡镇（街道）党委（党工委）及相关职能部门义不容辞的政治责任，是一项必须完成好的政治任务，大家一定要厘清职责，形成合力，扎实推进。
（一）巡察组要当“尖兵”。对村巡察直接面向基层、面向群众，巡察组是代表县委履行监督职责，要严格按照工作权限和方式开展工作，不干预被巡察村（社区）正常工作，不履行执纪审查职责，对重要情况、敏感事项和重大问题，要及时请示报告，不能作个人表态，更不能先斩后奏，擅自决定。抽调的巡察人员对巡察掌握的情况，只对巡察组负责报告，严禁向外泄露。要树牢有重大问题应当发现而没有发现是失职，发现问题不如实报告是渎职的意识，充分发挥巡察“尖兵”“利剑”作用。
（二）镇村要唱“主角”。乡镇（街道）党委（党工委）、村（社区）党总支要端正态度，转变观念，把做好巡察工作作为全面从严治党“两个责任”的具体化，把巡察工作作为发现问题解决问题、改进工作促进发展的有利契机，坚决服从巡察组的要求和安排，自觉诚实接受巡察，不隐瞒问题、不回避矛盾，协调配合好巡察组的具体工作，合理安排个别谈话，及时提供相关材料，保证信访渠道畅通，落实安全保密措施，对巡察组开展的各项工作，做到不干涉、不打听、不添乱。只要巡察工作需要，没有不可询问的人和事，没有不可查阅的资料和单位，任何单位不得以任何借口阻挠巡察组了解情况。
（三）协作单位要做“后盾”。开展巡察工作是县委一项重大决策部署，不单是巡察组的事情，各级各部门都要把巡察作为大事来抓。相关部门和单位要把支持配合好巡察工作作为共同的政治责任，及时向巡察机构提供被巡察村（社区）相关情况，必要时可派员协助巡察组深入了解有关问题。要把协作配合贯穿于巡察工作的全过程，巡察之前要充分沟通、介绍情况，巡察期间要密切协作、形成合力，巡察结束要规范移交、限期办结、及时反馈，形成环环相扣、协作配合、责任可查、追责有据的完整“链条”，形成巡察监督的合力。
“打铁还需自身硬”。这次巡察，是县委开展的首轮市县巡查向村居延伸，我们抽调了敢于坚持原则、业务能力强、善于发现问题、工作经验丰富的20名同志参加巡察。每位巡察干部要把此次巡察作为检验自己政治品格、工作能力、纪律作风的大体检，全面加强自身建设，锻造磨砺政治铁军。
一是党性要强，做到责任过硬。巡察是苦活、累活、得罪人的活，不敢担当者必定无所作为。巡察干部必须牢记宗旨、不辱使命，工作中不充当“老好人”，对不正之风敢于亮剑，对问题线索善于发现，敢于担当、敢于较真、敢于碰硬，始终做到不为利益所动，不为权势所惧，不为人情所困，坚持原则、实事求是、客观公正。必须以更高的标准、更严的要求约束自己，要坚守巡察工作底线，不越党纪政纪“红线”，不碰法律法规“高压线”，做到忠诚、干净、担当。
二是业务要精，做到素质过硬。巡察工作是一项政治性、政策性、业务性很强的工作，全体巡察干部要破除临时观念、“短工”思想，尽快熟悉业务、尽早进入状态，认真学习研究有关的政策法规、党纪党规、财务会计、程序方法、工作口径、报告撰写等各方面知识，不断增强谈话突破、明察暗访、组织协调、信访处置等能力，做懂业务的行家里手，不断提升巡察工作水平，真正达到在实践中检验能力、锤炼担当的目的。
内审工作开展情况自查总结 巡查办工作计划篇八
内部审计通过对企业经济活动及其经营管理制度的监督检查，对照国家的法律法规和企业的规章制度，按照审计工作规范，揭示企业的违法乱纪行为，维护企业的经济秩序。内部审计部通过开展财务收支审计、财经法纪审计、领导干部离任审计，发现问题，充分发挥审计的经济警察的特殊作用。这样可以有效地保障同有资产的安全、完整，降低成本、增加效益。
2.促进企业改善经营管理
企业通过内部审计，可以促进企业改善经营管理，提高经济效益。通过财务收支审计和经济效益审计，发现影响财务成果和经济效益的各种因素，提出解决问题的措施，促进各种经济利益关系的正确协调和处理。不定期的开展对企业子公司、分公司的审计，规范下属单位遵章守纪、正当经营、依法办事。
2、揭示经营管理薄弱环节，促进部门、单位健全自我约束机制
3、促进本部门、本单位改进工作或生产，提高经济效益
4、监督受托经济责任的履行情况，以维护本部门、本单位的合法经济权益
5、监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值
内审工作开展情况自查总结 巡查办工作计划篇九
一、略被审计单位基本情况
二、略公司整体经营情况
三、审计发现问题、风险分析及改善建议
(一)会计核算方面的问题
1、未对“应收账款”计提坏账准备
《会计核算制度》规定“根据每月当期应收账款及其他应收款合计金额的4%计提坏账准备，计入当期损益”；但审计发现财务账面一直未计提坏账准备。
我们认为应收账款的账务处理未能体现会计谨慎性原则，不符合企业会计准则规定；会虚增利润，导致报表有误。
建议按照制度和准则的要求，按期计提坏账准备。
2、“存货跌价准备”的计提有误
《会计核算制度》规定“存货跌价准备：按当期期末库存金额的`5?计提，累计存货跌价准备金额达到当期存货金额的20%时，可以不再计提”。但该司20xx年3月底和6月底在存货跌价准备金额都超过存货金额20%的情况下继续按照5?计提了存货跌价准备；且是按照期末存货的总额计提，未能采用商品型号或类别按成本价与市场价孰低的计提方法。
我们认为存货跌价准备账务处理未能真正体现会计谨慎性原则，不符合企业会计准则规定；会虚减当期利润，导致报表有误。
建议按照制度和准则的规定，准确计提存货跌价准备。
3、损益结算及分配处理不规范且违反国家法律规定
（1）弥补以前年度亏损；
（3）提取任意公积金（可以不提取）；
（4）向投资者分配利润。股份分配原则上应该从累计盈利中分派，无盈利不得支付股利，即所谓“无利不分”。但有盈利时未提取法定公积金，在无盈利的情况下又进行了利润分配；且股利分配的科目选择错误，应该是“应付股利或利润”，而非“其他应付款”。
我们认为账务处理既违反了国家法律法规，存在法律违规风险；又是一种错误的账务处理，需进行会计差错更正。
建议严格按照法律法规的规定进行利润分配和账务处理，以防范法律违规的风险。
(二)财务管理方面的问题
1、记账凭证没有附件
*《会计基础工作规范》规定：除结帐和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。无外来原始凭证的，可以自制原始凭证；但自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。审计期间发现存在大量无附件的记账凭证（例如：20xx年6月记190#计提利息和存货跌价准备）。
记账凭证没有附件既违反国家财务法规，又容易导致审计人员无法判断该经济事项的真实性，会计处理的合理性。
建议严格执行国家财务法规，有外来原始凭证的附外来凭证；无外来原始凭证的，自行编制原始凭证并由相关人员签名或者盖章。
(三)经营管理方面的问题
1、未对客户信用进行系统管控
《客户授信评定与管理规定》规定：财务部根据申请资料内容将授信客户相关信息完整录入k3系统管理。审计过程中曾进入k3系统，进行客户信用审查，但发现无法取得客户信用信息。经询问相关人员得知，未把客户应收账款的信用期和信用额度录入k3系统中；日常管理中，财务人员依据《新旧客户的信用额度表》进行人工核对检查和管控。审计人员无法确定《新旧客户的信用额度表》所列示单位的完整性、信息的时效性及执行的真实性。
对客户进行信用不进行电子管控而人工管控，容易导致超信用期而未及时收款、超信用额度发货，进而导致出现坏账、死账，引起坏账损失的风险。
的客户超额销售；严格按照授信额度及授信期限及时催收货款，加速资金回笼，规避坏账风险。
2、业务员代客户垫付销售货款
审计过程中发现部分客户在未出现销售退回的情况下进行了退货款账务处理；进一步核实发现，此部分货款都退给了公司的业务员。退款原因是业务员前期替客户代垫了销售货款，现在客户自己付款给了#$$$%科技公司，故公司需将业务员代垫货款退还给个人。例如：20xx年1月25日记字173#凭证，退大连货款；20xx年6月22日记字173#凭证，退德州公司货款。这种业务员为拿到销售提成替客户代垫货款，待客户付款后再从公司将垫付货款领走的行为存在潜在的法律纠纷风险。
业务员代客户垫付销售货款既违背集团公司销售提成政策，又使业务员承担了客户拒付货款的潜在风险，还容易把客户拒付货款时的双方（公司、客户）法律纠纷演变为三方（公司、客户、业务员）法律纠纷问题。
建议严格执行集团销售提成政策，有效控制潜在的法律纠纷风险。
3、销售返利的支付存在违规现象
审计期间共计支付54笔销售返利，合计金额273,元，其中：1笔由业务员领取现金后，打到对方公司账户；8笔由收款人和业务员签字后直接领取现金；剩余45笔全部由出纳转到返利收款单位的私人账户。通过对返利支付凭证逐笔检查，发现存在以下问题：同一客户返利支付给不同的收款人（如：北科、东方）；不同客户返利支付给相同收款人（如：陈光、于乐）；返利归属单位与收款单位不一致（通广返利汇给晓峰）；同一客户不同业务员支付返利（如：通广）。
返利收款人与返利单位是否匹配尚需进一步确认；如两者不匹配，存在冒领返利的风险。
对于返利中存在的种种问题和疑问，建议重新审视现行的返利制度和返利操作过程。反思究竟是制度设计缺乏可操作性与现实情况脱节，还是人为原因、执行力问题。根据现实情况对制度重新修订，颁布通过后严格执行。
4、存在长期呆滞的存货
通过对库存的账龄分析发现存在一定数量长期呆滞的存货，其中半年至一年内的呆滞存货占总库存的，金额为52,元；一年以上呆滞存货占总库存的，金额为162,元。此部分产品长期呆滞，存在较大的跌价风险；既占用资金又存在仓储成本。为降低存货跌价风险，建议首先努力做好销售预测工作，以销定购、尽量避免发生采购数量显著大于销售数量，造成库存积压；其次对已形成呆滞的存货，积极设法促销清理；最后对促销亦无法消耗的存货，按期及时上报集团公司进行报废清理审批，进行存货报废处理。
5、销售毛利率低下
销售纯毛利润严重低下，审计期间毛利率为，20xx年同期水*也仅为，本年至今累计毛利润几乎为零（以上未考虑收到的返利收入）。按客户分析来看：170家实现销售的客户中，37%的客户销售为负毛利，合计亏损132,元（其中销售额最高的两家客户就亏损33,元）；24%的客户销售不产生利润；39%的客户销售为正毛利，合计盈利197,元。按销售产品分析来看：129项实现销售的产品中，42%的产品不产生毛利甚至为负毛利（亏损最严重的3项产品为：scc-b1331p、scc-b5367p、scc-b5331p）；只有58%的产品产生正毛利。在采购成本不可自主决定的情况下，毛利率低下的主要原因就是销售价格过低，给经销商的折扣过高。
过低的毛利率，首先会影响公司的生存和发展，其次会妨碍企业价值最大化目标的实现。建议合理提高销售价格；力争扩大高毛利率产品的销售比重，实现利润最大化。
四、略上次审计报告整改意见执行情况跟踪
五、财务指标评价（经营绩效评价）
详细指标和变动情况,见附件一《修正财务指标分析》。
六、审计结论
我们认为对内部控制制度建设及执行非常重视，现有的内部控制和会计核算制度总体上是有效的，只是在某些方面存在一定的缺陷。
七、审计处理意见
针对本审计报告中提出的问题及审计意见，希望领导及各相关部门在此基础上认真进行自查、整改、完善，后续审计中再发现此类问题，将按集团公司规定进行相应处罚。