制定实施方案需要团队成员的共同努力和合作，每个人都应有明确的责任和任务。实施方案的成功案例可以帮助我们更好地了解如何制定和执行一个好的方案。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇一
公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。
对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。
2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。
3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。
4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。
（一）审计准备工作：
1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。
2、梳理公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。
（二）现场审计工作：
1、采购合同内容抽样审计。
（1）抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）检查所抽取合同内容的合理性，确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的版本、内容与公司合同要求是否相符。通过检查审核章或者审批记录。
（3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。
2、检查合同的实际执行情况：
（1）根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收是否得到执行。检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。
（2）检查合同付款台帐是否清晰、完整，财务部、生管部是否做到及时对账，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经审核的合同。
3、检查合同存档情况：
（1）合同是否按供应商分类，并以订单编号为顺序建档，是否置于安全之处并专人保管。
（2）编制审计底稿。
（3）现场沟通会议。
（4）完成审计分析报告。
（5）审计问题的改善后续追踪审计。
xx年1月1日－xx年8月31日期间的重大采购合同。
8月23日，下发审计通知并准备审计方案；
8月24日，与生管部门相关人员沟通，并准备审计资料；
8月25日，进入财务部进行现场审计，编制审计工作底稿，预计两个工作日审核完结；
8月27号，作出审核结论并出具审计报告。
审计专员xxx发审计通知并整理相关资料；审计专员xxx起草审计方案，并负责审计资料归档；内审负责人xxxx复核并出具审计报告。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇二
x物业公司是x控股有限公司下属三级子公司隶属于x房地产公司管理。根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部控制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的监督、管理职能尚未完全发挥。
通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部控制制度执行情况作进一步的审核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产生的原因，提出切实可行的整改建议，促进公司治理结构的完整、改善其管理行为和提高物业公司经济效益水平。
（一）审计的范围针对物业公司基本情况，审计的范围将包括：物业公司及各个项目中心xxxxx年度财务收支的真实性、合法性；出租房屋及楼体广告合同的签订及执行情况；对内部控制制度执行情况作进一步的审核；对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。
（二）审计的内容和重点针对物业公司基本情况，审计的重点为：
1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品采购支出为主线，采用财务审计与效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。物业公司是以物业费、网点（x房地产公司所有）租赁收入、楼体广告牌收入等项目为主要收入来源。而员工工资、采购费用、维修费用及总部业务招待费等为主要支出项目。物业公司共计10个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部控制相对不完善，故针对各项目中心审核的工作量会相对增加。且各项目管理处员工流动频率高，对其员工工资管理这块的审核难度会相应增大。另各项目具体情况不一样，如美瓴居尚有停车费收入，福苑小区地下室租赁收入等个别项目需审查。
2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部控制制度的建立和执行情况，审核其内部控制制度的具体执行情况。通过初步的调查了解到因房地产售后与施工单位对涉及建筑房屋质量等系列问题不能协调一致及时解决，给物业的管理带来了一定的难度，既牵扯物业公司的人力、精力并直接导致天晟苑等多个项目的部分业主情绪不满，拖欠物业费。另外由于报酬、工作量的'原因，物业公司部分岗位人员缺失情况严重，卫生保洁、保安、管家、维修人员短缺。根据初步的调查了解，下一步的工作将侧重于安全保卫、卫生环境和服务职能等重点工作环节的审核，从受理的业主投诉入手，向有关人员进行咨询，并深入现场实地查勘和测试，从而得出比较真实、可靠的结果。
3、对出租房屋及楼体广告的合同的签订及执行情况进行审核。对部分有租赁或广告收入的项目中心进行专项审查，主要采取比照附近位置、价位、合同签订时间和问询相关人员的方式，对租赁合同、广告合同的真实性、效益性做出判断。根据国家及公司有关规定，审查物业公司各职能部门和各项目中心负责人在执行托管合同和合同管理目标过程中，有无不按合同执行的情况。
（一）对货币资金进行审计：
1、对现金日记账进行审核，对现金进行突击盘点，并现金日记账核对相符；
2、检查银行存款余额调节表是否定期编制并经复核，审计银行账户开立的合规性；
3、检查支票领用情况，是否设立登记簿和支票存根，关注收款收据管理的合理性；
4、验证货币资金在会计报表上披露的真实性。
（二）对应收应付款审计：
1、检查应收账款明细账与总账余额是否相符；
3、审查是否专款专用，是否设置专账进行核算管理，有无挤占挪用的情况发生。
（三）对固定资产、低值易耗品审计：
1、对账面上的固定资产、低值易耗品进行盘点；
2、查看是否有已损坏未报损，或已购买未入账现象发生。
起讫日期xx年5月8日向被审计单位送达审计通知书，5月10日至31日实施审计，6月1日至5日撰写审计报告并征求被审计单位意见，6月6日至15日修改审计报告报审计长审批并为董事会代拟审计决定书。后续审计从审计处理决定规定的执行期限终了日起。
具体工作时间分配：
3、对于出租房屋及楼体广告合同及执行情况的审核在某些阶段可与对内部控制制度的执行情况的审查和并，需3天。
xx。
xx年3月27日。
调整审计计划事项：应在审计复核性测试阶段就对其与各租赁网点签订合同的执行情况进行审核。如：某网点租赁费多少，而其在某年或某一阶段入账金额多少，其间、金额是否一致。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇三
1、实践证明跟踪审计与事后审计有无可比拟的优势，建议继续推广。
2、在今后的造价审计工作中，对计划安排须进行跟踪审计的工程项目，应争取在项目开工前即安排进驻审计工作组，与工程实施保持同步，这将会给审计工作带来很大程度上的便利，从而避免出现扯皮现象。同时还可以促使业主单位强化管理，提高投资效益，也保证了工程款安全、准确和及时的支付，从而保障了项目建设资金安全、合法、有效使用。
3、目前我们实施的是施工阶段全过程造价跟踪审计，强调的只是施工阶段的造价审计与控制。但工程投资控制效果的好与坏70%～80%主要取决于工程设计阶段、招投标阶段及合同签订阶段，所以建议在以后的工程投资中尽可能的推行从设计、招标、合同直至竣工的全过程项目投资控制。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇四
刘家义向全国人大常委会作的审计报告中首次出现了“跟踪审计”的概念当年即对高铁建设、汶川地震灾后恢复重建等关系国计民生的重要事项进行了跟踪审计。跟踪审计是为了及时发现和纠正问题妥善处置避免损失。
跟踪审计是一种全新的审计方法，是指单位审计部门组织对建设项目实施过程的合法性、真实性、规范性进行跟踪审计监督。是有效地利用有限的资金和资源，用尽可能小的费用、用尽可能快的速度和优良的质量，建成预期的项目，使其实现预期的功能。国内对跟踪审计的研究大部分集中在工程项目上。在工程项目跟踪审计的理论研究中，研究的对象也有差异，有的研究工程项目全过程跟踪审计，有的则仅限于施工阶段跟踪审计。结合目前已有的研究成果和审计工作实践，认为跟踪审计是指审计人员旨在提高被审计对象的'绩效这里的绩效既指经济效益，也指被审计对象的合规性、合法性等，对被审计对象进行适时评价、持续监督和及时反馈的一种审计模式。
建设项目的跟踪审计分为开工前审计、施工期审计、竣工结算审计和财务决算审计。
设计阶段。
设计阶段是控制工程造价的关键。根据实践经验，高校建设项目跟踪审计在设计阶段应把握以下三个重点：(1)项目建设目标是否明确，设计任务是否完备，设计单位选择是否合理，设计所需要的地质勘探等资料是否完整、准确等;(2)初步设计方案是否经过论证，功能是否满足建设单位的要求，方案是否符合国家规范标准，设计概算是否控制在建设单位的期望值之内，设计是否经过审查，程序是否规范合理，设计进度是否符合建设目标等;(3)有无实行限额设计，各专业设计配套协调是否合理，设计是否满足建设单位的投资，结构、选材等方面是否合理，在满足建设单位投资目标条件下新技术、新材料、新工艺的应用情况，设计文件是否经过有关部门的批准，设计变更是否合理等。
招投标阶段。
根据会审好的图纸制作出工作量清单，以招投标方式在社会上公开征集施工单位、监理单位、材料供应商。应把握两个重点：(1)是否制定了相应的筹资计划，筹资是否经济合理，资金计划是否满足工程建设需要，项目的拆迁工作是否满足建设要求，项目是否经过有关部门的批准，招标申请资料是否完整、内容是否真实，招标机构的组建或招标代理单位的选择是否合理合法等;(2)招标方式和程序是否合理合法，招标文件是否经过完备性、有效性和公正性审查，标底是否经过审计，是否体现优质优价，投标资格预审工作是否合理合法，开标、评标、定标过程是否规范合法，评委的选择及评委的评审工作是否公平公正，评标办法是否合理，评标报告是否真实合法，中标结果是否进行公示等。
签订合同阶段。
主要审查合同当事人主体资格是否真实，是否按照中标人的投标文件和中标通知书的内容订立合同，合同条款是否齐全、严谨、公平、合法，承包合同双方的权利和义务是否明确，双方责任划分是否清楚，合同是否对工程分包提出相应的资质、能力、范围等规定，招标项目合同是否进行备案等。
施工阶段。
重点包括：(1)是否认真进行了图纸会审，是否按照合同约定提供现场条件，是否申请领取施工许可证，各项目参加方工作制度、例会制度和信息沟通制度是否建立，物资供应渠道是否落实、能否满足建设项目建设需要等;(2)各项目参加方是否根据各自的职责范围，建立健全了相应的内控制度并有效执行，相互间是否形成了相互配合相互制约的管理机制，确保工程施工期间各环节的畅通，工程质量、进度和投资目标是否得到有效控制，物资采购供应是否满足进度要求，工程计量支付是否按照合同文件进行，计量的基础资料是否真实完善，工程变更和签证的审批是否建立了严格的程序，工程索赔是否遵守法律法规和合同文件，工程验收、资金到位是否严格按合同约定执行等等。
验收交付阶段。
验收交付审计分为分部分项验收和总体交付使用验收。首先要注意每一次验收必须通知各方全部到场;其次，切不可走过场。一定要深入现场，严把施工图纸与设计图纸的一致性。变更、签证手续是否齐全，隐蔽工程是否属实，跟踪审计人员须在第一时间将相关施工档案资料收集齐全，为日后竣工结算做好准备。
竣工结算阶段。
竣工结算现在一般采用“标底+变更”的方法。审核前，首先要熟悉合同和招投标文件，弄清标底范围，明确哪些内容调整涉及造价变更，哪些不涉及，再根据现场有关资料，审核工作量计算是否准确，变更部分与现行规定有无冲突，清单子目套用是否正确，规费计取是否合理，材料计价是否符合合同约定等。审计过程中，跟踪审计人员要以事实为依据，以法律为准绳，既要客观公正、坚持原则，又要注意工作方式方法，最大限度地使工程造价得到准确反映。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇五
为了进一步巩固xx的成果，提高xx项目严格规范水平，根据xx安排，结合xx要求，审计部门组成审计组，对xx项目进行专项审计，具体安排如下：
一、实施目的。
通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。
二、审计对象。
xxxx。
三、审计期间及审计范围。
xxxx。
四、审计依据:。
xxxx。
五、人员安排。
审计组长：xx。
审计组员：xx。
四、时间安排。
检查工作时间：xxx。
五、检查内容1、xx项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：
1
（1）项目管理的各项流程是否符合xx制度要求。
（2）达到公开招标标准的项目（包括暂估价项目和暂估价材料）是否进行了公开招标。
（3）合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过xx部门的审核，签字是否齐备。
（4）合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。
（5）项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。
（6）如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。
2、xx开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容：
（1）设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定；
（2）签证是否有拆分从而规避审批流程的；
（3）是否有书面约定计价方式的，约定是否合理；
（5）变更、签证是否有重复申报的；
（6）变更、签证是否真实有效。
3、xx项目投资控制情况。重点关注以下内容：
（1）各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率；
（2）所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。
4、xx项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。
5、xx项目资料归档是否及时、完整。
现场审计与抽样审计结合。
七、检查要求：
审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。
xxxxxx。
x年x月x日。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇六
1、人员配备为做好跟踪审计工作，我们成立了项目领导小组，由公司总经理(注册造价工程师)任组长、由专业注册造价工程师任项目经理，设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组，所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。
2、组织协调项目领导小组负责各方协调工作，具体项目审计工作由项目经理总负责，现场计量与签证由专业的工程师代表我公司签字认可，项目经理根据现场工程师的签字并审核后签发相关资料，盖单位跟踪审计专用章确认。为保证项目顺利实施，现场跟踪审计组安排专人值班，无论节假日，只要工作需要，工程师均能随时到现场，以保证随时为业主提供相应服务。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇七
1.3、是落实施工有否变更、签证手续是否齐全等；四是核查施工合同是否内容明确，工期、质量、材料市场价、奖惩规定等有否具体签订明确。只有了解上述情况，才能遵循求实公正的原则，既按国家、省、市有关工程价管理的政策、法规等办事，又从实际出发，把施工图纸，施工方法及变更设计有机地结合起来，完整地体现在工程结算书中。
2、把握好结算审核关键环节:工程结算审核既然是建设工程造价控制中的最后阶段，所以要提高工程结算审核质量，除了认真审核工程量、清单定额套用及费率标准外，尚需认真做好以下几个环节的工作：
2.1、认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定，熟悉国家有关的法律、法规及行业有关规定，认真阅读施工合同文件，仔细理解施工合同条款的准确含义，是提高工程结算审计质量的一个重要步骤。凡施工合同条款中对工程结算方法有约定的，且此约定不违反国家的法律、法规及行业有关规定的，那就应按合同约定的方式进行工程结算。凡施工合同条款中没有约定工程结算方法，事后又没有补充协议或虽有约定，但约定不明确的，则应按建设部与辽宁省的有关规定进行结算。施工合同是由建设方、施工方共同签订，双方的权利、义务均以合同约定为准。若有争议，当以合同为解决争议的依据。
因此，审计人员一定会认真阅读施工合同文件，这样才能在审计工作中善于发现问题，并采取有效的方法予以解决。
2.2、认真审核材料价格，做好审价调研工作认真审核材料价格，搞好市场调研，亦是提高结算审核质量的一个重要环节。过去多数施工合同对材料价格的约定是：材料价格有指导价的按指导价，没指导价的按信息价，没有信息价的按市场价。此时，审价工作的一个工作重心就是材料市场价的调研。首先应由施工单位提供建设方认可品牌的材料发票，亦可由施工单位提供材料供应商的报价单和材料采购合同，然后根据这些资料有的放矢地进行市场调研，则可提高询价工作效率。但审计人员应该清楚地知道，材料供应商的报价和材料采购合同价与实际采购价会存在一定的差距。在审价实际工作中，应当找出“差距”，按实计算。需特别提出，审计人员对施工单位提供的材料发票，要仔细辨认，分清真伪。因为目前存在个别承包商为获取非法利润，通过开假发票冒高材料价格的案例。这也是审计人员在结算审核工作中需要特别重视的地方。
2.3、认真踏勘施工现场，及时掌握第一手资料在施工阶段踏勘现场，及时掌握第一手资料，有利于提高工程结算审核质量。随着科技发展的日新月异，目前在工程审价中常常会遇到新的施工工艺和新材料，没有现成可以套用的定额子目，需要审价人员自己测算人工、材料、机械的用量。收集这些新的施工工艺和新材料的基础资料，是做好结算审核工作的前提条件。
3、结算审核方法工程结算的审核方法常用的有全面审核法、重点审核法和经验审查法，具体可根据时间和委托方的要求而定。
重点审核法是抓住工程预算中的重点进行审核，一般选择工程量大或造价。
较高的项目、补充单价、计取的各项费用作为重点；
经验法是根据以往的实践经验审查容易出现差错的那部分工程项目。当时间紧、规模大、预(结)算编制质量较好时，一般可采用经验法与重点法相结合的审核方法；若预{结}算编制质量较差，则宜采用全面审核法。以上方法往往还结合对比审核法、统筹法等以提高工作效率和审核质量。结算审核具体方法如下：
3.1、看图法即看图核实工程量与工程价款，审定工程造价的一种方法。工程结算审计，首先必须认真仔细地看清所有的施工图纸，才能全面准确无误地计算审定工程造价的真实性。要求审计人员必须熟练掌握所有的建筑识图知识，不仅要看建筑施工图，而且要看结构施工图和竣工图；不仅要看水电平面图，而且要看水电系统图；不仅要将每一张图纸看懂吃透，而且要将所有的图纸综合分析。只有在认真看懂吃透图纸的基础上，才能发现问题、揭露问题。看图法是工程结算审计最基本、最普遍、最常用的方法，它贯穿工程结算审计的始终。
3.2、观察法它是指审计人员亲临建筑现场，对审计事项进行实地观察，调查了解建设项目的实际情况，发现疑点，验证事实，核实实际工程量，审定工程造价的.一种方法。
3.3、询问法它是指审计人员通过询问被审计单位参与项目管理的负责人、当事人、知情人或施工单位施工员、预算员、知情者，以证实工程量与工程价款的真实性、合理性的一种方法。审计人员通过询问获得的审计线索有可能引出有力的审计证据，揭露事实的真相。所以询问法也是工程决算审计最直接、最常用的一种有效的方法。
3.4、调查法它是指审计人员深入实际进行调查研究，以查证工程量与工程。
价款的真实性、合理性的一种方法。如对水电主材价格进行市场调查分析，对工程量进行调查走访等。调查法是工程决算审计一种切实可行的有效方法。
3.5、取样抽查法它是指审计人员会同建设单位有关人员与施工单位有关人员到建筑现场，对有疑点的隐蔽工程进行挖开取样核实工程量与工程价款的方法。取样法比较直接，容易验证出问题的真假，但工作量大，需组织有关各方到项目实地。所以一般实行抽样定点的方式。
3.6、分析法它是指审计人员运用各种系统方法，对工程项目的具体内容进行分离和分类，然后综合分析，发现疑点，揭露问题的方法。分析法的目的在于：
1）通过分析查找可疑事项，为审计工作寻找线索，进而查出各种错误和弊端；
2）通过分析来验证各种资料（如施工合同、施工图纸、隐蔽工程签证等资料）所反映的工程项目的真实情况，进而核实实际工程量与审定工程造价。
3.7、测量法即审计人员深入建筑现场，对照施工图纸，实地测量有关工程量（如门窗洞口的大小、建筑物的长宽高等），计量有关器材物质数量（如配电箱数量、灯具数量、水暖器材的数量等），确定核实工程结算工程量与造价真实性、合理性的一种审计方法。
3.8、核对法指在工程结算审计中用一种记录或资料同另一种记录或资料进行查对，用相互验证和复核的手段，验证工程决算工程量与造价真实性、合理性的一种审计技术方法。
以发现可能出现的差错，提高工程造价的准确性。
4.1、五步复核的运用第一步，分析性复核。分析性复核是获取审计证据的一种基本方法，对工程造价审计来说，就是对工程立项、招投标、合同签订等影响工程造价的诸因素及工程造价文件中的重要比率进行分析，确定是否存在可能影响工程造价准确性的异常情况，以确定重点审计领域。分析性复核的主要内容如下：
（1）项目立项（可行性研究、审批人、审批时间、审批文件）是否符合规定。
（2）项目招投标情况是否符合国家法规及公司内部规定。
（3）施工合同、补充合同的签订是否符合规定。
（4）工程造价文件的编制单位、编制人是否具有相应资质，是否已签章。
（5）工程结算、决算是否与预算存在重大差异。
（6）单位造价与同类工程平均单价是否存在重大差异。
（7）主要材料、设备用量与定额含量或设计含量是否存在重大差异。
第二步，工程量复核。计算工程量耗用时间长、工作量大，是确定工程造价的重要环节。对工程量的复核，主要包括下列内容：
（1）工程内容是否与图纸、设计变更和现场签证相符。
（2）工程量计算是否符合清单定额及工程量计算规则。
（3）工程量单位是否与清单定额单位一致。
（4）工程量计算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（层次、轴线、标高）。
（5）工程量计算精确度是否符合规定。
（6）工程量计算顺序是否按施工顺序或清单定额上的顺序。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇八
参考内容：建设地点、内容、规模情况;可研、立项批复、概算情况;项目法人、资金来源情况;招投标情况;工程实施、工程质量检验、评定及竣工交付验收情况;其他需要反映的基本情况。
(二)竣工决算审计情况。
包括工程审计、财务审计和绩效审计。
二、审计评价意见。
围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审计结论。
三、审计发现的主要问题及处理(处罚)意见。
【参考内容：
(一)造价管理方面发现的问题。
(二)建设程序方面发现的问题。
(三)建筑工程质量方面发现的问题。
(四)资金管理和会计核算方面发现的问题建设项目财务跟踪审计报告格式。
(五)建设项目决策方面发现的问题。
(六)项目内控制度和管理方面发现的问题。
四、审计建议。
【参考内容：
(一)针对本项目建设管理方面的建议，除前期建设管理方面需要改进和完善的内容外，还应包括固定资产的交付及交付使用后的设备管理、运营管理、尾工工程等。
(二)项目决策及效益方面的建议。应结合效益方面的分析评价，从建立健全科学决策机制，如何采取措施提高项目投资效益等方面提出建议。
对本次审计发现的问题，请****(建设单位)自收到本报告之日起60日(审计机关根据具体情况确定)内，将整改情况书面报告***(审计机关全称或者规范简称)。
本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。(审计报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。)。
(审计机关印章)。
****年**月**日。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇九
xx市城市排水有限责任公司：
为了加强对本工程的监督及探索审计新方法，经xx城市排有限责任公司决定对该项目采用施工阶段全过程造价跟踪审计的新方法，以加强项目的投资管理。安徽永合工程咨询有限公司接受委托于xxxx年5月份开始对本工程进行施工阶段全过程造价跟踪审计。在xx城市排水有限责任公司的领导支持和监督指导下，在有关部门的密切配合下，在xx市解放路、胜利路立交桥改造工程的跟踪审计工作中,我们通过认真准备、精心组织和有效实施，达到了强化工程建设管理及提高投资效益的审计目标。目前该工程结算工作已经结束，现就有关跟踪审计情况向贵单位总结汇报如下：
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇十
摘要：工程造价审计,直接关系到项目的投资效益。因此,不论是从早期工程设计阶段,还是工程施工阶段,以至后期工程竣工结算审核,都是非常重要的。要做好工程造价审计工作，审计人员,不仅要有丰富的土木建筑工程造价理论知识,掌握严格的法律法规要求,还应具备娴熟的建筑工程实际工作经验,与时俱进不断学习的精神和良好的职业道德。
关键词：工程造价审计；造价理论知识；工程造价；工程量审核。
建设工程造价审核是控制工程造价的重要手段,只有合理确定和有效控制工程造价,才能提高投资效益。建设项目造价审计，就是在项目投资决策阶段、设计阶段、建设实施阶段和竣工验收等阶段对建设项目进行全过程监控。投资决策阶段对建设工程造价以及项目建成后的经济效益有着决定性的影响，是造价审计的重要阶段。此阶段主要应审查项目是否符合投资方向，各种基础数据资料是否准确，来源是否可靠。设计阶段是工程造价控制的关键阶段，要审计图纸的适用性、经济性、美观性，设计方案是否还可优化，以及方案全过程的合理性、合规性、有效性和可行性。招投标阶段主要审计招投标文件及合同等是否合法制定，是否完整，是否与投标书中的相关条文一致。工程预结算的审核，主要是工程量是否正确、单价的套用是否合理、费用的计取是否准确三方面为重点，在施工图的基础上结合合同、招投标书、协议、会议纪要以及地质勘察资料、工程变更签证、材料设备价格签证、隐蔽工程验收记录等竣工资料，按照有关的文件规定进行计算核实。工程造价审计的内容包括设计概算审计、施工图预算审计、合同价审计、工程量清单计价审计、工程结算审计。
设计概算审计包括检查工程造价管理部门向设计单位提供的计价依据的合规性、合法性，检查建设项目管理部门组织的初步设计及概算审查情况。审计重点是概算中所列的项目是否符合建设项目前期决策批准的项目内容，项目的各项指标是否符合批准的可行性研究报告或立项批文的标准，各项费用是否发生，费用之间是否重复计算以及投资额是否控制在批准的投资估算内。
施工图预算审计主要检查施工图预算的量、价、费计算是否正确，计算依据是否合理。施工图预算审计包括直接费用审计、间接费用审计、计划利润和税金审计等内容。审计重点是所编预算与施工图纸是否一致。查证各项计算是否与有关规定一致，内容、数字是否合理、准确，是否有虚假和错弊，验证其可靠程度。检查各分项工程是否完整无缺和资料的完整、齐备程度。
合同价审计即检查合同价的合法性与合理性，包括固定总价合同的审计、可调合同价的审计、成本加酬金合同的审计。审计中要注意检查合同价的开口范围是否合适，开口部分的真实性和计取的正确性。
工程量清单计价审计，采用工程量清单招标的工程结算审计，一般在审计中应注重以下几个方面：一是检查实行清单计价工程的合规性；二是检查招标过程中，对招标人或其委托的中介机构编制的工程实体消耗和措施消耗的工程量清单的准确性、完整性；三是检查标底的编制是否符合国家清单计价规范；四是检查投标报价的综合单价有无过高或过低的现象。
工程结算审计，其审计重点是制订竣工结算审计实施方案，对照施工合同，了解审核合同约定的合同价款的方式（固定价格合同、可调价格合同、成本加酬金合同）以及可调价格合同中合同价款的调整因素是否合理，计算单位工程经济指标并与该地区的评价造价指标相比较，以此决定审计方法。并进行竣工结算与设计概算对比分析，是否超概算及进行原因分析。
由于建设工程的生产过程是一个周期长、数量大的生产消费过程，具有多次性计价的特点。因此采用合理的审核方法不仅能达到事半功倍的效果，而且将直接关系到审查的质量和速度。工程审计的方法很多，常用的方法有：看图法、询问法、观察法、分析法、调查法、测量法等。
工程建设的造价审核主要目的是合理确定和有效控制工程造价,规范造价行为,而更重要的原因是实现资源优化合理配置,使投资效益实现最大化。通过对工程造价进行全面、系统的检查和审核,及时纠正存在的错误。在审核工程造价时,最主要是计算的工程量是否正确；取费标准是否合理；材料差价以及定额套用等。有效的工程造价审计对节约国家建设资金、避免损失浪费，揭穿舞弊具有重要意义。因此针对建设项目的每个阶段，明确审计目标，确定审计工作重点，合理运用审计方法开展工程造价审计是十分必要的。
另外，由于建设工程预结算的编制是一项很烦琐而又必须很细致地去对待的技术与经济相结合的核算工作，不仅要求编审人员要具有一定的专业技术知识，包括建筑设计、施工技术等一系列系统的建筑工程知识，而且还要有较高的预算业务素质。首先，应具备良好的道德品质。高度的责任感和正义感是审计人员最基本的道德要求。工程审计员应该自觉遵章守纪，在工程审计过程中廉洁自律，恪尽职守，使自己既有良好的职业道德又有求真务实的工作作风，自觉抵制社会中某些不正当行为。
工程审计人员应熟悉工程招投标、施工、竣工和修缮等项目的具体工作流程，做好监督、验收和结算等工作。其次，应具备过硬的业务能力。工程审计是一项专业性很强的工作，涉及内容广泛。所以，基建工程审计人员不仅应当精通工程招投标、建筑、合同、定额、清单计价、经济、法律等专业知识，还要熟悉并掌握国家和地方有关工程建设管理、核算以及与之相关的法律、法规和规章。只有具备了过硬的业务素质，才能适应工程审计的要求。再次，应具备良好的协调能力。在审计过程中，掌握好工作方法，协调好各方关系，在工程审计中尤其重要。只有掌握好工作方法，“独立、客观、公正”审计，作到合情合理、有理有据、不偏不倚，才能真正地充分发挥工程审计的作用，达到控制造价与自我发展的目的。最后，应具备较强的学习能力。现代社会本身就是一个学习型社会，审计又是一个专业性很强的领域，审计人员要靠不断的学习来求生存，求发展，通过学习提高自身的能力，通过学习不断更新观念，不断完善自己。
参考文献：
[1]陈朝武.浅谈如何做好当前工程造价审计工作[j].中国建设教育,(z1).
[2]洪亮,浅谈如何做好工程造价审计工作[j].中国房地产业·理论版,(3).
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇十一
摘要：建设工程项目的技术经济管理不仅是工程质量、技术、安全管理的控制，设计阶段的技术经济管理控制尤为重要，更应该延伸至建设工程项目各阶段，贯穿于工程建设的各个阶段，从建设工程项目质量、技术、安全、进度、投资等全方位角度出发，才能提高项目投资的经济效益和社会效益。
关键词：工程项目；技术经济管理；效益。
工程项目技术经济管理贯穿工程项目实施的全过程，技术经济管理与项目其他方面管理相互衔接、相辅相成，为工程项目管理的顺利实施而服务，是实现项目管理功能目标的重要手段。
1项目和项目管理的范围。
1.1项目、项目管理、工程项目管理的定义。
1.1.1项目和项目管理的定义。
项目是一个临时的、通过一次性努力而创造出的独特的产品、服务或成果。项目管理是通过制定的计划、组织、管理任务、资源来完成预定目标的过程，它需要满足约束条件，如时间、资源或者成本等。
工程项目管理是指运用科学的理念、程序及方法，利用现代化的管理技术和管理手段，对工程项目的投资和建设进行策划组织和协调控制的相关活动。工程项目管理按管理项目主体分为内部项目管理和外部项目管理，内部项目管理是指项目的业主、工程承包商和项目管理服务商对工程项目建设及投资活动实施的管理。外部项目管理主要是指政府各职能部门按照分工对工程项目进行的行政管理，主要是从工程项目的外部影响和约束方面进行控制和管理。工程项目的技术经济管理直接影响到工程项目的进度、质量、投资成本控制等方面。
1.2建设工程项目质量、技术、安全管理控制。
1.2.1建设工程质量管理。
建设工程质量是工程建设中的核心控制目标。建设工程质量管理的效果直接影响工程建设技术经济水平。应该从根本上解决施工单位对质量管理的认知提高问题，建立健全建设工程质量管理体系，并对施工人员进行施工操作培训，提高其综合素质，使其能够按照工程建设的标准操作施工，保证工程建设的质量。
1.2.2建设工程技术管理。
建设工程技术管理是保证工程建设水准的重要环节，先进的设备和工艺更能体现工程精细化操作的要求。改善工作环境、提高工作待遇、解决建筑工程技术管理人才缺失的问题，才能获得施工技术操作及对建筑材料性能全面了解的人才，使先进技术、高性能材料在施工中发挥应有的作用。在工程管理中要加大先进技术和设备的引进，提升技术管理人才的水平，通过技术管理提升经济效果，保证工程的顺利实施，实现施工人员、施工设备和技术协调统一，严格控制材料选购，保证工程建设的有效性。
1.2.3建筑工程安全管理。
建设工程安全管理是保证建筑建设有效性重要控制方面。安全是保证建设工程技术经济效果的重要保证，施工企业要从根本上提高安全生产重视程度，提升施工人员自我保护意识和按规操作意识，建立健全安全生产制度；同时加强监督管理力度，安全事故的直接间接责任人实行问责制，保证建设工程的顺利实施。
2工程设计阶段的技术经济管理控制。
工程设计阶段是项目的成本、质量、进度、环保等制约因素的重要基础环节，不仅要做好设计阶段的技术经济管理控制，还要进行横向和纵向协调管控，做好设计、设备采购、施工管理等过程的技术支撑、协调工作。
2.1技术经济管理控制的沟通与协调。
各项目参加者之间沟通的程度直接决定协调的程度和效果。众多复杂的业务关系需要项目的各个参与单位进行处理和调整，才能达到较好的技术经济效果。
2.1.1业主与项目设计组之间的协调。
业主是项目的所有者，项目要取得成功，设计组要反复推敲合同或项目任务文件，从根本上对项目构思的基础、起因、出发点、目标设计和决策背景，理解项目建设目标和业主意图。业主提出的设计修改要进行充分的技术经济方案对比决策，不能主观决策和盲目修改；对于必要的项目修改各方都要保持公正的立场，并力求达到最佳的技术经济效果。
2.1.2项目设计组及项目管理组织内部协调。
工程技术人员应增加对基层具体施工情况的了解，设计方案应经过充分论证，注重全局及实施方案的可行性，使主观努力、相互配合、工作条件都成为取得工作成绩的要素。
2.1.3设计组与业主管理层关系的协调。
项目设计组与业主管理层关系的协调应执行项目管理目标责任书。项目设计组与业主重要领导是服务与服从、监督与执行的关系，业主要对项目的技术经济管理全过程进行必要的监督，与项目设计组共同抓好项目的具体实施。
2.1.4与施工单位的协调。
如果设计图纸与现场实际存在较大偏离，多专业施工的相互干扰最容易导致工期延期，降低工程项目的技术经济效果。这时业主与项目设计组要根据最新条件更改图纸，协调项目进度、质量、造价、合同中的有关情况，分析施工过程中的困难，并积极地解决技术困难，帮助施工单位顺利地完成施工任务。
2.1.5与设计监理单位的协调。
监理的主要工作是监督设计、施工进度计划的落实，检查设计及工程的质量。当工程实际进度与计划进度有偏差时，监理单位应敦促各方加紧落实设计条件，以保证项目进度在许可偏差范围之内。设计变更、材料变更、工艺变更、隐蔽工程等应及时获得监理人员认可并形成书面材料，各方在相互理解、配合的原则下进行协商并经过技术经济对比后作出最后决定。
2.1.6与供货厂家关系的协调。
各方应按照项目管理实施规划的指导，做好设备及建筑材料的需求计划，并认真做好市场调查，在确保按期供应和设备材料质量的前提下选择供应商，并就数量、规格、质量、时间和配套服务等事项在合同中予以明确。
2.2技术经济管理控制沟通与协调的措施。
设计工程项目工期紧张又要面对项目参与者（业主、监理和供货商等）众多的.业务和信息接口，设计项目管理内、外部的沟通与协调工作直接影响项目能否高效实施。
2.2.1沟通渠道应规范化、多样化。
应普及项目管理软件的使用，对项目组进行信息化平台使用的培训。实行项目例会制度，深入施工现场的施工支持制度，对于现场可能出现的紧急事件，建立设计施工交流平台，保证第一时间解决现场问题。
2.2.2主动沟通并不断完善创新。
通过文件、联络函、电子邮件等媒体与项目参与方进行主动沟通，也可以通过项目相关会议进行交流，会议应形成一致意见或可行意见，会议纪要应及时会签并按时发出，妥善保存和备注。应建立健全业主方确认制度，将业主方意见整合形成技术经济文件，形成有效的解决策略，经项目各参与方确认后付诸实施。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇十二
公安局业务技术用房改扩建工程共包括4个子项目(室内外装饰、弱电工程、电梯工程、环境工程)，其中已完工子项目0个，进入决结算审计阶段0个。
（一）本月工程完成情况：室内外精装修完成90%，弱电80%，电梯95%，环境20%。
（二）本月工程支付情况：室内外精装修工程已累计支付2294.1170万元，指挥信息系统工程已累计支付128.3868万元，本月无支付情况。
（三）本月土地征用、房屋拆迁等情况：该工作内容在土建工程施工前已完成。
（四）本月资金到位及使用情况：无。
（五）本月工程发生的其他情况：无。
二、跟踪审计情况。
（二）审计成效。
1、在进行暂估价部分材料进行核价中，我方跟踪审计人员会同建设单位、代建业主、监理单位一同在市场上多家市场进行了询价审核，在保证材料产品质量的情况下所审核的暂估价部分材料基本上都在原暂估单价上进行了审减，确保了暂估价部分的材料不超原中标价。
2、在建筑垃圾的安全文明按时费收方过程中我方跟踪审计人员提出了质疑，因项目是土建及精装修工程交叉作业施工，施工方在收方过程中把归属于土建工程的建筑垃圾划分在精装修工程中，在被我方跟踪审计人员发现后立即拒绝对土建工程的建筑垃圾进行收方签证，确保了在本次交叉作业施工中造成重复收方签证。
（三）审计发现的主要问题及处理意见或建议。
行结算办理，预计增加投资约144.32万元。根据上述问题我方跟踪审计人员立即查阅了相关资料并就施工方提出的因工程量增加导致的费用增加跟施工方造价人员进行了工程量的复核，复核结果基本上与施工方的报送工程量一致。同时我们也查阅了项目前期资料发现立项批复的内容室内外装饰工程没有单独进行立项，且审批时间为20xx年x月x日，项目立项批准后，建设单位及业主代理单位应按照相关建设程序完善手续，现目前根据资料的整理情况，施工图出图时间为20xx年x月，由***，概算批复时间为20xx年x月x日，因此在长达近一年的工作时间中，建设单位及业主代理单位应根据建设单位的办公实际使用情况要求设计单位完善其施工图的深化设计，并达到建设单位的办公使用需求，确保在招标过程前更加精确的编制最高限价，并使工程造价达到更好的控制效果。目前因设计深度不够导致在概算审核的过程中无法对既有建筑石材及玻璃幕墙进行算量计价。
（四）超拨进度款。
因各参建单位没有对本月的月进度报表进行申报，因而本月未进行工程款的审核及支付。
三、审计评价。
建单位基本上人员配备完善，如目前工作量最大的现场边收方边施工的过程中都能确保各参建单位人员第一时间达到。
四、审计建议。
因项目已经接近尾声了，我方已跟建设单位及施工单位进行了多次交流，要求施工单位在目前照常施工的情况下，配备完善的内业人员，对本工程的技术资料及经济资料进行整理并按照审计局的要求开始实施编制竣工决（结算）的相关送审资料确保在工程竣工验收合格后一个月内能报审竣工决（结算）。
五、下月审计工作计划。
根据建设单位对既有建筑的使用要求，按时参加现场收方工作，并做好相关收方记录及现场影像资料，做到无重复收方的发生，确保工程顺利的实施。
（公章）。
20xx年x月x日。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇十三
摘要：
工程审计建设过程中，需要加强工程审计工作，保证工程造价的监督管理标准。按照工程项目的实际规范标准进行合理的分析，及时纠正其中可能存在的审计难点，规范工程建设标准，促进工程资金的合理安排，依法完成工程审计高效的使用，提高工程监督管理水平。工程审计是一项综合细致的管理工作，需要按照工程综合审计标准进行合理的规范，促进工程审计难点的要点分析，进而为工程计量标准提供良好标准。
关键词：
工程;审计;难点分析。
0引言。
确定审核单价和审核费用进行分析，确定建设工程审计的决算标准，对工程审计中的相关问题进行分析，根据工程审计难点确定有效解决的审计对策方案。
1工程审计难点。
1.1工程造价审计的难点。
（1）合同招标文件的审核。需要对合同、招标文件、相关协议进行准确的审核，这是确保审计工作准确的先决条件。工程合同签订后，因工程变更需要签订补充协议。因此，必须仔细的研究合同，招标文件以及协议内容，确定工程造价款的结算标准，对合同计价标准类型尽心准确的分析。
（2）工程量的审核。按照工程量标准对审计人员进行现场审核，确定图纸测量的标准计算量。根据工程审计的准确程度，对工程造价的最终结果进行分析，确定工程造价过程中可能产生的各种问题，无法达到预期的效果。工程量的有效审计往往具有一定的特异性，需要按照实际的工程合同标准，对图纸进行现场签证处理，及时做好数据信息的变更，及时对数据进行审核，确保工程造价审计的准确性。按照纸测量标准，分析与图纸之间存在的误差，采用实时糗事的审核标准，确保测量数据的准确性，提高数据的正式性。审计人员需要按时到施工现场，根据实际的施工测量标准进行计量分析，对可能存在的隐蔽工程进行及时查阅和验收，记录相关数据的真实情况。
（3）单价的审核标准。按照单价审核标准内容进行分析，确定招标单价的审核标准，采用准确的`定额单价套用分析，对定额换算标准值进行审计，采用补充定额审计的方法确定施工工程造价的定额内容。在工程造价中不可以随意的更改数量标准，需要有一定的法律规定，采用科学的规划标准，加强审核单价的标准权威性效果。
（4）费用的审核。按照工程造价的费用审计进行核算，确定工程合同的审核标准。在审核过程中，需要严格的按照相关文件规定确定审计的费用量多少，确定工程审计是否符合实际的规范标准，对文件资源、生产合同产生的各种纠纷问题进行参照对比分析，确定工程合同可以优先解释的顺序。在工程审核计费过程中需要注意文件实际的使用时间效用，根据实际的费用标准，制定合理的施工实际管理情况，采用准确的费率标准，对施工费、材料费进行价格调整，确定审核文件符合实际规定的执行标准。
1.2竣工决算的审计工作。
工程竣工决算审计过程中需要对整个工程进行重要部分的审计分析，对施工中的各项资料进行审计，确定资金的最大效益标准。根据现行的法律法规标准，对审计单位、审计职能部分、章程和相关决议进行分析，为审计工作提供良好的参考依据。竣工决算审计的重点工作包含检查各渠道的资金流入情况，对各种资金的有效支出标准合法性、建设周期性、投资价款进行合同约定分析，确定合同中的质量、工期、人员变更均符合实际的执行标准。采用有效的交付使用资产管理标准，确定是否可以按照检验标准完成施工资产的验收。根据实际的投资效益发展水平，对施工评价标准、经济技术水平、社会环境指标等内容进行准确的分析，建立符合建设工程投资的有较决策标准，提出符合工程经济评价的标准，分析直接影响投资效益的相关因素问题。
工程审计过程中存在较多的问题，需要提高工程技术人员的技术水平，实现复合型人才的有效管理，加强工程审计工作的不断完善，进行提高工程审计各方面的发展水平，对工程财务的收支不平衡问题进行调整，对出现项目超预算的问题进行重点分析。另外，工程审计过程中往往存在各个部门之间无法有效沟通协调的问题，受工程量的影响，建设部门、监理、审计等部分之间往往无法有效的沟通和协调，这对工程审计工程造成各种漏洞，严重的影响工程审计工作的有效开展。
3工程审计难点问题的解决方案。
3.1提高工程审计人员的综合素质水平。
投资审计工作需要有专业的技术水平，良好的职业道德标准，按照这样的基表标准，才可以有效的提高综合业务水平，进而提高综合知识水平，确保工程审计工作的有效开展。审计人员在工作过程中往往不可避免的会遇到各种诱惑问题，这就要求审计人员有一颗廉洁之心。遵守审计人员的专业职业道德标准，对可能存在的诱惑控制，坚持廉洁审计工作的处理方式和方法，远离可能存在的腐败思想，建立自身职业素质的培养。
3.2工程审计需要与各个部门之间进行有效的沟通。
3.3建立工程信息共享标准。
按照工程审计可实施的标准，逐步提高工程审计工作的整体质量，拓展各个部门之间的有效沟通和交流，拓展工程资料的审计共享信息化标准，及时掌握市场价格信息，做好物料数据的价格调整。
3.4审计工作的创新。
传统的工程审计工作往往存在较多的不足之处，需要采用合理的审计方法，加强工程审计工作的利用高效率，分析工程审计工作之间存在规律性，建立符合工程审计标准的审计方法，确定审计效果。
4结语。
综上所述，工程审计过程中往往会遇到各种审计问题和审计难点，需要对工程实际的情况进行合理的分析，确定工程造价标准，对工程实际的人工、材料量进行质量管理，及时对审计人员进行培训学习，提高审计人员自身的工作素质水平，提升审计工作人员在工程造价管理中的额规范性，建立健康的工程审计管理环境，提高工程审计的稳定发展。
参考文献：
[1]夏纯欢.高校建设工程审计的风险识别与控制分析[j].江西建材,(09).
[2]沈松波.工程审计中如何快速抓住工程审计中问题分析[j].中华民居(下旬刊),(04).
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇十四
工程咨询主要是以技术为核心，坚持独立、科学、公正”的宗旨，通过多学科知识、经验、进而对外提供工程项目决策实施全过程咨询的智力服务。相比于国外，我国工程咨询业起步较晚，同时在发展的过程中，主要以国外先进技术的引入为主，在具体的运用过程中，通过国内环境因素的把握为基础，进行具体化的完善，从而形成了具有我国特色的工程咨询业。1996年，我国建筑工程咨询协会正式加入国际咨询工程师联合会，同时也宣告着我国工程咨询业的对外交流以及合作开始，随着近年来我国建筑市场的高速发展，我国工程咨询企业无论从数量上，还是从规模上都较前几年有着较大程度的'提升，同时也对我国当代建筑工程项目的推进提供了科学的建议参考。面对建筑工程未来质量、功能、安全等方面要求的进一步提升，建筑工程全过程工程咨询服务的优势也会进一步体现，同时服务品质要求也会呈现逐步的提升。
1全过程工程咨询服务介绍。
1、1项目决策咨询服务。
项目策划阶段的工作，对项目的影响程度大于75％，因此是全过程项目管理的最主要的阶段[1]。项目决策咨询服务主要是为建筑工程项目的决策提供一个科学的可行性分析，同时也根据具体的项目分析结果提供科学的项目建议；具体而言，建筑工程项目决策咨询服务主要包含目标、选址、方案、施工进度以及可实现利润等方面内容。一般而言，项目决策咨询服务可以分为初步可行性分析咨询服务以及项目实施可行性分析服务，在项目决策咨询服务的提供过程中，主要依托于风险管理以及价值管理等核心标准为基础进行，项目决策咨询服务对于项目的影响率较高。
1、2项目设计咨询服务。
1、3项目招投标咨询服务。
1、4项目施工咨询服务。
1、5项目竣工验收咨询服务。
2全过程工程咨询服务优势分析。
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精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇十五
有资料表明，在建设工程项目成本控制中，施工阶段只能控制投资20%左右，而在建设工程项目决策和设计阶段，控制投资的可能性达60%～80%。
3.2设计阶段的投资控制。
3.2.1建设工程项目设计应全面采用招投标竞争机制，通过技术、经济、效果、方案竞标及运用价值工程原理等优化方案，做到技术与经济互相统一和协调。
3.2.2在设计阶段积极推行限额设计。
按照批准的设计任务书及投资估算报告控制项目初步设计，按照经过批准的初步设计总概算控制施工图预算，使各专业要在达到使用功能的前提下按投资限额进行设计，并严格控制不合理变更，执行投资分解和工程量制约，保证总投资不突破，是实行限额设计的重要途径和策略。
3.2.3实施阶段的投资控制。
工程的实施阶段即施工阶段，是建设工程项目价值和使用价值实现的最重要阶段，它可分为招投标管理、施工阶段管理和工程结算管理3个环节。3.2.3.1招投标阶段工程投资控制应规范招投标活动和选择合理的招标方式，实行最合理价格中标。工程量清单计价对招投标公开、减少纠纷、推行市场定价、控制工程投资具有十分重要的作用。3.2.3.2施工阶段管理投资控制应加强对施工现场的管理，推行按图施工，制约材料用量，合理确定材料价格，严格对待现场签证，严格控制设计变更，进行工期成本的优化选择。
3.2.4工程竣工结算阶段的投资控制。
工程竣工结算是建设工程项目投资控制最重要的环节，应把好结算审查关，严格审核工程量、审核项目单价、审核各分项工程包含工序的正确性、审核取费程序的准确性，核减未按合同条款履行的违约费用。按工程实际完成情况编制竣工结算报告并分析投资的控制和使用情况，为后序工作提供参考。
4结束语。
建设工程项目的全过程技术经济管理贯穿于工程建设的各个阶段，要进行全过程和全方位的管理与控制，要从建设工程项目质量、技术、安全、进度、投资等全方位角度出发，才能保证建设工程项目符合建设标准，才能实现预期的目标，提高项目投资的经济效益和社会效益。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇十六
随着社会的发展，现代交通工具在人们的生活中起着越来越重要的作用，而城市轨道交通作为城市中的一种先进的交通工具，更是受到广大人民群众的喜爱。
当前，我国已有许多城市开通了城市轨道交通，并得到了广泛的应用于快速的发展。
而在城市轨道交通工程的规模逐渐增大的同时，也引发了越来越多的财务审计问题。
因此，关于城市轨道交通工程财务审计中问题的研究有着重要的意义。
在城市轨道交通工程中，对于建设项目资金的审计意义重大，而这些应在财务审计中进行审计的资金不仅包括资本金，也包括商业银行的借款。
财务审计人员必须要对资金的真实、完整、准确、截止日期及在会计报表中的表达与披露是否正确进行审查核实。
其中借款利息资本化的金额是否正确会影响到工程投资成本。
例如，如果某个建设单位每月月底银行存款都表现出很大的余额，就说明资金额度过于充沛，这样不仅浪费了资金，同时也使得利息支出不断增加，进而造成工程造价增加。
二、城市轨道交通工程财务审计中工程价款的审计。
对于工程价款的审计主要是工程款项的支付。
近年来，多数大型工程项目一般都是实行招标，通常情况下，合同价格是包死价，因而财务工作中一般依据合同执行。
因此，财务审计中应对财务部门是否依据合同规定付款进行重点审查，看其是否存在超工程进度进行付款的现象。
另外，财务审计工作者还要审查是否是按照合同规定的工程项目、施工单位付款，这主要是由于当前很大一部分虚假工程付款过程中，经常会发现财务付款的凭证所附附件的资料不完整或者不全面，所以，此阶段的工程就应该是财务审计过程的重点。
由此可见，财务审计工作者要加强对施工企业所开发票是按照付款额还是按照投资完成额开票的审查。
有些地方税务局在开具发票方面有明确的规定，由建设单位代扣代缴建业的营业税，如果按投资额开票，就会使得建设单位代垫一部分的税款，从而间接增加工程成本。
另外，在合同执行中，难免会由于各种原因而引起合同的变更。
因此，在财务审计工作中，应建立完善的变更审批制度和报批流程，控制合同变更，所有变更必须严格按规定的流程进行报批，从而减少合同的随意变更现象。
合同变更成立与否需经过技术和商务经济上的评估，并严格依照合同和变更方案确定合同变更费用。
合同变更项目的批准作为其纳入计量支付和结算的必要条件，保证了所有变更项目必须按规定报批。
完善的合同条件是控制变更的基础，合同应对变更的条件进行明确界定，并规定变更费用的确定原则。
评标时应对投标报价中隐含的可能导致索赔的报价或条件进行澄清，稳定明晰合同条件。
设备投资中在安装设备、不需安装设备及工具与器具明细分类核算是否正确。
城市轨道交通工程是一项比较特殊的工程，建材的投资往往很高，几乎在整个工程投资中占有一半以上的比例，因而应特别注意概算外建材是否有挤占项目投资的现象。
而在财务上，所有核算中明细科目的设置，都应以概算为依据。
每一个系统内的建材在概算项目表上都是分别列示，并且是一一对应的，从而为下面的竣工决算提供便利的服务，核实财务付款的建材设备的厂家、型号、规格、数量是否与概算一致。
有的财务人员可能不是十分了解电力基建项目中一些特殊的材料与设备的划分，可能会搞错装置性材料与施工单位应自己承担的材料，造成工程决算时工程造价的高估。
另外，有时财务帐上往往没有随机备品的记录。
但这些随机备品是要同基建仓库的物资一同移交生产，要具体查看有无随机备品移交记录。
四、城市轨道交通工程财务审计中其他费用的审计问题。
(一)三项费用这里的三项费用指的是前期工程费、建设单位管理费和职工培训及提前进厂费。
城市轨道交通工程中往往是由上级主管部门来对基建单位三项费进行严格的管理，而建设单位对于三项费用不会出现严重的出入与问题，但在待摊费用的其他明细科目上可能有实属三项费用的费用发生。
由此可见，财务审计人员应认真地核对概算项目与财务支出明细是否对应，有无挤占概算项目或虚列概算项目。
比如，一些城市轨道交通工程单位，可能在待摊费用其他投资下面设置赶工措施费等一些项目，这就要求审计人员对其所列费用进行审查，看其是否真实，是否合法。
(二)人工费基建项目投资中人工费发生，根据新的会计准则的规定，企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出都为职工薪酬。
在归集结转人工费时，按照《电力工业基本建设预算管理制度及规定》，有的形成建设单位管理费、有的形成生产准备费，有的.形成设备投资等等。
如果发生的人工费不通过应付职工薪酬来核算，就难以对其真实性进行核实。
(三)拆迁补偿费用对于新成立的城市轨道交通工程单位，在其他投资项目中，可能不会发生数额较大的旧有设施迁移补偿费，然而对于那些成立时间比较长的城市轨道交通工程单位来说，它们在改建与扩建上，该费用就是非常重要的。
财务审计人员应特别注意该费用的发生是否真实，是否存在着虚报工程量、增加旧有设施数量、改变拆迁补偿等情况。
另外，城市轨道交通工程财务审计人员还应对财务付款是否依照合同严格执行，以及合同内容进行审查，看其有无过于简单或者缺乏实质内容的现象。
城市交通工程在施工之前，各项准备费用的发生，需要对其基建期和生产期进行清晰的划分，即区分开资金的费用化以及资本化的问题。
在新会计准则下，有这样的规定：自行建造的固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
由此可见，正确确定工程造价影响着项目投产后的折旧费用计量。
财务审计的重点环节就是城市轨道交通工程的建设施工阶段，审计工作者应对整个工程施工是实行了公开招投标，从而使得轨道交通工程的施工成本有所下降，节约资金。
另外，城市轨道交通工程还应使用国产机电设备，这样有利于节省投资;推广先进施工工艺，从而有效节省施工成本。
七、城市轨道交通工程财务审计中竣工验收阶段的审计。
财务审计的最后一个阶段就是竣工验收阶段，在竣工验收阶段虽然不会对整个工程的财务产生很大的影响，但是，它也是不可缺少的部分。
在多种因素的共同作用下，最终的财务很可能会产生比较大的差异。
因此，在竣工验收阶段也应做好财务审计工作，具体措施如下：
1.对于城市轨道交通工程的现场管理人员应直接参与到竣工验收工作中，从而使竣工决算时间大大缩减，有效控制工程造价，有利于财务审计工作顺利完成。
2.加强工程审计的实施，严格审查竣工阶段的各种签证，以及工程造价，实现财务审计的最终目标。
八、结语。
综上所述，当今社会对于城市轨道交通有着迫切的需求，同时对其质量也有着严格地要求，而在城市轨道交通工程蓬勃发展的同时，财务审计中也凸显出了越来越多的问题。
因此，城市轨道交通建设单位应针对当前财务审计中存在的问题，完善财务审计工作，从而促进城市轨道交通更好的发展。
精选全过程跟踪审计实施方案（模板17篇）篇十七
摘要：就电力领域而言，在电力审计工作中应用跟踪审计对提高电力审计工作质量与审计结果的可靠性具有着积极的作用，为确保跟踪审计的应用价值得到良好发挥，本文将针对跟踪审计在电力审计工作中的实际应用问题展开分析与探讨。
关键词：跟踪审计；电力审计；应用。
一、在电力审计工作中加强跟踪审计的意义。
在改革开放政策的强力推动下，我国社会经济得到了快速的发展，各领域的现代化建设已经取得了一定的成果，这也就对电力领域的发展提出了更高的要求。现阶段的电力工程项目建设相较于以往呈现出规模更大、功能更强、项目投入资金更多、涉及面更广、管理更复杂的特点，使得电力审计工作面临的外部环境更加复杂。电力审计工作信息化环境的形成，也带来一系列新的审计风险，审计工作中舞弊造假的隐蔽性也更强，这些都增加了电力审计工作的难度。基于此种情况，全面加强跟踪审计的应用，提高事前、事中、事后审计工作之间的紧密联系，实现全程跟踪、动态监管，强化对每一环节财务资金运行的有效监督约束，对于及时发现在电力审计工作中存在的违规操作、不良行为等，并及时予以制止，保障电力审计工作的实效性，促进工程建设安全、高效、廉洁、环保地运行，提高电力企业资金的有效利用率，有着十分积极的意义。
二、跟踪审计在电力审计中应用的不足。
1.跟踪审计队伍建设滞后。
跟踪审计在现代电力审计工作中的确能够发挥出十分巨大的作用，但跟踪审计需要提前介入审计项目，跟踪审计的全程跟踪监管需要依靠较大的人力、资金、时间成本投入才能得以保证，同时对于审计队伍整体的专业素质也有着较高的要求。但当前的实际情况是，许多审计单位与部门在跟踪审计队伍的建设上投入存在着一定的不足，在基层审计队伍中掌握财务、工程、法律等专业相关知识，且能够应用信息化技术手段开展审计工作的人才十分缺乏。另外，审计队伍整体的人力配置也存在着不足，加之审计部门在专业化培训的组织上不到位，审计队伍难以有效满足跟踪审计工作开展的实际需要，导致一系列矛盾得不到有效解决。
2.审计计费方式不合理。
目前，审计机关开展跟踪审计，一部分工作通过组织社会中介机构来完成，这就面临着审计费用如何计算和列支的问题。社会中介机构参与跟踪审计大多按基本审核费加审减额比例提成的方式计费，于是就出现跟踪审计工作做得越好，过程中问题纠正得越多，最后竣工结算时审减收费就越少的情况。
3.跟踪审计潜在风险较多。
跟踪审计是一个动态性的漫长过程，期间所需要进行调节与把握的环节众多，而电力工程建设本身也具有着一定的复杂性，工序相对繁琐，其中可能影响跟踪审计质量的`因素也相对较多，因此，跟踪审计人员根据跟踪审计过程中了解的情况和自身经验所提出的审计建议往往难以充分保证其可靠性与时效性，一旦外部环境发生变化，审计建议的价值便可能大大折扣。同时，由于部分电力企业在实际作业中配合不积极，导致一些重要的审计建议得不到落实，这也增加了审计人员所承担的责任与风险。
三、新形势下做好电力跟踪审计工作的有效策略。
1.在跟踪审计中采取审计要员制度。
电力工程项目设立了控制中心，对工程项目实行项目经理负责制，把精英人才派到施工前线，辅助和管理相关工作的完成。工程项目部是成本管理中心和成本的载体，在审计管理模式上必须改变传统审计模式，把指挥控制中心对工程项目部的管理连接起来，采取总部审计委派员的方式，长期到各工程项目部开展审计工作，并以此为基础，加强跟踪审计专业化队伍的建设，培养和引入掌握电力工程、财务、法律等专业相关知识的综合型人才，担任审计要员的岗位，以充分满足电力审计工作的实际需求，并更好地解决审计工作中发生的各类问题。
2.合理确定审计的计费方式。
针对审计计费方式不合理的问题，应加强对审计计费标准的调整，在开展电力企业的跟踪审计时，除关注劳动投入与审减金额等取费的参考因素外，还应加强跟踪审计过程中监管，将审计绩效纳入到跟踪审计的取费指标当中，按照审计过程中实际解决的问题与其所能够产生的效益与价值合理确定取费额度，以此来避免为增加经济效益而不明确指出审计中所发现的问题的情况发生，既保证跟踪审计工作的质量，也保证审核单位的经济效益。
3.加强审计风险的预判与防范。
面对电力企业跟踪审计工作中的风险性因素，必须要加强审计单位及审计人员对于风险预判与防范的能力，应立足于跟踪审计动态性、周期长的特点，制定长期的审计工作开展方案，并制定全过程、精细化的跟踪审计风险防范机制，从电力企业工程建设与电力企业运行的各个环节与细节因素着手，对可能导致审计风险发生的因素进行全面分析与整合，形成风险因素数据库，并结合实际情况判断各类风险因素发生的几率，针对发生几率较大的风险因素预先制定防控方案。此外，对于跟踪审计人员也应加强其对于电力工程建设相关知识的培训，尤其是发电机组等核心设备的造价、安装成本、施工规范流程与要点等更应有明确的把握，从而提高跟踪审计人员对施工条件与审计环境变化等因素的应对能力，并保证审计人员所提出的审计建议能够具有可靠性与及时性，并且要增强审计人员的沟通协调能力，保证实际作业中与电力企业负责人的良好协调，获得电力企业积极的配合，确保跟踪审计工作的良好开展。
总结：本文首先针对电力审计工作中加强跟踪审计的意义进行了分析，之后就当前跟踪审计在实际应用中存在的不足进行了探讨，并进一步尝试针对新形势下如何做好电力跟踪审计工作提出了几点建议，希望能够为我国电力审计工作的高质量开展提供一定的帮助。
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