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局固定资产清查方案篇一
第一条 固定资产管理范围:不论来自何种渠道或使用何种经费(含捐赠),凡产权属于学校的所有固定资产,都要按规定纳入学校固定资产的管理,实行统一领导,统一入账,集中管理。
第二条 符合下列条件之一的定为固定资产:
(一)一般设备单价在500元以上,专用设备单价在800元以上,且耐用期在一年以上。
(二)单价虽未达到规定标准,但使用期在一年以上的大批同类物品,也作为固定资产管理,如图书、办公桌、文件柜、铁床、课桌、椅、工具用具等。
(三)房屋及构筑物。
第三条 固定资产的分类:
(一)不动资产:包括房屋、建筑物及其附属物的各种设施等。
(二)专用设备:指直接用于教育教学的各种仪器设备、电子设备、文体设备等。
(三)一般设备:办公事务用的家具设备包括:文印设备、交通运输、行政办公设备等。
(四)图书:包括图书馆、资料室藏书和保存期限在五年以上的各种重要电子资料。
(五)其它资产:包括家具、床上用品、服装等。
第四条全校固定资产管理实行统一领导、分工管理、层层负责的原则,根据隶属关系和业务特点,设校(总务处)、处(部)固定资产管理单位,组成专职和兼职相结合的管理队伍,形成固定资产管理网络。
(一)在校长领导下,学校一级由主管副校长及总务处行使职能,负责固定资产总体管理(计划、购置、使用、维护维修报废),总务处直接管理学校房屋建筑、公用设施、各处(部)、服务部等财产。
(二)处(部)为二级管理单位,并设一名兼职人员管理所属固定资产。各处部负责人是责任人。
第五条固定资产管理职能部门的职责
(一)贯彻执行国家的相关法律、法规,结合我校实际情况,制定固定资产管理的实施细则及有关制度、规定。
(二)负责学校固定资产的清产核资、及实物账册的管理,并监督固定资产的验收和入库工作。
(三)负责全校固定资产归口管理工作,并对运行情况进行监督。
(四)负责全校固定资产的统一调配,提高固定资产利用效果。
(五)负责办理固定资产的调拨、转让、拆除、改装和报废等工作。
(六)对实物进行定期或不定期的核对工作,做好增减登录,做到账实相符。
(七)建立健全固定资产账目体系,并为上级部门做好统计报表工作。
第六条购置。全校固定资产的采购,统一归后勤处管理,本着经济适用的原则,各处(部)在购置固定资产前,编制固定资产的购置计划,填制《固定资产购置申请单》,购物申请单须有申请人、负责人、部门负责人、纪检、学校财产(管理员)等的签名,按学校《物品采购制度》规定购置。
第七条验收。所有购置的固定资产,严格按出入库登记管理,对招标批量采购直接进入使用部门的财产,事后也必须完美出入库手续,总务处要监督检查使用和发放登记情况。
(三)固定资产管理人员在填写《学校固定资产入库单》和《学校固定资产领用单》时,所有项目必须填写完整、准确,资产名称、规格型号一定要与产品说明书一致,学校总务处检查执行情况。
第八条入账。凡产权属于学校的固定资产,都必须到总务处登记,到财务室办理有关固定资产的入账、登记手续,不得账外滞留。
(三)各单位不按以上程序办事,或提供资料不完整、不规范的,或购置价格明显过高时,总务处会同财务室有权不予办理出入库手续和报销手续,擅自办理的,要追究当事人的责任。
第九条建立固定资产账目管理体系。后勤处负责建立全校《固定资产总台账》《固定资产分处(部)明细账》,各处(部)要有《固定资产登记簿》,库管员建立《出入库登记清册》。
第十条建立对账制度。建立并不断完善各处(部)的定期或不定期的对账制度,保证账物相符,账账相符。
(一)总务处的账目每年对账一次,各处(部)每学期对账一次,也可不定期与各使用单位核对账本,并督促、检查各部门资产使用情况,保证资产的完整性,从而保证总分类账户核算的正确性和账目登记的统一性。
第十一条固定资产的内部转移是指人员调动后固定资产随之在学校各处室之间发生的移动。
第十二条固定资产校内互相借用,须办理有关借用手续.借用的固定资产必须按期返还,如有损坏或丢失,按有关规定办理。
第十三条凡涉及学校内部两个使用部门之间的调拨,都要办理有关调拨手续,并且变动部门和总务处须相应调整账目。
第十四条对长期闲置不用的固定资产,后勤处有权进行调拨,回收库存管理。
第十五条固定资产未经学校许可不得私自出租或出借,一经发现给予相应处罚。
第十六条固定资产的维修,能自行修理的都要自行修理,不能自行修理的,由部门填写《固定资产维修申请单》,主管领导批准后总务处安排人员维修。
第十七条固定资产的处理(报废、报损、丢失、积压、拆除、调出等),执行国有资产管理部门的有关规定,并严格履行有关审批手续。
各部门固定资产的拆除、报废和处理应填报《固定资产报废申请单》,经主管领导批准后,集中统一办理有关资产处置审批手续,资产处置后,填写固定资产处置清单,总务处和财务室根据清单和实际交易价格分别调整有关账目,各使用单位也同时做好有关账务处理。
第十八条固定资产增减变动所引起的收入,如外借资产的一切收入所得,资产有偿调拨的所得收入,闲置、多余资产变卖收入、赔偿收入(含投保资产的保险赔偿金、责任个人赔偿费用)等,报废资产残体的收入,一律上交学校。
第十九条固定资产如丢失、损坏或发生事故,各单位必须立即查明情况,及时上报总务处,并在查明原因后提出处理意见。
第二十一条未经学校领导和总务处同意,任何人不得擅自将学校的固定资产作为它用或相互转用。凡固定资产需出校时,须持有总务处开出的出门证,校门卫方可允许出门。
第二十二条工作变动或退休退职在离开前,应及时交清自己以前使用或管理的各种设备,完善手续。
第二十三条对所有固定资产,每年进行一次清查、以物对账、以账对物,做到账表相符,账账相符,账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户,保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
第二十四条学校在进行财产清查时,要在学校领导的安排下,由总务主任具体负责,组织相关人员参加。
第二十五条清查方法以核实账面、实地盘点为主,以抽查、临时盘仓的方法为辅,以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因,经批准后,进行调账,并指定人员写出报告,以便核查。
第二十六条固定资产毁损处理原则。
(一)因管理人员不遵守规章制度,工作失职造成损失的,按资产原值赔偿。
(二)因个人责任造成损失的,个人应承担全部赔偿。
(三)对毁损、丢失的固定资产,所在处(部)须立即上报,迅速查明原因,分清责任。
(四)对未经学校批准,擅自出售、报废、报损固定资产的行为,除追究直接责任人和处室负责人的责任外,还要赔偿损失。
第二十七条本办法自公布之日起实施,凡与本办法有抵触的,按本办法执行
局固定资产清查方案篇二
今天这次会议,是在3季度即将结束,全力冲刺全年任务完成的关键时间节点,由发改部门积极倡议,市委、市政府决定召开的一次重要会议。会前,我也向市委、市政府主要领导做了汇报,可以说郭书记、王市长对固投指标完成情况也是格外高度关注。
因此,专门责成我利用节前这几天有限的时间,把各乡镇街、各有关部门单位主要负责同志找来,专门召开这次调度会议,目的就是对9月份固定资产投资完成情况进行再调度、再部署、再推动,动员全市上下进一步理清工作思路,压实工作责任,确保我们9月份当月固定资产投资增长11.2亿元,全年完成60.5亿元的目标任务。
今天的会议共有四项议程:
首先,请发改局宪阁局长通报一下1-8月份全市项目建设及固定资产投资完成情况。
下面,请统计局继东局长就固定资产投资入统相关工作进行讲解。
下面,由相关乡镇街、部门单位依次简要汇报9月份当月固定资产投资完成情况。首先由瓦房店镇进行汇报。
刚才,xx局长、xx局长分别就全市项目建设、固定资产投资完成情况以及投资入统情况讲了很好的意见,我都赞同。32个乡镇街及部门单位就9月份固定资产投资完成情况进行了简要汇报,有的能够完成预计目标任务,有项目作为支撑,有的完成预计目标目前看还有一定难度,大家要互相对比一下,找找差距,认真反思总结。下面,就固定资产投资入统这件事,我再强调几点意见。
虽然前8个月,我们全市的固投增速始终保持在两位数增长,但横向比较,总量和增速依然还是排在末位。朝阳市的固投增速连续8个月保持在20%以上速度增长,始终保持在全省第1的位置,在全省已经引起了格外关注。因此,朝阳市对各县市区9月份的固投质量要求将更加严格,这就要求我们的入库项目必须真实,每一个入统的数据都要经得起检验。
9月当月净增11.2亿元的目标任务必须要完成,毫不夸张的说,这不仅是工作任务,更是政治任务,没有退路可言。我们每个乡镇街、部门单位都要紧紧咬住这个目标不放松,全力以赴把工作做实做细,为全年如期完成目标任务打下坚实基础。
一是必须要有节点意识。今天是9月28日,9月份的固投数据是从今天开始开网报送,10月10日的中午12点关网,时间已经非常紧迫,且我们马上还要面临一个8天的长假,留给我们的有效时间已经不多。各乡镇街、部门单位一定要有紧迫感和压力感,主要领导要亲自安排部署、亲自推动落实,绝不能拖延耽误全市固投入统进程。
二是要把责任要层层传导下去。今天在座的大多数都是部门单位的主要负责同志,回去后,大家务必要把责任层层落实下去,把压力层层传导下去。具体来说就是你们每个乡镇街、部门单位要把9月份当月的固投任务全部落到具体项目上,必须有支撑。同时也必须要求项目单位把责任落实到人头上,要层层盯,一直盯到企业负责人上。现在我发现,我们有的乡镇街、部门单位主要领导很重视,具体干活的人不重视,企业老总很重视,负责报表的人不重视,“上热中温下冷”,这要坚决杜绝。
三是要切实形成工作合力。各部门之间、乡镇街与部门之间一定要密切配合,协作联动、互为支撑,发改、统计部门也要不断强化点对点业务指导,切实形成横纵双向工作合力。坚决不能出现因沟通衔接不畅而造成数据结果反映有偏差问题。
一是要提前做好预报。会前,各乡镇街、部门单位都交了固定资产投资预报表,主要负责同志也都是签了字、盖了章,发改部门要汇总整理好。今后这项工作要形成常态化,并且纳入到项目和固投年度考核体系。每月的20号前,各乡镇街、各部门单位要提前将固投预报数据报到市发改局,以便于发改、统计部门综合分析研判,提前发布预警信息,并指导你们做好入统工作。
二是要确保数据应统尽统。今天我们也随会下发了工程进度单,票据实在补不齐的可以填写工程进度单,作为固投入统的依据,大家务必要把基础工作做扎实,把数据搞准确,把成绩实事求是的体现出来,要确保固定资产投资数据与实际进度一致,确保及时全面精准入统,应统尽统。
总之,我们全年固投任务完成与否关键看3季度,在这个关键时间节点,大家一定要再加一把劲,再努一把力,把责任进一步压实,措施进一步细化,确保高质量完成全年目标任务。
局固定资产清查方案篇三
为进一步加强我局固定资产管理,明确资产管理责任,完善国有资产管理信息系统平台数据,根据区国有资产管理相关规定,结合我局实际,决定在全局范围内开展20xx年固定资产清查工作,现制定工作方案如下:
结合实际,成立局固定资产清查工作领导小组,常务副局长xxx任组长,其他分管领导任小组成员;领导小组下设办公室(设在xxxx局办公室),办公室相关人员及各科室指定的责任人员任成员。
领导小组负责本次资产清查工作的组织领导和协调工作,办公室负责资产清查具体实施工作,各科室负责完成自查、标识粘贴、报表填送等工作。
理责任,进一步建立健全资产管理制度,提高本单位固定资产管理水平。
(二)清查范围:产权归属xxx局的固定资产。本次资产清查工作,以20xx年12月31日作为资产清查基准日,即在基准日之前购置并已办理固定资产验收入库手续的资产均属于本次清查的范围。
此次固定资产清查工作共分五个阶段。
(一)工作部署阶段(7月20日—7月31日)。
制定清查固定资产工作实施方案,各科室报送一名专责人员负责跟进本部门资产清查工作;召开固定资产清查工作会议,对专责人员进行培训,部署资产清查工作。
(二)部门自查阶段(8月1日—8月15日)。
在去年上报清查报表的基础上,对本部门在用资产进行重新登记,并对需核销的资产进行初步登记工作。同时,对原上报的资产进行核查和标识粘贴工作,明确去向、位置和管理使用人。其中局领导办公室资产标识粘贴工作由xxx局办公室负责,各科室资产标识粘贴工作由本部门专责人员负责。
(三)集中清查阶段(8月16日—8月31日)。
由固定资产清查工作领导小组办公室人员(含各科室指定的专责人员)逐一对各部门的资产进行核查,保证账、物、标识相符;如发现漏登或账、物、标识不符情况,当场予以纠正、进行补登,并由科室负责人以书面形式加以说明。
(四)汇总核销阶段(9月1日—9月19日)。
各科室的固定资产核查准确后,组织人员填写固定资产清查表册,经专责人员、科室负责人签字后,报局资产清查办公室审核确定后盖章保存。办公室对需核销的固定资产进行统计并提出处理意见,按照固定资产核销程序报上级批准后,将报废、损坏的资产进行核销,调整固定资产帐目。
(五)完善制度阶段(9月20日—9月30日)。
结合实际,进一步建立完善资产管理制度,提高本单位固定资产管理水平。
(一)加强领导,落实专责人员。固定资产清查工作时间紧,任务重,各科室要高度重视,将这次清查工作作为规范内部资产管理的重要内容,做到科室负责人亲自抓,并指定一名专责人员负责跟进本部门固定资产清查工作,确保按期完成清查任务。
(二)严肃纪律,强化工作监督。本次资产清查工作将列入各科室工作年度考核内容。在资产清查中要坚持实事求是的原则,如实反映各项资产情况。纪检组将对清查过程进行监督。在清查工作中,如发现有不按规定要求实施,不如实填报的,将责令重新清查,并视情节给予通报批评或追究相应责任。
局固定资产清查方案篇四
按照市局要求,组织成立了暑假学校固定资产清查领导及工作小组。由董洪礼校长任组长,成员包括由恩平、鹿军德、尹梅玲、张升高、孙洪海、周爱玲等。
假期学校组织相关人员召开专题会议,进一步强调此项工作的重要性和严肃性,并对假期中如何开展此项工作作出详细分工和布置如下:
一、清查时间及任务:
定为7月15日至7月19日召开各小学负责人会议,布置固定资产清查有关事宜,准备清查固定资产相关的数据,包括打印固定资产管理软件中的各学校的结存帐,协调核算中心打印历年固定资产入账情况,准备清查用的有关表格等。8月28日至9月15日对照帐清查实物,形成清查报告。
二、清查分工及步骤:
二类“教学仪器和标本模型”:
部门管理员王慧春负责,组织有关人员进行清查;
三类“电教设备”:
部门分管理员:杨宏军,协助林晓斌;
四类“医疗器械”:
部门分管理员:李祥娟,分管领导:杜红梅;
七类“图书”:
部门分管理员:王忠娟;
八类“办公事务设备及家具”:
部门分管理员:张升高、周爱玲、孙洪海,组织各办公室、各班级进行清查、登记。
九类“音体美劳设备”:
音乐分管理员:王磊静
体育分管理员:顾英才
美术分管理员:王雪艳
清查步骤:
固定资产各类分管理员与相应分管领导分摊进行,以帐查物进行清点,要求全面、彻底,确保到边到位,不留死角。
清查过程中要求部门分管理员,边清查边填写完相应部门的“固定资产清查表”上的内容,清查人员最后签字,再交由总管理员、总务主任签字后并上交保存;物资彻底清查完成后,由部门分管理员如实填写相应的“固定资产盘盈(盘亏)表”上的所有内容,并签字后交由总管理员、总务主任、校长签字后由学校存档备查;期间由清查小组将盘点结果与账面记录进行仔细核对,以查明账实是否相符。对盘盈、盘亏的资产应查明原因,落实责任后按照规定进行账务处理。
最后由总管理员整理汇总清查结果、形成固定资产清查报告,由相关人员签字盖章后存档保存,并按规定时限上交市局财审科一份。
城港路街道中心小学、7、7
局固定资产清查方案篇五
关于开展
假期学校组织相关人员召开专题会议,进一步强调此项工作的重要性和严肃性,并对假期中如何开展此项工作作出详细分工和布置如下:
一、清查时间及任务:
定为7月15日至7月19日召开各小学负责人会议,布置固定资产清查有关事宜,准备清查固定资产相关的`数据,包括打印固定资产管理软件中的各学校的结存帐,协调核算中心打印历年固定资产入账情况,准备清查用的有关表格等。8月28日至9月15日对照帐清查实物,形成清查报告。
二、清查分工及步骤:
二类“教学仪器和标本模型”:
部门管理员王慧春负责,组织有关人员进行清查;
三类“电教设备”:
部门分管理员:杨宏军,协助林晓斌;
四类“医疗器械”:
部门分管理员:李祥娟,分管领导:杜红梅;
七类“图书”:
部门分管理员:王忠娟;
八类“办公事务设备及家具”:
部门分管理员:张升高、周爱玲、孙洪海,组织各办公室、各班级进行清查、登记。
九类“音体美劳设备”:
音乐分管理员:王磊静
体育分管理员:顾英才
美术分管理员:王雪艳
清查步骤:固定资产各类分管理员与相应分管领导分摊进行,以帐查物进行清点,要求全面、彻底,确保到边到位,不留死角。
清查过程中要求部门分管理员,边清查边填写完相应部门的“固定资产清查表”上的内容,清查人员最后签字,再交由总管理员、总务主任签字后并上交保存;物资彻底清查完成后,由部门分管理员如实填写相应的“固定资产盘盈(盘亏)表”上的所有内容,并签字后交由总管理员、总务主任、校长签字后由学校存档备查;期间由清查小组将盘点结果与账面记录进行仔细核对,以查明账实是否相符。对盘盈、盘亏的资产应查明原因,落实责任后按照规定进行账务处理。
局固定资产清查方案篇六
为规范和整顿固定资产管理秩序,查清查实我局固定资产现状,依据财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》和《事业单位国有资产管理暂行办法》规定,决定在全局开展固定资产清查登记工作。为加强领导,确保此项工作的顺利开展,特制定本方案。
(一)全面摸清家底。
对局下属单位以及其他占有、使用固定资产的科室进行全面彻底清查,以便真实、完整地反映各单位固定资产状况,切实做到账实、账账、账表、账卡相符。
(二)完善国有资产管理信息系统。
通过资产清查,完善行政事业单位固定资产管理信息系统,有效降低资产管理成本,提高工作效率,实现对固定资产的科学化、规范化、制度化管理。
为切实加强领导,保证固定资产清理工作高效有序进行,成立xx局固定资产清查领导组。由xx任组长,xx任副组长,科(处)室负责人为成员的领导小组。抽调专人与各单位报账员组成,负责固定资产清查工作的具体实施。
(一)清查基准日。
本次资产清查工作统一以20xx年12月31日为固定资产清查基准日。
(二)清查范围。
全局各科、处、中心。
(三)清查内容。
凡单位价值在1000元以上的一般设备、1500元以上的专用设备、作为固定资产管理的单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资均属于此次资产清查内容(已报废或遗失的固定资产也要清查登记),具体包括:土地、房屋及建筑物、电子产品及通信设备、专用设备、电气设备、交通运输设备、文艺体育设备、仪器仪表及量具、家具用具及其他类。
此次固定资产清查工作从20xx年4月18日开始,至20xx年5月31日结束,具体分四个阶段实施:
(一)单位自查阶段(4月18日至4月24日)。
各部门按照本方案的要求认真组织自查,按照统一的清查表格样式和内容填报表格。对清查出的固定资产盘盈和损失,提供合法证据,提出处理意见,并积极对资产管理中存在的问题提出书面建议,出具自查报告。资产清查表及自查报告由单位负责人签字并加盖公章后上报资产清查办公室。
(二)现场核实阶段(4月25日至5月14日)。
固定资产清查办公室人员到各资产所在单位进行现场核对,一是与自查情况进行核对,二是与财会管理中心固定资产账面进行核对,确认各单位固定资产现存状况。清查办公室对固定资产清查情况进行汇总、分析,查找账实不符的原因,对清查出的固定资产盘盈、盘亏的,要求各单位办理申报和审批手续,并向领导组出具清查报告,提出处理建议。
(三)资产处置阶段(5月15日至5月23日)。
固定资产清理工作领导组针对清查报告反映的`问题,研究处置意见上报管委做出处理决定。各单位根据管委的处理决定建立和完善固定资产台账,财政局对核增核减的固定资产作相应账务处理,更新行政事业单位固定资产管理系统信息,对资产实行动态化管理。
关于资产清查情况的报告
xx市财政局:
根据市委市政府和市三项体制改革领导小组的统一安排和部署,我单位已完成了资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况报告如下:
1、成立局资产清查工作小组,制定本局的资产清查工作方案。自从我市三项体制改革动员会召开后,我局领导高度重视,按照市三项体制实施方案的部署,专门成立了我局资产清查领导小组,将工作责任层层落实,具体负责资产台帐建立工作。
2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、办公室为主,并从局其他股室抽调工作人员专门负责此次台账清查工作,机关各股室和各基层税务所密切配合进行。
3、按照要求,认真开展了单位自查。包括单位帐务清理,财产清查,及时做好工作底稿,做到心中有数,确保我局资产清查工作有序推进。
(一)工作基准日
本次我局的资产清查工作基准日是20xx年07月31日。
(二)工作起止日期
我局于20xx年7月26日至20xx年8月10日期间进行了资产清查工作。
(三)资产清查工作范围
本次资产清查的工作范围是市地税系统各个部门,包括机关各股室和各个基层税务所。
(一)资产、负债和净资产情况
截止20xx年7月31日,经过清查确认我单位的资产部类合计为32,790,083.84元。其中,资产总额为32,790,083.84元,其中现金3,505.94元,银行存款2,325642.97万元,暂付款1,517,457.98元,固定资产28,943,476.95元;负责部类总额合计为32,790,083.84元。
其中,负债总额536,894.61元,暂存款为536,894.61元;净资产总额为32,253,189.23元,其中固定基金28,943,476.95元,结余3,309712.28元.
(二)单位人员情况
我单位编制为198人,其中:行政编制183 人;事业编制15人;待分流人员8人,合同工23人。
(三)我局各项固定资产清查、分类情况
2、专用设备清查总值520,520元;
3、交通运输设备清查总值2,312,689元;
4、电气设备清查总值为540,330.7元;
5、电子产品及通信设备清查总值为4,102,789元;
6、文化体育设备清查总值为18,610元;
7、家具及其他用品清查总值为982,504.1元.
(四)单位资产出租、出借、担保情况,我单位无任何资产出租、出借、担保情况。
(五)资产盘盈、资产损失清查结果情况 我局未出现资产的盘盈、盘亏情况。
(六)暂存款、暂付款的情况说明
我局的暂付款数额为1,517,457.98元,暂付款存在的主要原因一是我局经历国、地税机构分设时未及时进行处理,造成一些债权债务无法清理,属于机构分设前历史遗留下来的暂存款为457,000.98元,形成呆账,长期挂在暂付款上。
二是由于我局辖下的税务所过多,一些基层税务所领取经费后由于没有及时用单据来冲账,形成暂存款为870,000元;三是因财务处理方式欠妥形成的暂付款项为190,457元。
我局存在的暂存款数额为536,894.61元。一是经历国、地税分设时为及时清理的款项为96,794.61元;二是财务未及时冲减处理,挂在暂存款账面数额440,100元。
(七)部分固定资产处置情况说明
我局于2007年度将原长坡税务所办公楼对外转让(原值516,432.41元,面积699.83平方米),获得资金351,000元,现将该项目列入待处理固定资产,有待相关部门进一步审批后冲减原值。
我局于2008年度将一部丰田越野车(琼c21706,原值330,000元)对外处置,获得款项46,000元,已拨入财政专户,后又转回我局作其它收入,固定资产账面未冲减,待相关部门进一步审批后冲减原值。
我局于20xx年度将一部丰田越野车(琼c21731,原值220,000元)对外处置,获得款项8,600元,已拨入财政专户,后又转回我局作其它收入,固定资产账面未冲减,待相关部门进一步审批后冲减原值。
(八)关于固定资产盘点、核查情况的说明
此次固定资产清查的时间紧、任务重,我局涉及管辖的部门过多,因而对于一些固定资产实物只能根据账面数填列上报,受制于时间和人力方面的制约,未能全方面进行核查,只能对一些大宗的固定资产进行盘点。
对于一些基层税务所部分交通工具和电子产品损毁和被盗现象不能一一查实汇总,可能存在实物已经损失而账面数还登记不做处理的情况。另外,我局现今登记在册的的土地均为政府划拨,由于历经几次机构调整。时间年份过久和相关部门负责人调整的因素影响,一些土地和房屋的产权证书几度交接后未能妥善保管,已经遗失。
在我局固定资产清理过程中主要遇到的以下问题:
一是机构变革过频,由于涉及清点部门点多面广。自从1998年国地税分家后地税系统几次经历机构调整,包括后来的农税分离和稽查系统独立,涉及的部门和人员较多,有部分资产产权为我局和国税部门共有,在处理上有待进一步商榷。目前我局下设23个基层税务所,局机关设6个股室,各个部门的资产清点繁琐,给我局的固定资产盘点造成极大的不便。
二是对固定资产的账务处理不规范,受制于我局财务人员不足和认识水平,没有登记相应的固定资产账,在以前一些年度对部分固定资产手续费的入账问题处理不当,定性不妥,给财务管理带来了极大不便甚至是损失。
三是在固定资产分类中,受制于财务系统凭证处理系统分类过于简单的局限性,不能在和固定资产卡片系统中设置的类别一一对应,存在许多固定资产取得年限不清晰,车辆牌照和使用存放部门不做登记的问题,给我局的固定资产管理工作带来极大的不便。
一是建立资产理责任机制。增强财物管理人员的责任意识,使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。
二是加强制度建设,健全基础工作,规范资产处置行为,严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限,实行严格的审批制度。
三是加强运用信息技术进行资产管理。以计算机等现代化工具加强对资产的监控,把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来,及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况,实现由静态管理向动态管理的转变,真正发挥存量资产的效能。
四是每年组织一次固定资产清查工作,使固定资产检查经常化,更好的从源头对固定资产变动情况进行监控。
xx地方税务局
二〇xx年八月十日
局固定资产清查方案篇七
为贯彻落实财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办[20xx]51号)精神,根据《安徽省行政事业单位资产清查工作实施方案》(财办[20xx]33号)和《安徽省教育厅资产清查工作实施方案》(教计[20xx]2号)的统一部署和要求,为确保我校资产清查工作顺利开展,结合我校实际,特制订本实施方案。
(一)全面摸清家底。对学校的基本情况、财务情况及资产情况等进行全面清理和清查,真实、完整地反映学校的资产和财务状况。
(二)实现两个结合。逐步建立资产管理与预算管理,资产管理与财务管理相结合的运行机制,为编制20xx年及以后年度预算,加强资产收益管理,规范收入分配秩序创造条件。
(三)促进资产管理。增强资产管理意识,推动资产的优化配置和有效利用。
(四)完善管理制度。加强人事、财务、资产管理,健全规章制度,建立和完善资产管理信息系统,逐步实现国有资产的动态管理。对资产清查过程中发现的问题,学校资产管理部门和有关职能部门应在全面总结、分析的基础上,提出相应的整改措施和实施计划,建立健全学校加强国有资产管理的制度。
根据省教育厅文件规定,我校属于执行事业单位财务和会计制度的省属高校,列入此次清查范围。学校兴办的具有法人资格的企业,不列入此次清查的范围,但兴办单位须根据有关规定和要求填报相关数据。
第一附属医院资产清查,按财务隶属关系,由一附院按业务主管部门的要求组织实施,并将资产清查结果报送省卫生厅,报学校备案。
为切实加强资产清查工作的组织领导,保证资产清查工作顺利进行,学校专门配备了资产清查组织和机构,成立以校领导为正副组长、相关职能部门负责人组成的资产清查工作领导小组,统一领导学校资产清查工作。领导小组下设6个清查工作组,具体负责组织实施全校资产清查工作。
根据省教育厅文件规定,学校此次资产清查工作内容包括:
1、单位基本情况清理;
2、账务清理;
3、财产清查;
4、资产管理制度清理。
根据财政部及省财政厅有关规定,此次资产清查工作,统一以20xx年12月31日为资产清查基准日。
六、资产清查工作实施步骤
根据《安徽省教育厅资产清查工作实施方案》(教计[20xx]2号)的通知要求,结合我校实际,具体实施步骤如下:
(一)准备阶段(20xx年3月20日—4月5日)
2、参加省教育厅召开的省属高校资产清查工作布置会议及业务和软件培训;
3、召开学校资产清查工作会议,布置资产清查工作;
4、在校园网财务处网页设立学校资产清查工作专栏,加大宣传力度,加强工作指导,及时通报工作进展。
(二)实施阶段(20xx年4月6日—4月26日)
1、在学校资产清查工作领导小组统一领导下,领导小组下设的各资产清查工作组具体组织实施资产清查工作,开展自查。
2、按照财政部《行政事业单位资产清查工作基础表》(财清事综01-09表,共13份,全部由计算机自动生成)及《行政事业单位资产清查报表》(财清事基01-17表,共28份,主要通过手工录入)的填报规定和要求,根据资产清查工作内容和学校部门管理职责,具体分工落实如下:
(3)财产(含房屋构筑物、土地使用、资产出租出借、对外投资、担保情况、设备及图书等事项)清理清查分别由总务处、后勤总公司、财务处(国资办)、设备处、图书馆等负责,相关部门配合。
(4)南校区、二附院负责本单位的资产清查工作,并在规定时间内报由财务处(国资办)汇总。
3、资产清查工作报告由财务处(国资办)负责撰写。
4、清查工作结果报告由领导小组审定。
(三)上报阶段(20xx年5月20日前)
在接受省教育厅对省属院校上报数据和材料组织复查和审核后,按规定向省教育厅报送资产清查工作结果报告。内容包括:工作报告,数据报表,相关证明材料及上报数据。
(四)账务处理阶段(20xx年6月30日前)
根据省财政厅资产核实批复文件,财务处进行账务处理,设备处与财务处(国资办)办理相关资产管理手续。
此次全国行政事业单位资产清查工作涉及面广,政策性强,技术要求高,时间紧,任务重,工作难度相当大,要求按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的原则进行,统一思想,提高认识,真抓实干,务求实效。
(一)加强领导,精心组织
各部门、各单位和直属附属医院要高度重视资产清查工作,服从学校的统一领导和指挥,并按照省教育厅的统一部署,认真做好资产清查动员、培训及文件学习工作,各相关部门和单位要安排专人负责此项工作,做到人员落实到位,工作落实到位,责任落实到位,要建立工作联系和工作报告制度,确保资产清查工作顺利进行。
(二)认真实施,加强督导
要本着对学校和事业高度负责态度,认真开展资产清查工作,切实摸清“家底”,保证资产清查工作结果真实、可靠。资产清查清理、情况核实、数据录入工作量极大,工作中各相关部门和单位、各工作组要通力协助,积极支持,密切配合,不得推诿和妨碍资产清查工作。通过清查,堵塞管理漏洞,进一步完善制度,提高办学管理水平。学校资产清查工作领导小组对资产清查工作进行指导和监督检查。
(三)积极整改
对资产清查中反映出的问题应当及时总结,分清责任,提出整改措施,完善规章制度,加强管理,巩固资产清查成果,提高资产使用效益。
(四)严肃纪律
此次全国范围资产清查工作,工作任务繁重,时间紧迫,工作要求高,各相关部门和单位、各工作组一定要以认真负责的态度,按照资产清查的规定和要求,认真落实清查工作,真实反映清查结果,不得有意瞒报,弄虚作假,对于违反规定的行为,学校将按照《会计法》及《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定予以处理。
局固定资产清查方案篇八
为加强学校固定资产管理,明确资产管理责任,规范固定资产配置、使用和处置等工作,根据《行政事业性国有资产管理条例》、《资产清查核实管理办法》等文件规定和我校固定资产管理工作实际情况,经研究决定,组织开展2022年度固定资产清查工作,具体实施方案如下:
行政事业单位国有资产是行政事业单位履行职能、保障政权运转以及提供公共服务的物质基础,是党和政府执政能力的重要保障,是降低行政事业单位运行成本,推进厉行节约的具体体现。通过本次资产清查,摸清我校“家底”,有利于夯实管理基础,进一步规范和加强单位国有资产管理;有利于促进资产合理配置,为预算编制提供可靠依据;有利于完善我单位国有资产基础数据库,实现资产动态管理;有利于盘活存量资产,提高资产使用效益。
1.摸清家底。通过对学校固定资产清查,取得账、物、卡一致的资产信息,为资产管理信息平台提供完整、真实、准确的数据,为学校固定资产规范管理提供必要的基础。
2.规范管理。建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的运行机制,为年度预算编制提供准确的资产信息。
3.明晰责任。学校国有资产管理实行“谁使用谁负责”的管理体制。通过固定资产清查,明确部门和部门资产管理员的责任。
4.完善制度。针对固定资产清查过程中发现的问题认真分析研究、查找问题原因、理清工作思路。在提出整改意见的基础上,建立健全资产管理制度,使国有资产配置合理、使用高效、安全、完整。
1.组织领导
成立学校2022年固定资产清查工作领导小组,成员如下:
组 长:曹萍
副组长:谭罗平、陈献忠、李惠芳、刘燕、易新、周程宏
工作职责:负责制定和审核学校固定资产清查工作实施方案,落实资产清查工作机构和人员,跟踪资产清查工作进展和质量情况,协调解决资产清查工作中遇到的问题,指导监督资产清查工作,审定资产清查结果等重要事项。
2.资产清查工作领导小组下设办公室,具体负责本次资产清查的各项工作。组成人员如下:
主 任:易新(兼任)
副主任:容剑、谌艳、
纪检监察:史桂湘、汤洪
成 员:李朝辉、夏立稳、何小平、田超、杨晓玲、廖嘉琳、各部门资产管理员
1.按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级、分类实施”的原则,学校统一领导,资产归口管理部门和资产占有使用单位分级、分类共同组织实施。
2.采取现场核查与复核相结合的方法。一是现场核查。清查小组成员到各部门资产存放和使用地点现场进行以账对物、逐一房间盘点、调查资产实存情况和使用现状;二是复核。资产清查领导小组办公室对归口管理资产和部门资产的现场核查结果进行复核、分析、整理。
3.组织方式是条块结合,分工负责。即根据资产的占有、使用情况和资产归口管理现状,将资产分成条、块,分工负责。
1.清查内容
本次资产清查是通过对实物性资产、无形资产等的实地盘点,核对资产的账实情况,调查资产的使用现状,籍以完善资产信息系统,并针对资产清查过程中发现的问题,明确管理职责,完善资产管理制度。
2.清查范围
本次资产清查是对学校固定资产的全面清查,范围包括用于学校教育教学、管理、科研、服务等非经营性资产和用于出租、出借的经营性资产。资产种类包括土地、房屋及建筑物以及教学科研、行政办公、后勤服务、公共保障用各类设备、设施、家具等。
3.清查的基准日
本次固定资产清查工作基准日为2022年2月28日。
1.根据清查工作要求,收集清查所需资料
1)单位法人证
2)单位资产管理、财务核算制度
3)截止2022年2月28日固定资产明细表
4)截止2022年2月28日在建工程、无形资产明细表
5)2022年2月28日财务报表及科目余额表
6)实物资产看所有权证明复印件(不动产证、车辆行驶证)
7)资产抵押、担保、出租、出借合同
2.实物资产清查盘点
1)盘点范围包括固定资产、在建工程、无形资产。
2)盘点准备工作:核对单位账面记录和实物资产台账、实物资产明细表,将漏计部分补记入账做到帐帐、帐表一致。要求各项实物资产归集到位,对代保管的其他单位资产应单独摆放并标签注明。设置发放盘点表格,制作盘点标识,盘点人员分组到位、分配各组盘点范围和区域,规划盘点线路。
3)现场盘查实物:盘点人员根据预先取得资产明细表现场盘点核对实物并按填制规定格式的资产盘点表,盘点表需顺序编号并注明盘点单位名称、盘点日期、盘点人、监盘人,每项盘点资产应注明名称、数量、计量单位、规格型号、存放地点、使用状况,并由使用人签字确认。盘点时对具有权属证明的资产应查看权属证明并获取所有权证复印件,并将证件编号在盘点表备注栏注明。对于盘点的房屋构筑物、土地、等资产应在盘点表中注明面积、取得方式、相关所有权证号码或购置合同等。盘点表中还应注明资产出租出借、抵押担保等情形。如存在该情形应检查租借合同或抵押担保合同并获取合同复印件。如存在由第三方代为保管的实物资产,应与第三方取得联系进行现场盘点或取得第三方确认函。
4)整理、比对盘点结果:将现场盘点表录入电子表格、与单位提供的资产明细表比对,形成盘盈盘亏资产清单,找出差异原因并取得相关依据,对于盘盈资产应注明盘盈原因并取得资产价值依据作为入账依据,对于盘亏资产也应注明盘亏原因并取得资产毁损或处置的相关证据资料,作为后续账务调整或出具经济鉴证证明的依据。
5)编制完成盘点单和盘点情况说明,由单位财务负责人和资产管理负责人签字确认。
3.资产清查核实完成阶段
1)整理清查资料,检查证据资料是否准确完整,如需补充的应尽快补充完善。
2)根据整理结果与会计事务所沟通,根据对方的初步清查意见并就清查发现的问题咨询初步处理建议。
3)根据与会计事务所商议的结果确定清查意见和清查建议。
4)由会计事务所出具清查专项审计报告初稿并提出修改意见。
5)会计事务所根据修改意见修改审计报告,出具报告正稿。
6)按清查结论督促被清查单位对账务和资产清查系统进行相应调整,复核调整结果无误后在资产系统打印正式的资产标签并对盘点确认各项实物资产粘贴资产标签。
7)清查底稿整理归档。
1.加强领导,狠抓落实。要充分认识做好资产清查工作的重要意义,统一思想、提高认识、加强资产清查工作的组织领导,单位内部应当分工明确、落实到人,有关负责人应当切实履行管理责任,保证资产清查结果真实可靠。
2.精心组织,按期完成。要严格按照学校的统一部署和要求,做好动员工作,认真学习相关文件,并结合单位实际情况,制定资产清查的具体实施方案,保证工作顺利完成。
3.严肃纪律,确保质量。要坚持实事求是的原则,不得瞒报虚报。单位要组织力量对所属各单位资产清查工作进行全面、彻底检查核实,严格把握资产核销的条件,并按照规定权限和程序报批,既要做好账实相符,又要防止资产流失。社会中介机构应当客观公正地出具专项审计报告等鉴证材料,严格履行保密义务。
4.加强检查,强化监督。单位要加强对资产清查工作的监督指导,及时上报资产清查工作进展情况。要实行资产清查重要事项公示制度,对在这次资产清查中清理出来的资产盘盈、财产损失情况、大型设备清理结果等在本单位内进行公示,充分发挥广大教职员工对资产清查工作的参与与监督作用。公示时间不得少于7个工作日。公示情况要在资产清查工作报告中说明反映。
5.强化应用,改进管理。学校要把本次资产清查工作作为加强行政事业单位国有资产管理的新起点,进一步夯实管理基础,完善资产管理基础数据库,实现动态管理,为开展预算管理、国库管理、资产管理和编制政府综合财务报告提供基础数据,推进资产管理与预算管理的紧密结合。要认真总结和梳理清楚工作中发现的问题,健全完善相关管理制度,堵住管理漏洞。要盘活行政事业单位存量资产,对闲置或低效使用的资产实行调剂或共享共用,提高资产效益。